Los Otros Activos registran la mayor variación (164.42%) lo mismos que incluyen la 16.47%

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1 NOTAS TÉCNICAS 1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 1.1. ACTIVOS: El Estado de Situación Financiera Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, permite determinar el efecto acumulado de las operaciones realizadas en el período. Los Activos, Pasivos y Patrimonio se agrupan según la naturaleza económica. CUADRO No. 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO ACTIVOS CONCEPTO En US Dólares Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL ACTIVO TOTAL 44,943,781, ,392,285, Corriente 10,284,571, ,871,097, Largo Plazo 18,143,791, ,917,660, Fijo 11,840,324, ,668,350, Inversiones en Proyectos y Programas 4,913,554, ,781,559, Otros -238,461, ,617, Al 31 de diciembre del 2013, el Total de Activos ascendió a USD ,99, valor que refleja un aumento del 25.47, con relación al año 2012 (USD ,52). ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO ACTIVOS Al 31 de Diciem bre de Los Otros Activos registran la mayor variación (164.42) lo mismos que incluyen la Inversiones no recuperables de USD para 2013; en segundo lugar las Inversiones en Proyectos y Programas (99.07) y en tercer lugar el Activo de Largo Plazo (37.33), mientras que se registran disminuciones en el Activo Corriente (23.47) Corriente Largo Plazo Fijo Inversiones en Proyectos y Programas Otros

2 Con respecto a la participación frente al total del Activo del año 2012, se establece que la mayor representación se concentra en el Activo de Largo Plazo con el 44.19, seguido por el Activo Fijo con el y en tercer lugar las inversiones en proyectos y Programas con el Cabe indicar que también se refleja en Otros una mínima representación de GRÁFICO No ACTIVO CORRIENTE: En el período de análisis, se registra el Activo Corriente por un valor de USD ,75, que constituye el de disminución con respecto al año 2012 (USD ,68). El Activo Corriente al 31 de diciembre de 2013, se distribuye en Disponibilidades (USD ,39), Anticipo de Fondos (USD ,87), Cuentas por Cobrar (USD ,18), Inversiones Temporales (USD ,74), Existencias para la Producción (USD ,48), Existencias para Inversión (USD ,22) y Existencias para la Venta (USD ,87).

3 CUADRO No. 2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO ACTIVO CORRIENTE CONCEPTO En US Dólares Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL ACTIVO TOTAL 44,943,781, ,392,285, CORRIENTE 10,284,571, ,871,097, Disponibilidad 2,576,416, ,899,669, Anticipo de Fondos 5,740,727, ,898,236, Cuentas por Cobrar 968,239, ,435, Inversiones Temporales 334,040, ,591, Existencias para la Producción 9,137, ,287, Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión 649,993, ,009, Existencias para la Venta 6,016, ,866, Por otro lado, se refleja que dentro del Activo Corriente, las Existencias para la Producción registran el mayor aumento con relación al año 2012 con y en segundo lugar las Existencias para la Venta , así como también se refleja una disminución en Existencias de Bienes de Uso y Consumo para la Inversión (80.15), Cuentas por Cobrar (39.33), Anticipo de Fondos (32.10) y en Inversiones Temporales (3.73). ESTADO DE SITUACION FIANNCIERA S ECTO R P UBLICO NO FINANCIERO ACTIVO CORRIENTE Al 3 1 de Dic ie m br e de En cuanto a la participación frente al total del Activo Corriente, la cuenta Anticipos de Fondos tiene la mayor representación (49.53), seguido por la cuenta Disponibilidad (36.84) que incluye principalmente los recursos que se registran en la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional en el Banco Central del Ecuador por USD , En cuanto a las Cuentas por Cobrar se determina que las Cuentas por Cobrar Impuestos registran la mayor participación, seguido por las Cuentas por Cobrar Impuestos al Valor Agregado y por las Cuentas por Cobrar Transferencia y Donaciones de Capital e Inversión. D isp o nib ilid ad Cuentas p o r Co b rar Existencias p ara Pro d ucció n Existencias p ara la V enta A nticip o d e Fo nd o s Inversio nes Temp o rales Existencias d e B ienes d e U so y C o nsumo p ara Inversió n

4 GRÁFICO No. 2 Adicionalmente, las Inversiones Temporales se concentran en las Inversiones en Valores y seguido por los Depósitos a Plazos Moneda de Curso Legal e Inversiones en Títulos. Las Existencias para la Producción tienen su mayor representación en las Existencias en Bienes de Uso y Consumo para Producción, en segundo lugar las Existencias en Productos Terminados y en tercer lugar las Existencias de Materias Primas. Cabe señalar que dentro del Activo Corriente, los Anticipos de Fondos, comprenden las cuentas que registran y controlan los recursos disponibles entregados en calidad de anticipos, garantías, fondos a rendir cuentas, débitos indebidos sujetos a reclamos y egresos realizados por recuperar. De los cuales, los Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura conforman el 26.82, Anticipos a Proveedores de Bienes y/o Servicios 11.19, Anticipos a Contratos de Años Anteriores por Regular 0.42 y los Anticipos a Proveedores de Años Anteriores por Regular 1.06 con relación al total de estos Anticipos de Fondos.

5 GRÁFICO No ACTIVO DE LARGO PLAZO: El Activo de Largo Plazo al 31 de diciembre de 2013 ascendió a USD ,56, valor que refleja el de incremento con respecto al año 2012 (USD ,50). La mayor variación dentro del Activo de Largo Plazo, se registra en la cuenta Inversiones en Préstamos y Anticipos (154.23) y en segundo lugar Deudores Financieros (87.90). La cuenta Deudores Financieros tiene la mayor representación (53.97), seguido de Inversiones Permanentes en Títulos y Valores (22.49) e Inversiones en Préstamos y Anticipos recibidos en Dación de Pago (21.61).

6 CUADRO No. 3 Con respecto a los Deudores Financieros se establece que las Cuentas por Cobrar de Años Anteriores constituyen el mayor porcentaje con respecto al total, seguido por los Anticipos de Fondos de Años Anteriores. GRAFICO No. 4

7 En relación a las Cuentas por Cobrar de años Anteriores y a los Anticipos de Fondos de Años Anteriores, que se refleja dentro de los Deudores Financieros del Activo de Largo Plazo, se determinó que constituyen el y 31.32, respectivamente ACTIVO FIJO: El Activo Fijo registra a la fecha del análisis un monto de USD ,25, que refleja un incremento del con respecto al año 2012 (USD ,25). Dentro del Activo Fijo, los Bienes de Administración recibidas en Dación de Pago ocupan el mayor aumento con relación al mismo período del año 2012, seguido por los Bienes de Producción (229.38) y en tercer lugar Bienes en Programas (27.60). La participación frente al Activo Fijo, se concentra en primer lugar en Bienes de Administración con el 85.18, en segundo lugar Bienes de Proyectos con 5.01 y en tercer lugar Bienes en Programas con el CUADRO No. 4 Cabe indicar que todos los Activos Fijos registran la respectiva Depreciación Acumulada.

8 GRÁFICO No INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS: Las Inversiones en Proyectos y Programas al 31 de diciembre de 2013, ascienden a USD ,51, valor que representa un incremento del con respecto al año 2012 (USD ,25). Al respecto, la mayor variación se concentra en Inversiones en Obras en Procesos con el , mientras que en Inversiones en Programas en Ejecución se registra un aumento del CUADRO No. 5

9 Cabe señalar que la participación frente al total, refleja que las Inversiones en Obras en Proceso ocupa el primer lugar con el 62.49, seguido de las Inversiones en Programas en Ejecución con GRÁFICO No OTROS ACTIVOS: Los Otros Activos registran un valor de USD ,92, que constituye un incremento del con relación al año 2012 (USD ,16).

10 CUADRO No. 6 Los Otros Activos reflejan la mayor variación en Inversiones en Productos en Proceso ( ), en segundo lugar las Inversiones Diferidas (50.22) y en tercer lugar la Existencia para Consumo Corriente (14.54). La representación frente al total determina que las Existencias para Consumo Corriente se ubican en primer lugar (566.43), seguido de las Inversiones en Productos en Procesos (182.16). Mientras se reflejan participaciones negativas en Inversiones no Recuperables (697.42). Las Inversiones Diferidas registran los montos más significativos en Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos Corrientes y refleja una Amortización Acumulada negativa. Las Inversiones no Recuperables comprenden Deudores Financieros no Recuperables, Activos temporales, permanentes no recuperables La Existencia para Consumo Corriente se encuentra constituida por Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente y las Existencias para la Defensa y Seguridad Pública; las Inversiones en Productos en Proceso tienen su mayor representación en Costos Acumulados de Productos Terminados.

11 GRÁFICO No PASIVOS: Al 31 de diciembre del 2013, el total de Pasivos ascendió a USD ,63, que constituye un aumento del con respecto al año 2012 (USD ,44). El Pasivo Corriente registra la mayor variación de 39.63, los Otros Pasivos con y el Pasivo de Largo Plazo en La mayor participación se concentra en el Pasivo de Largo Plazo con el 72.47, seguido por Pasivo Corriente con el y Otros con el

12 CUADRO No. 7 A continuación se detalla la distribución del Total de los Pasivos del estado de Situación al 31 de diciembre de 2013: GRÁFICO No PASIVO CORRIENTE: El Pasivo Corriente por un valor de USD ,48, registra un incremento del con relación al año 2012 (USD ,40).

13 Los Títulos y Valores Temporales tienen la mayor variación (201.62), mientras que las Cuentas por Pagar el y los Depósitos y Fondos de Terceros el CUADRO No. 8 Los Depósitos y Fondos de Terceros, están constituidos principalmente por Títulos y Valores en Dación de Pagos por Fondos de Terceros, en segundo lugar se registran los Certificados de Tesorería CTs y en tercer lugar los Depósitos de Intermediación. Las Cuentas por Pagar reflejan su mayor participación frente al total, en las Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado, seguido por Cuentas por Pagar de Años Anteriores y en tercer lugar las Cuentas por Pagar Obras Públicas.

14 GRÁFICO No PASIVO DE LARGO PLAZO: El Pasivo de Largo Plazo asciende a USD ,96, que determina un aumento del con respecto al año anterior (USD ,78). Dentro del Pasivo de Largo Plazo, se registra en primer lugar los Empréstitos con 24.19, seguido de Títulos y Valores Permanentes con y Deudores Financieros con CUADRO No. 9

15 En relación a la participación frente al total, se establece que la mayor representación la tiene los Empréstitos (50.49), seguido de Deudores Financieros (28.68) y en tercer lugar Títulos y Valores Permanentes (20.83). Cabe indicar que los Pasivos Financieros de Largo Plazo están compuestos principalmente por Cuentas por Pagar de Años Anteriores, Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores y Cuentas por Pagar Acreedores por Subrogaciones de Deuda. GRÁFICO No. 10 Los Títulos y Valores Permanentes se encuentran conformados principalmente por Títulos en Circulación. Los Empréstitos constituyen las cuentas que registran y controlan los desembolsos en dinero provenientes de créditos contratados con personas naturales o sociedades, incluyen los Créditos Externos e Internos PATRIMONIO: Al 31 de Diciembre de 2013, el Patrimonio refleja un valor de USD ,36, que constituye un aumento del con relación al año 2012 (USD ,08).

16 El Resultado del Ejercicio Vigente registra un resultado USD ,86, que representa una disminución del con respecto al resultado año 2012 (USD ,09). CUADRO No. 10 Por otro lado, es necesario señalar que el Resultado del Ejercicio corresponde a Resultados de Ejercicios Anteriores, lo que incluye las regularizaciones por Capitalización del Patrimonio en la cuenta correspondiente

17 GRAFICO No. 11 El Patrimonio del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre 2013, también se determina que el valor que refleja la cuenta contable Resultados del Ejercicio Vigente, corresponde a la no Capitalización de algunos Gobiernos Autónomos Descentralizados - GAD s y a que las Empresas Públicas efectúan la Capitalización en el mes de abril del año siguiente. 1.4 RELACIONES FINANCIERAS DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA: A continuación se detallan los principales indicadores sobre el Estado de Situación Financiera del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de DERECHOS DE PROVEEDORES, CONTRATISTAS Y OTROS: Cuentas por Pagar / Patrimonio 5.77 Cuentas por Pagar / Activo Total DERECHOS DE LOS PRESTAMISTAS: Pasivo Largo Plazo / Patrimonio Pasivo Largo Plazo / Activo Total 54.29

18 MODIFICACION DE RESULTADOS DEL EJERCICIO VS. PATRIMONIO: Resultado del Ejercicio / Patrimonio APALANCAMIENTO OPERACIONAL: Cuentas por Pagar / Gastos de Operación, Transferencias y Financieros RENTAS DE INVERSIONES PERMANENTES: Rentas de Inversiones y Otros / Inversiones Permanentes COSTOS DE ENDEUDAMIENTO: Gastos Financieros / Pasivo Largo Plazo 4.62

19 2. ESTADO DE RESULTADOS El Estado de Resultados Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, permite determinar el resultado de los presupuestos institucionales, expresados en términos financieros. El Resultado de Explotación, Resultado de Operación, Transferencias Netas, Resultado Financiero, Otros Ingresos y Gastos, y el Resultado del Ejercicio se agrupan según la naturaleza económica. CUADRO No. 11 ESTADO DE RESULTADOS SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 389,989, ,139, RESULTADO DE OPERACIÓN -5,139,133, ,357,229, TRANSFERENCIAS NETAS 6,962,256, ,192,104, RESULTADO FINANCIERO -659,593, ,225, OTROS INGRESOS Y GASTOS 872,400, ,107, RESULTADO DEL EJERCICIO 2,425,920, ,799,318, RESULTADO DE EXPLOTACIÓN: El Resultado de Explotación Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, asciende a USD ,71, valor que refleja un aumento del con relación al año 2012 (USD ,61). La Venta de Bienes y Servicios registra un incremento del 30.43, dentro de la cual la Venta de Desechos y Residuos se ubica en primer lugar (304.59), la Venta Productos y Materiales en segundo lugar (157.69) y la Venta de Derivados de Petróleo en tercer lugar (136.56). Las Ventas no Industriales reflejan una disminución del

20 La mayor representación corresponde a la Venta Productos y Materiales (59.90), seguido por las Ventas no Industriales (32.86) y por las Ventas de Derivados de Petróleo (7.17). CUADRO No. 12 ESTADO DE EXPLOTACION SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACION 389,989, ,139, Venta de Bienes y Servicios 445,989, ,709, Ventas de Derivados de Petróleo 17,631, ,710, Ventas de Productos y Materiales 135,213, ,432, Ventas no Industriales 293,047, ,174, Ventas de Desechos y Residuos 97, , Menos: Costo de Ventas 56,000, ,571, Costo de Ventas Derivados de Petróleo 74, , Costo de Ventas de Productos y Materiales 2,851, ,792, Costo de Ventas de no Industriales 33,933, ,236, Costo de Ventas de Desechos y Residuos 19,141, ,465, Exportaciones de Petróleo Crudo Exportaciones de Petróleo Crudo RESULTADO DE EXPLOTACION VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Con respecto al Costo de Ventas, Al 31 de Dicembre las Ventas de 2013 no Industriales constituyen el frente a su total en el período analizado; la relación Ventas menos Costo de Ventas, 7.17 expresa el Resultado de Explotación Ventas de Derivados de Petróleo Ventas no Industriales Ventas de Productos y Materiales Ventas de Desechos y Residuos

21 GRÁFICO No. 12 RESULTADO DE EXPLOTACION VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Al 31 de Dicembre de Ventas de Derivados de Petróleo Ventas no Industriales Ventas de Productos y Materiales Ventas de Desechos y Residuos RESULTADO DE OPERACIÓN: Al 31 de diciembre de 2013, el Resultado de Operación registró un valor negativo de USD ,42, que constituye el con respecto al monto negativo del año 2012 (USD ,78) INGRESOS DE OPERACIÓN: Los Impuestos ascienden a USD ,38, valor que representa el de incremento con relación al año 2012 (USD ,62). La variación porcentual de Impuestos ubica en primer lugar a los Impuestos sobre la Propiedad (18.75), en segundo lugar los Impuestos sobre la Renta, Utilidades y Ganancia de Capital (17.61) y en tercer lugar Impuestos al Valor Agregado (15.74). Por otro lado los Impuestos a la Actividad Hidrocarburífera tienen una variación negativa de R E S U LTAD O S D E O P E R AC IO N IN G R E S O S O P E R AC IO N Al 3 1 d e D ic ie m b r e d e (E n m illo n e s d e d ó la re s ) En cuanto a la participación frente al total, el Impuesto al Valor Agregado constituye la mayor representación 7, con 43.11, seguido del Impuesto a la Renta, Utilidades y 6, , Ganancias de Capital con 26.94, e Impuestos Diversos con Los demás

22 impuestos tienen una menor participación, registrándose en los últimos lugares el Impuesto sobre la Propiedad y el Impuesto a la Actividad Hidrocarburífera. Con respecto a los ingresos por Tasas y Contribuciones, la mayor variación está constituida por las Tasas por Derechos con 75.67, mientras que las Tasas Generales tienen la más alta representatividad (60.08). CUADRO No. 13 CONCEPTO RESULTADO DE OPERACIÓN SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO INGRESOS DE OPERACIÓN En US Dólares Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE OPERACIÓN -5,139,133, ,357,229, Impuestos 12,432,668, ,184,798, Impuesto sobre la Renta, Utilidades y Ganancias de Capital 3,248,516, ,820,716, Impuesto sobre la Propiedad 482,459, ,935, Impuesto al Consumo de Bienes y Servicios 684,925, ,565, Impuesto al Valor Agregado 5,283,817, ,115,246, Impuesto sobre el Comercio Internacional 1,287,976, ,342,044, Impuesto a la Actividad Hidrocarburifera 109,729, ,583, Impuestos Diversos 1,335,243, ,475,706, Tasas y Contibuciones 1,397,393, ,722,834, Tasas Generales 861,108, ,035,058, Tasas Portuarias y Aeroportuarias 133,151, ,798, Tasas por Derechos 60,623, ,498, Contribuciones 342,510, ,478, R E S U LTAD O S D E O P E R AC IO N IN G R E S O S O P E R AC IO N Al 3 1 d e D ic ie m b r e d e (En millones de dólares ) En cuanto a valores absolutos más representativos, se encuentran de igual manera el Impuesto al Valor Agregado con USD ,67, Impuesto a la Renta, Utilidades 7, , y Ganancias de Capital con USD ,17, e Impuestos Diversos con USD 5, , , ,86. 3, , , Impu estos a la Renta, Utilidades y G a Im p u e sto s so b re la P r o p ie Im p u e sto s o b r e e l C o n su m o d e B ie n e Impu esto a l Valor Agrega Impu esto sobre el Consum o Interna 1, Im p u e sto a la A ctivid a d H id r o c a r b u Im p u e sto s D iv e r so 1, , T a sa s G e n e r a le s T a sa s P o rtu a ria s y A e r o p o r tu a T a sa s p o r D e r e ch o C o n tr ib u cio n e s

23 GRÁFICO No. 13 7, , , , , , , Impu estos a la Renta, Utilidades y G an 3, Im p u e sto s so b re la P ropie Im p u e sto s o b re e l C o n su m o d e B iene R E S U LTAD O S D E O P E R AC IO N IN G R E S O S O P E R AC IO N Al 3 1 d e D ic ie m b r e d e (E n m illo n e s d e d ó la re s ) Impu esto a l Valor Agrega 6, , Im p u e sto a la A ctivid a d H id roc a rbu Impu esto sobre el Consum o Interna Im p u e sto s D iv e rso 1, , T a sa s G e n e rale s T a sa s P o rtu a rias y A e roportu a T a sa s p o r D e rech o C o n trib u ciones GASTOS DE OPERACIÓN: Los Gastos en Inversiones Públicas ascienden a USD ,17, representando un incremento de con relación al año 2012 (USD ,05), debido al aumento en la Inversión de Bienes Nacionales. El mayor porcentaje de participación se refleja en las Inversiones en Bienes Nacionales con 66.35, seguido por Inversiones de Desarrollo Social En cuanto a los Gastos en Remuneraciones (USD ), se aprecia que el principal gasto constituye las Remuneraciones Básicas con un valor de USD ,65, que representa el 7.55 de variación y de participación frente al total. En segundo lugar se ubican las Remuneraciones Temporales por USD ,58 con 9.31 de incremento y 15,89 de representación y en tercer lugar los Aportes Patronales a la Seguridad Social por USD ,59 con 7.27 de aumento y de participación. Los Gastos en Bienes y Servicios de Consumo registran un valor de USD ,04, dentro de los cuales los Gastos en Materiales y Equipos para la Defensa y Seguridad Pública tienen el mayor incremento (120.43), seguido principalmente por Gastos en Servicios Generales (61.13), Arrendamientos de Bienes

24 (39.42), mientras que los Gastos en Bienes Biológicos no Depreciables Intangibles registran una disminución del Sobre la representación frente al total, el rubro de Bienes de Uso y Consumo Corriente representa el En los Gastos Financieros y Otros con USD ,64, las Tasas y Contribuciones (47.45), tienen el mayor incremento y los Seguros, Comisiones Financieras y Otros la mayor participación (86.70). CUADRO No. 14 RESULTADO DE OPERACIÓN SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO GASTOS DE OPERACIÓN En US Dólares Año Fiscal 2012 CONCEPTO Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL RESULTADO DE OPERACIÓN -5,139,133, ,357,229, Gastos en Inversiones Públicas 4,704,950, ,257,471, Inversiones de Desarrollo Social 1,875,869, ,934,308, Inversiones en Actividades de Fomento 179,046, ,189, Inversiones en Bienes Nacionales 2,650,033, ,151,685, Inversiones en Existencias Nacionales de Uso ,287, Gastos en Remuneraciones 7,858,361, ,531,205, Remuneración Básicas 4,474,064, ,811,870, Remuneraciones Complementarias 602,749, ,818, Remuneraciones Compensatorias 260,267, ,298, Subsidios 20,744, ,731, Remuneraciones Temporales 1,239,875, ,355,317, Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,172,807, ,258,069, Indemnizaciones 87,853, ,099, Gastos en Bienes y Servicios de Consumo 6,072,519, ,236,134, Servicios Básicos 137,404, ,617, Servicios Generales 398,961, ,859, Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias 152,998, ,772, Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 170,589, ,238, Arrendamientos de Bienes 65,169, ,859, Contratación de Estudios e Investigaciones 169,824, ,026, Gastos en Informática 25,763, ,323, Bienes de Uso y Consumo Corriente 4,937,565, ,681,693, Materiales y Equipos para la Defensa y Seguridad Pública 4,312, ,505, Bienes Muebles no Depreciables 8,171, ,334, Bienes Biólogicos no Depreciables 344, , Gastos en Intangibles 1,414, ,737, Gastos Financieros y Otros 127,471, ,679, Tasas y Contibuciones 14,018, ,671, Seguros, Comisiones Financieras y Otros 112,544, ,911, Dietas 907, ,097, Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 205,892, ,370, Obligaciones no reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 205,892, ,370, RESULTADOS DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Al 31 de Diciembre 2013 (En millones de dólares) Gastos en Inversiones Públicas Gastos en

25 GRÁFICO No RESULTADOS DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Al 31 de Diciembre 2013 (En millones de dólares) Gastos en Inversiones Públicas 8, , Gastos en Remuneraciones Gastos en Bienes y Servicios de Consumo Gastos Financieros y Otros Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Ejercicios Anteriores 8, TRANSFERENCIAS NETAS: Las Transferencias Netas al 31 de diciembre de 2013 ascienden a USD ,14, valor que constituye una disminución de con respecto al año 2012 (USD ,94,) TRANSFERENCIAS RECIBIDAS: Las Transferencias Recibidas registran un valor de USD ,01, que representan una disminución de 9.47 con relación al año 2012 (USD ,82). Dentro de las Transferencias Recibidas, las Compensaciones de IVA y Donaciones Corrientes del Sector Externo registran variaciones importantes en el período de análisis, seguido por las Donaciones Corrientes del Sector Privado (526.47), Participaciones de Capital de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros (247.96) y Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros (16.19).

26 Por otro lado, se determina disminuciones principalmente en Participaciones Corrientes del Sector Público en Preasignados, Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros, Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados y en Participaciones Corrientes de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros. En cuanto a la participación frente al total, se establece que el mayor porcentaje de ingreso de corresponde a Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros, que contienen regalías, participaciones, alianzas, exportaciones de petróleo. También es destacable las Participaciones de los Ingresos de Capital de la fuente Fiscal del presupuesto General del Estado con el CUADRO No. 15 CONCEPTO TRANSFERENCIAS NETAS SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO TRANSFERENCIAS RECIBIDAS En US Dólares Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL TRANSFERENCIAS NETAS 6,962,256, ,192,104, Transferencias Recibidas 14,113,587, ,776,656, Transferencias y Donaciones Corrientes del Sector Público 381,743, ,862, Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 3,123, ,568, Donaciones Corrientes del Sector Externo 827, ,629, Aportes y Participaciones Corrientes del Sector Público 54,097, ,601, Aportes y Participaciones Corrientes del Régimen Seccional Autónomo 187,591, ,186, Participaciones Corrientes de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros 575,971, ,781, Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros 4,587,359, ,330,166, Participaciones Corrientes del Sector Público en Preasignaciones 637,406, Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión del Sector Público 1,610,958, ,542,340, Donaciones de Capital del Sector Privado 21,797, ,596, Donaciones de Capital del Sector Externo 47,201, ,779, Aportes y Participaciones de Capital del Sector Público 125,782, ,687, Aportes y Participaciones de Capital e Inversión del Régimen Seccional 508,310, ,477, Participaciones de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto del Gobierno Central en los Ingresos Petroleros 5,350,845, ,146,359, Participaciones de Capital de los Entes Financieros en los Ingresos Petroleros 11,792, ,034, Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados 7,563, ,627, Compensación de IVA 1,212, ,097, Participaciones de los Ingresos de Capital de la Fuente Fiscal del Presupuesto General del Estado ,323,858, Específicamente las Transferencias de Participaciones Corrientes de los Entes Públicos en los Ingresos Petroleros, constituyen la mayor representación debido al nivel de estos ingresos en el Presupuesto General del Estado, su principal fuente son las Exportaciones de Crudo y Derivados y las Regalías de las Compañías Privadas y Mixtas.

27 Cabe indicar que existen Transferencias Recibidas al 31 de diciembre de 2013, con niveles mínimos de participación frente al total, como Participaciones de Capital del Sector Público en Preasignados (0.02), Donaciones Corrientes del Sector Externo (0.11) y Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno (0.15), con los menores porcentajes de representación TRANSFERENCIAS ENTREGADAS: Las Transferencias Entregadas ascienden a USD ,87 que representan una disminución de 7.93 con respecto al año 2012 (USD ,88). Las Trasferencias Entregadas con mayor incremento son las Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros, Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros y en Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados. Así también existen disminuciones principalmente en Transferencias de Capital al Sector Público, Preasignaciones de Capital al Sector Público, Transferencias Corrientes del Sector Público, Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo y en Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados.

28 CUADRO No. 16 TRANSFERENCIAS NETAS SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO TRANSFERENCIAS ENTREGADAS En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL TRANSFERENCIAS NETAS 6,962,256, ,192,104, Transferencias Entregadas 7,151,331, ,584,552, Transferencias Corrientes al Sector Público 270,023, ,553, Transferencias Corrientes al Sector Privado Interno 355,743, ,075, Transferencias Corrientes al Sector Externo 14,867, ,965, Participaciones Corrientes al Sector Público 40,112, ,166, Subsidios 731,962, ,030,407, Aportes y Participaciones Corrientes al Régimen Seccional Autónomo 10,802, , Por participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros , Por Participaciones Corrientes de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 732,656, ,935, Transferencias para Inversión al Sector Público 1,074,778, ,970,485, Donaciones de Inversión al Sector Privado Interno 197,848, ,451, Transferencias y Donaciones de Inversión al Sector Externo 13,661, ,846, Aportes y Participaciones al Sector Público 18,024, ,004, Subsidios e Incentivos Económicos de Inversión ,430, Por Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en los Ingresos Petroleros 118, ,783, Por Participaciones para Inversión de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados 72, , Transferencias de Capital al Sector Público 483,850, ,586, Transferencias y Donaciones de Capital al Sector Privado Interno 14,585, ,109, Aportes y Participaciones de Capital al Sector Público 20,535, , Aportes y Participaciones para Capital e Inversión al Régimen Seccional Autónomo 2,573,516, ,052,479, Por Participaciones de Capital de los Entes Públicos y Privados en Ingresos Preasignados , Transferencias de Capital por Reintegros del IVA 207,862, ,824, Transferencias Corrientes a la Seguridad Social 390,307, ,563, Los Aportes y Participaciones para Capital e Inversión al régimen Seccional Autónomo es el gasto de mayor representación con el 31.17, así como también las Transferencias para Inversión al Sector Público con y los Subsidios con RESULTADO FINANCIERO: Al 31 de diciembre de 2013, el Resultado Financiero registra un valor negativo de USD ,07, que representa una disminución de con respecto al valor negativo del año 2012 (USD ,54).

29 Las Rentas de Inversiones y Otros tienen un significativo ingreso por Intereses en Mora, que asciende a USD ,81 y representa el de incremento frente al 2012, seguido por los Rentas de Inversiones con un valor de USD ,78, que se incrementan en el y en tercer lugar se ubican las Multas con el de variación. CUADRO No. 17 En relación a los Gastos Financieros y Otros, se registra en primer lugar los Intereses, Descuentos, Comisiones y Otros Cargos en Títulos y Valores (46.03), en segundo lugar Intereses Deuda Pública Externa (42.76). Cabe indicar, que se reflejan disminuciones en Intereses y Cargos por Ventas Anticipadas de Petróleo (73.45) y en Intereses Deuda Pública Interna (37.77). El mayor porcentaje frente al total se concentra en las Multas con y en los Intereses Deuda Pública Externa (51.64). Por otro lado, se establece que el total de Gastos Financieros exceden al total de Rentas de Inversiones y Otros en USD millones, por tal motivo se tiene un Resultado Financiero deficitario.

30 GRÁFICO No OTROS INGRESOS Y GASTOS: OTROS INGRESOS: Los Otros Ingresos están constituidos por Venta de Bienes y Servicios que no forman parte de la actividad permanente de cada una de las Entidades. En este período las ventas más destacadas en valores absolutos son las Ventas de Inmuebles de Administración por un valor de USD ,43, que representa el de incremento con relación al año 2012 (USD ,11).

31 CUADRO No. 18 CONCEPTO ESTADO DE RESULTADOS SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO OTROS INGRESOS En US Dólares Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Venta de Bienes y Servicios 42,157, ,124, Ventas de Inmobiliarios 7,006, ,601, Ventas de Bienes Muebles de Administración 2,849, ,760, Ventas de Bienes Muebles de Producción 414, , Ventas de Inmuebles de Administración 19,651, ,164, Ventas de Inmuebles de Producción 9,595, ,718, Ventas de Activos Biológicos de Administración 236, , Ventas de Bienes Biológicos de Producción , Ventas de Bienes Producto de la Actividad Minera 2,402, ,209, Adicionalmente se registra disminuciones principalmente en Ventas de Bienes Muebles de Producción (72.60) y en Ventas de Inmobiliarios (34.33), mientras la mayor concentración se encuentra en Ventas de Inmuebles de Administración (57.33) OTROS GASTOS: Como consecuencia de la Venta de Inmuebles de Administración, se registra en Otros Gastos la cuenta complementaria, Costos de Comercialización y Distribución, con el valor porcentual más alto de 46.05, que en valores absolutos asciende USD ,06 y registra una variación de con relación al año 2012 (USD ,85).

32 CUADRO No. 19 CONCEPTO ESTADO DE RESULTADOS SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO OTROS GASTOS En US Dólares Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Costo de Ventas y Diferidos 11,171, ,066, Costo de Ventas de Existencias de Inmobiliarios 35, , Costo de Ventas de Instrumental Médico Menor, Insumos Médicos y Medicinas 598, , Costo de Ventas de Bienes Muebles de Administración 6,063, , Costo de Ventas de Muebles de Producción 347, , Costo de Ventas de Bienes Inmuebles de Administración 108, ,682, Costo de Ventas de Bienes Biológicos de Administración 38, ,566, Costo de Ventas de Semovientes de Producción , Costos de Comercialización y Distribución 3,979, ,398, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros 345,687, ,716, Depreciación de Bienes de Administración 341,523, ,014, Depreciación Bienes de Inversión ,442, Amortización de Intangibles 307, ,485, Amortización de Incobrables 3,683, ,146, Costo de Pérdidas en Activos Financieros 1, , Costo de Pérdidas en Existencias 5, , Costo de Pérdidas en Bienes de Larga Duración 166, ,596, La Depreciación de Bienes de Administración es la más significativa en el grupo con el 66.24, que representa el gasto por uso de los bienes y registra un valor por USD ,80 con una disminución de 3.08 con respecto al año Cabe indicar que las Amortizaciones de Incobrables reflejan un alto incremento, correspondiente al registro por provisiones de cuentas por cobrar de acuerdo a la normativa vigente (Cuentas de Dudosa Recuperación) OTRAS RENTAS: Los ingresos no Clasificados sobrepasan a cualquier otro concepto de ingresos en el presente grupo, registrándose un valor por USD ,73, que representa el con respecto al total de las Rentas de Inversiones y Otros.

33 CUADRO No. 20 ESTADO DE RESULTADOS SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO OTRAS RENTAS En US Dólares Año Fiscal 2012 CONCEPTO Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL Rentas de Inversiones y Otros 242,223, ,726, Garantías y Fianzas 6,285, ,476, Indemnizaciones y Valores no Reclamados 5,060, ,283, Remates de Bienes y Especies 2,889, , Otros Ingresos no Clasificados 227,986, ,934, Ingresos por Chatarrización 1, , En el año 2013 existe una importante variación en Ingresos por Chatarrización, que obedece al registro por ventas remates de varios tipos de activos fijos que cumplieron su vida útil de servicio ACTUALIZACIONES DE INGRESOS Y DE GASTOS: La Actualización y Ajustes de Ingresos concentra su mayor porcentaje de participación en la Actualización de Activos, por un monto de USD ,18, que constituye el de participación frente al total y refleja un aumento del con relación al año 2012 (USD ), que corresponde a los ajustes en las cuentas contables. En relación a la Actualización y Ajustes de Gastos, se determinó que la Actualización de Ejercicios Anteriores constituye su mayor representación con el y asciende en valores absolutos a USD ,63, que establece una disminución del

34 CUADRO No. 21 ESTADO DE RESULTADOS SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO ACTUALIZACIONES DE INGRESOS Y DE GASTOS En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL Actualizaciones y Ajustes de Ingresos 2,551,620, ,461, Actualizaciones de Activos 136,561, ,505, Ajustes de Ejercicios Anteriores 2,415,059, ,021, Actualización Pasivo Deuda Pública , Actualizaciones y Ajustes de Gastos 1,606,741, ,637, Actualizaciones de Pasivos 2,176, ,979, Actualización del Patrimonio 101,415, ,482, Ajustes de Ejercicios Anteriores 1,503,149, ,176, MARGEN DE CONTRIBUCION AL RESULTADO DEL EJERCICIO: El Resultado del Ejercicio registra un Déficit por un valor de USD ,86, que constituye una variación del con relación al valor del año 2012 USD ,09. Las Transferencias Netas tienen una participación negativa frente al total de , valor que permite cubrir el déficit del Resultado Financiero.

35 CUADRO No. 22 ESTADO DE RESULTADOS SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO MARGEN DE CONTRIBUCIÓN AL RESULTADO DEL EJERCICIO En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL Resultado de Explotación 389,989, ,139, Resultado de Operación -5,139,133, ,357,229, Transferencias Netas 6,962,256, ,192,104, Resultado Financiero -659,593, ,225, Otros Ingresos y Gastos 872,400, ,107, Resultado del Ejercicio 2,425,920, ,799,318, El Resultado de Explotación registra una participación negativa de y el Resultado de Operación una representación positiva de , lo que contribuye al Resultado del Ejercicio al 31 de diciembre de GRAFICO No. 16 ESTADO DE RESULTADOS RESULTADO DEL EJERCICIO Al 31 de diciem bre de Resultado de Explotación Resultado de Operación Transferencias Netas Resultado Financiero Otros Ingresos y Gastos

36 2.7- RELACIONES FINANCIERAS DE ESTADO DE RESULTADOS: PARTICIPACIÓN DEL COSTO DE VENTAS EN LA VENTA DE BIENES: Costo de Ventas / Venta de Bienes y Servicios Con respecto a la Venta de Bienes y Servicios de acuerdo con el índice registrado, se dispondría al 31 de diciembre del 2013 del del valor de las ventas para ser utilizadas en los gastos PARTICIPACIÓN DE LOS GASTOS OPERACIONALES EN LOS INGRESOS DE OPERACION: Gastos de Inversiones Públicas / Ingresos de Operación Gastos en Remuneraciones / Ingresos de Operación Gastos de Bienes y Servicios / Ingresos de Operación En este sentido los Ingresos de Operación se destinan en su mayor porcentaje a Gastos de Remuneraciones con el 53.63, luego se ubican los Gastos de Bienes y Servicios con el y finalmente los Gastos en Inversiones Públicas el DEPENDENCIA DE GASTOS DE OPERACIÓN CON RELACIÓN A LOS INGRESOS POR TRANSFERENCIAS: Transferencias Recibidas / Gastos de Operación 54.92

37 Las Transferencias Recibidas cubren el de los Gastos de Operación, éstos se concentran en Gastos de Inversiones Públicas, Gastos en Remuneraciones, Gastos de Bienes y Servicios y Otros. 3. ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO 3.1 FUENTES Y USOS CORRIENTES: El Estado de Flujo del Efectivo Consolidado del Sector Público no Financiero al 31 de diciembre de 2013, permite determinar los movimientos de efectivo en relación a las Fuentes y Usos Operacionales o Corrientes, de Capital y de Financiamiento, así como también, los Flujos no Presupuestados de las Fuentes y Usos, los cuales se agrupan según la naturaleza económica como se detalla a continuación: CUADRO No. 23 ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal 2012 Año Fiscal 2013 VARIACION PARTICIPACION FRENTE AL TOTAL FUENTES CORRIENTES 21,068,262, ,849,385, Impuestos 12,308,457, ,005,514, Tasas y Contribuciones 1,342,535, ,654,469, Ventas de Bienes y Servicios 415,676, ,514, Renta de Inversiones y Multas 340,038, ,162, Transferencias y Donaciones Corrientes 6,426,719, ,057,468, Otros Ingresos 234,835, ,255, USOS CORRIENTES 17,765,625, ,150,235, Gastos de Personal 7,837,135, ,504,876, Bienes y Servicios de Consumo 6,232,828, ,156,745, Gastos Financieros 1,008,854, ,255,189, Otros Gastos Corrientes 141,880, ,500, Transferencias y Donaciones Corrientes 2,544,925, ,030,923, SUPERAVIT CORRIENTE 3,302,636, ,699,149, ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO FUENTES Y USOS OPERACIONALES / CORRIENTES AL 31 de Dicie m bre de 2013 (En m illones de dólares)

38 Al 31 de diciembre del 2013, las Fuentes Corrientes ascendieron a USD ,16, lo que representa un aumento del 8.45 con respecto al año 2012 (USD ,86). Las Rentas de Inversiones y Multas se registran en primer lugar con un incremento del 37.39, en segundo lugar Ventas de Bienes y Servicios con el y en tercer lugar las Tasas y Contribuciones con La recaudación de mayor importancia se constituye por los Impuestos con el 61.29, seguido en el grado de importancia por Transferencias y Donaciones Corrientes y Tasas y Contribuciones con el Cabe indicar que las Fuentes de recursos superan a los Usos Corrientes en USD 2.699,14 millones, lo que se traduce en Superávit Corriente. Los Usos Corrientes en el período analizado se registraron por USD ,41, lo que constituye el de incremento con relación al año 2012 (USD ,21). Los Otros Gastos Corrientes reflejan el mayor aumento con 42.73, seguido por Bienes y Servicios de Consumo (30.87) y Gastos Financieros (24.42). Por otro lado, la participación frente al total refleja que los Gastos de Personal se ubican en primer lugar con 42.21, en segundo lugar los Bienes y Servicios de Consumo con y Transferencias y Donaciones Corrientes con en tercer lugar. GRAFICO No. 17

39 3.2. FUENTES Y USOS DE CAPITAL: En el período de análisis, las Fuentes de Capital registran un valor de USD ,03, que representan el de disminución con relación al año 2012 (USD ,37). Las Transferencias y Donaciones de Capital reflejan una disminución de Pero representan el de las fuentes de capital. CUADRO No. 24 ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL FUENTES DE CAPITAL 7,712,366, ,685,569, Venta de Activos de Larga Duración 41,124, ,945, Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión 7,671,241, ,643,624, USOS DE PRODUCCION, INVERSION Y CAPITAL 11,905,334, ,737,113, Gastos en Personal para Producción 35,739, ,585, Bienes y Servicios para Producción 26,326, ,451, Otros Gastos de Producción 663, ,448, Gastos en Personal para Inversión 1,214,346, ,706,243, Bienes y Servicios para Inversión 1,660,168, ,870,006, Obras Públicas 2,794,093, ,643,489, Otros Gastos de Inversión 15,349, ,329, Transferencias y Donaciones para Inversión 2,069,692, ,864,450, Activos de Larga Duración 846,398, ,092,471, Inversiones Financieras 53,237, ,554, (-) Recuperación de Inversiones 77,736, ,337, Transferencias y Donaciones de Capital 3,267,054, ,264,421, DÉFICIT DE CAPITAL -4,192,967, ,051,544, Los Usos de Producción, Inversión y Capital, ascienden a USD ,81 y constituyen el de incremento con respecto al año 2012 (USD ,90). Los Otros Gastos de Producción se ubican en primer lugar de incremento (268.85), en segundo lugar los Bienes y Servicios para Producción (209.39) y en tercer lugar las

40 Inversiones Financieras (186.55). Cabe señalar que existen disminuciones en Recuperación de Inversiones (58.40) y en Transferencias y Donaciones de Capital (30.69). La mayor representación frente al total se concentra en Obras Públicas (31.51), seguido de las Transferencias y Donaciones de Inversión (19.44) y de Transferencias y Donaciones para Capital (15.37). GRÁFICO No. 18 Los Usos de Producción, Inversión y Capital fueron superiores a las Fuentes de Capital por USD millones, lo que se traduce en un Déficit de Capital por el valor citado.

41 3.3. FUENTES Y USOS DE FINANCIAMIENTO: En Fuentes de Financiamiento se registró un valor por USD ,40, valor que representa el de aumento con relación al año 2012 (USD ,02). Se destaca que el Financiamiento Público reflejan el mayor aumento (46.90), en segundo lugar los Cobros de Años Anteriores (45.35) y en tercer lugar Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores (40.08). Con relación a la participación frente al total, el Financiamiento Público concentra el 65.45, seguido principalmente de las Ventas Anticipadas de Petróleo CUADRO No. 25 ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO En US Dólares CONCEPTO Año Fiscal Año Fiscal VARIACIÓN PARTICIPACIÓN FRENTE AL TOTAL FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5,320,841, ,449,939, Financiamiento Público 4,210,027, ,184,712, Ventas Anticipadas de Petróleo ,700,000, Cobros y Anticipos de Fondos de Años Anteriores 936,404, ,311,717, Cobros de Años Anteriores 174,408, ,509, USOS DE FINANCIAMIENTO 2,361,552, ,252,610, Amortización de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo 309,316, ,163, Amortización de la Deuda Pública 1,736,964, ,334,142, Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores 17,013, ,626, Pagos de Años Anteriores 93,258, ,921, Obligaciones no Reconocidas ni Pagadas en Años Anteriores 204,998, ,756, SUPERAVIT DE FINANCIAMIENTO 2,959,288, ,197,328, En Usos de Financiamiento se refleja un monto de USD , que constituye el de incremento con relación al año 2012 (USD ,20).

42 Los Pagos de años Anteriores ocupan el primer lugar de incremento (164.77), en segundo lugar los Amortizaciones de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo (86.27). La mayor representación frente al total se concentra en Amortización de la Deuda Pública (71.76), seguido de Amortizaciones de Pasivos Diferidos por Ventas Anticipadas de Petróleo (17.71) y Pagos de Años Anteriores (7.59). Los recursos de Fuentes de Financiamiento cubrieron los Usos de Financiamiento quedando un remanente de USD millones que representa el Superávit de Financiamiento. GRÁFICO No FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS FUENTES Y USOS: Las Fuentes en los Flujos no Presupuestados asciende a USD ,32, valor que refleja un aumento de con respecto al año 2012 ( ,74). Cabe indicar que los Anticipos de Fondos de Años Anteriores reflejan un aumento de 1.520,54 y los Cobros de IVA

43 La mayor representación la tiene los Cobros IVA (42.37), en segundo lugar se ubican los Anticipos de Fondos de Años Anteriores (33.51) y en tercer lugar Cobros de Años Anteriores (11.74). En los Usos, los Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores reflejan el mayor incremento de , seguido por Cuentas por Pagar Notas de Crédito Emitidas con y Pagos Año Anteriores Sin embargo, también existen disminuciones en Pagos de Años Anteriores 2008 (99.98). En cuando a la participación frente al total, los Depósitos y Fondos de Terceros de Años Anteriores se ubican en primer lugar con el 50.61, en segundo lugar los Pagos IVA con y en tercer lugar Pagos de Años Anteriores con CUADRO No. 26 Los Flujos Netos registran un valor negativo de USD ,75 que reflejan una variación de con relación al año 2012, debido a que los Usos de los Flujos no Presupuestarios superan a las Fuentes.

44 GRÁFICO No. 20 GRÁFICO No VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS Y NETAS: Al 31 de Diciembre de 2013, el Estado de Flujo del Efectivo refleja una Variación Neta por un valor negativo de USD ,31, que constituye una variación del frente al valor registrado en el año 2012 (USD ,47). La Cuenta Depósitos y Fondos de Terceros presenta un significativo incremento, mientras que las Disponibilidades, y Anticipos de Fondos reflejan disminuciones de y 13.20, respectivamente. Con respecto a participación frente al total, se determina que los Anticipos de Fondos tienen la mayor concentración seguido de la Cuenta Disponibilidades.

45 CUADRO No. 27 Por otro lado, finalmente se determina una diferencia en el Estado de Flujo del Efectivo por un valor de USD ,78 y un Resultado Total por USD ,03, debido principalmente a los ajustes en los movimientos contables correspondientes al ejercicio económico ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA El Estado de Ejecución permite determinar el cumplimiento de los presupuestos institucionales, expresados en términos financieros. Los ingresos se agrupan según la naturaleza económica en Corrientes, Capital y Financiamiento y los gastos en Corrientes, Capital, Inversión y Aplicación del Financiamiento, estableciendo finalmente el Superávit o Déficit Presupuestario sobre la base del Devengado.