Cédula de determinación de Cuotas Obrero Patronales bimestral. Total. Retiro patronal obrera Patronal Obrera Total

Transcripción

1 Cédula de determinación de Cuotas Obrero Patronales bimestral 2.0% 3.150% 1.125% 5.0% Total Días Base Cesantía y vejez Infonavit Retiro patronal obrera Patronal Obrera Total

2 Cédula de determinación de Cuotas Obrero Patronales bimestral 2.0% 3.150% 1.125% 5.0% Total Días Base Cesantía y vejez Infonavit Retiro patronal obrera Patronal Obrera Total

3 Cálculo de retención del ISR a personas fisicas sueldos y salarios Decreto publicado el 1 ro de octubre de 2008 Tabla del subsidio para el empleo Artículo 113 Artículo octavo del decreto Monto de ingresos que sirven de base Limite Limite Cuota Porciento para para calcular el impuesto Inferior Superior Fija aplicarse sobre el excedente del Para ingresos de Hasta ingresos de Cantidad de subsidio límite inferior para el empleo mensual En adelante En adelante 0 Nómina pagos a empleados enero diciembre 2008 Nombre Ingreso ISR Subsidio IMSS Infonavit Total a recibir Vendedor Vendedor Secretaria Ene Vendedor Vendedor Secretaria Feb

4 Cálculo de retención del ISR a personas fisicas sueldos y salarios Vendedor Vendedor Secretaria Mar Vendedor Vendedor Secretaria Abr Vendedor Vendedor Secretaria May Vendedor Vendedor Secretaria Jun Vendedor Vendedor Secretaria Jul Vendedor Vendedor Secretaria Ago

5 Cálculo de retención del ISR a personas fisicas sueldos y salarios Vendedor Vendedor Secretaria Sep Vendedor Vendedor Secretaria Oct Vendedor Vendedor Secretaria Nov Vendedor Vendedor Secretaria Dic Totales Vendedor Vendedor Secretaria Total

6 Gastos enero- diciembre de Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 3 Sueldos vendedores 13, , , , , , , , , , , , , Sueldos secretaria 5, , , , , , , , , , , , , IMSS 2, , , , , , , , , , , , , Infonavit 1, , , , , , , Depreciación equipo de computo 5, , , , , , , , , , , , , Mantenimiento del local , Papeleria 1, , , , , , , , , , , , , Teléfono 3, , , , , , , , , , , , , Seguros 3, , , , , , , , , , , , , Impuesto sobre nóminas , Total gastos 35, , , , , , , , , , , , , Derecho de trámite aduanero 4, , , , , Otros impuestos Costo de pedimento , Validación de pedimento , Flete terrestre 9, , , , , Honorarios y servicios aduanales 8, , , , , Intereses por financiamiento 9, , , , , , , , , , , , , Otros gastos 33, , , , , , , , , , , , , Total 69, , , , , , , , , , , , , Gastos sujetos al IVA 27, , , , , , , , , , , , , Deducción de gastos para IETU 42, , , , , , , , , , , , , Gastos para acreditamiento IETU 20, , , , , , , , , , , , , Total 63, , , , , , , , , , , , , Acreditamiento para IETU sueldos 16,5% 3, , , , , , , , , , , , , Acreditamiento para IETU IMSS INF 16,5% , , , , , , , Mantenimiento del local 10, Papeleria 15, Teléfono 40, Seguros 45, Intereses por financiamiento 97,503.00

7 Gastos enero- diciembre de Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Gastos pagados por trimestre 41, , , , , , , , , , , , , , , , Intereses 9, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,366.71

8 AÑO 2008 Tipos de cambio 2008 DÍA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBR E OCTUBRE NOVIEMBR E 1 109, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,692 99, , , , , , , , , , ,692 99, , , , , , , , , , ,692 99, , , , , , , , , , ,411 99, , , , , , , , , ,263 99, , , , , , , , , ,363 99, , , , , , , , , ,993 99, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,784 ***** 106, , , , , , , , ,444 ***** 106,962 ***** 103,066 ***** 100, ,822 ***** 129,142 ***** DICIEMBRE

9 DÍA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBR E OCTUBRE NOVIEMBR E DICIEMBRE

10 Determinación precios de compra y venta Producto Precio de Tipo de Valor de Impuesto Derecho de Cuotas Pedimento Validación Valor de Flete Honorarios y Costo de Gastos de Precio de Precio de compra en Cambio compra en General de trámite compensatorias Pedimento importación Terrestre Servicios Financiamiento Venta costo total Venta dólar pesos Importación aduanero * de la mercan. Complementarios y administración Esperado 0.00% % Dell XPS 1330-L Dell Inspiron I L Dell Inspiron 1525-L Dell XPS 1530-L Vaío VGN-NR350FE Sony Vaio VGN-FW160FE/H Vaio VGN-CR440F/W Vaio VGN-CR460F/P Vaio VGN-CR360F/L Sony Vaio VGN-NR330FE Sony Vaio VGN-NR230FE Pavilion DV HP Pavilion DV2625LA HP Pavilion DV Pavilion DV HP Pavilion dv Pavilion DV2872 MTV Toshiba Satellite A305d-Sp Toshiba Satellite U405-SP

11 Determinación precios de compra y venta Producto Precio de Tipo de Valor de Impuesto Derecho de Cuotas Pedimento Validación Valor de Flete Honorarios y Costo de Gastos de Precio de Precio de compra en Cambio compra en General de trámite compensatorias Pedimento importación Terrestre Servicios Financiamiento Venta costo total Venta dólar pesos Importación aduanero * de la mercan. Complementarios y administración Esperado 0.00% % Toshiba Satellite A305-Sp Toshiba Satellite A215-Sp Toshiba Satellite U405-SP Toshiba Satellite A305-SP Gateway P6801 FX Gateway M6854M Gateway M6814M Gateway T1605M Gateway M6810m Macbook 403E/A Macbook 402E/A Macbook 404E/A Macbook Air * Esta cuota puede cambiar en función de la compra de artículos

12 Compras enero- diciembre de 2008 % Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Compra Dell XPS 1330-L , , , , ,122 Dell Inspiron I L , , , , ,158 Dell Inspiron 1525-L , , , , ,402 Dell XPS 1530-L , , , , ,112 Vaío VGN-NR350FE , , , , ,800 Sony Vaio VGN-FW160FE/H , , , , ,849 Vaio VGN-CR440F/W , , , , ,098 Vaio VGN-CR460F/P , , , , ,253 Vaio VGN-CR360F/L , , , , ,949 Sony Vaio VGN-NR330FE , , , , ,502 Sony Vaio VGN-NR230FE , , , , ,347 Pavilion DV , , , , ,097 HP Pavilion DV2625LA , , , , ,096 HP Pavilion DV , , , , ,824 Pavilion DV , , , , ,112 HP Pavilion dv , , , , ,288 Pavilion DV2872 MTV , , , , ,096

13 Compras enero- diciembre de 2008 % Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Toshiba Satellite A305d-Sp , , , , ,876 Toshiba Satellite U405-SP , , , , ,324 Toshiba Satellite A305-Sp , , , , ,080 Toshiba Satellite A215-Sp , , , , ,471 Toshiba Satellite U405-SP , , , , ,736 Toshiba Satellite A305-SP , , , , ,914 Gateway P6801 FX , , , , ,299 Gateway M6854M , , , , ,884 Gateway M6814M , , , , ,153 Gateway T1605M , , , , ,916 Gateway M6810m , , , , ,489 Macbook 403E/A , , , , ,408 Macbook 402E/A , , , , ,132 Macbook 404E/A , , , , ,892 Macbook Air , , , , ,316 Importe en pesos 568, , , , ,711,995

14 Efectos de aplicación de la NIF B-15 Conversión de moneda extranjera IGI Advalorem DTA Otros IVA pagado Costo de Validación Flete Honorarios Total Pagada impuestos en aduana pedimento de pedimento terrestre y servicios pagado al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero 2008 al 3 enero , , ,800 8, ,745 Advalorem DTA Otros IVA pagado Costo de Validación Flete Honorarios Total Pagada impuestos en aduana pedimento de pedimento terrestre y servicios pagado al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo 2008 al 27 de marzo , , ,800 8, ,308 Advalorem DTA Otros IVA pagado Costo de Validación Flete Honorarios Total Pagada impuestos en aduana pedimento de pedimento terrestre y servicios pagado al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio 2008 al 27 de junio , , ,800 8, ,621

15 Efectos de aplicación de la NIF B-15 Conversión de moneda extranjera Advalorem DTA Otros IVA pagado Costo de Validación Flete Honorarios Total Pagada impuestos en aduana pedimento de pedimento terrestre y servicios pagado 26-Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep Sep , , ,800 8, ,494 20, ,999 1,173 1,200 39,200 34, ,169

16 Ventas enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Venta Dell XPS 1330-L ,822 14, ,911 14,911 14,911 14,911 44, ,911 14,911 29, ,756 Dell Inspiron I L ,870 9, ,935 9,935 9,935 9,935 19,870 9,935 9,935 9,935 19, ,090 Dell Inspiron 1525-L ,088 11, ,544 11,544 11,544 11,544 23,088 11,544 11,544 11,544 23, ,614 Dell XPS 1530-L ,390 13, ,695 13,695 13,695 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 27, ,733 Vaío VGN-NR350FE ,301 11,301 11,301 11,301 11,301 11,301 11,301 22,601 11,301 11,301 11,301 11, ,909 Sony Vaio VGN-FW160FE/H ,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 35,435 17,717 17,717 17,717 17, ,324 Vaio VGN-CR440F/W ,909 12,909 12,909 12,909 12,909 12,909 12,909 25,819 12,909 12,909 12,909 12, ,823 Vaio VGN-CR460F/P ,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 14,500 28,999 14,500 14,500 14,500 14, ,495 Vaio VGN-CR360F/L ,105 12,105 12,105 12,105 12,105 12,105 12,105 24,210 12,105 12,105 12,105 12, ,366 Sony Vaio VGN-NR330FE ,692 9,692 9,692 9,692 9,692 9,692 9,692 19,384 9,692 9,692 9,692 9, ,994 Sony Vaio VGN-NR230FE ,102 8,102 8,102 8,102 8,102 8,102 8,102 16,203 8,102 8,102 8,102 8, ,322 Pavilion DV ,779 12,779 12,779 12,779 12,779 12,779 12,779 25,557 12,779 12,779 12,779 12, ,121 HP Pavilion DV2625LA ,695 13, ,695 13,695 13,695 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 13, ,342 HP Pavilion DV ,964 10, ,964 10,964 10,964 10,964 21,928 10,964 10,964 10,964 10, ,567 Pavilion DV ,406 14, ,406 14,406 14,406 14,406 28,812 14,406 14,406 14,406 14, ,873 HP Pavilion dv ,872 12, ,872 12,872 12,872 12,872 25,744 12,872 12,872 12,872 12, ,465 Pavilion DV2872 MTV ,695 13, ,695 13,695 13,695 13,695 27,390 13,695 13,695 13,695 13, ,342 Toshiba Satellite A305d-Sp ,105 12, ,105 12,105 12,105 12,105 24,210 12,105 12,105 12,105 12, ,261

17 Ventas enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Venta Toshiba Satellite U405-SP , ,302 13,302 13,302 13,302 13,302 26,605 13,302 13,302 13,302 13, ,628 Toshiba Satellite A305-Sp , ,695 13,695 13, ,695 27,390 13,695 13,695 13, ,952 Toshiba Satellite A215-Sp , ,102 8,102 8, ,102 16, ,102 8, ,915 Toshiba Satellite U405-SP , ,498 12,498 12, ,498 24, ,498 12, ,481 Toshiba Satellite A305-SP , ,909 12, ,909 12,909 25, , ,185 Gateway P6801 FX , ,061 15, ,061 15,061 30, , ,547 Gateway M6854M , ,471 13, ,471 13,471 26, , ,236 Gateway M6814M , ,309 10, ,309 10,309 20, ,618 92,783 Gateway T1605M , ,131 9, ,131 9,131 18, ,261 82,175 Gateway M6810m , ,506 11, ,506 11,506 23, , ,558 Macbook 403E/A , ,892 14, ,892 14,892 29, , ,032 Macbook 402E/A , ,573 12, , ,146 12, , ,155 Macbook 404E/A , ,063 17, , ,125 17, , ,563 Macbook Air , ,355 20, , ,710 20, , , , , , , , , , , , , , ,854 4,639,803 Se utilizó el sistema de venta a través de tarjeta de crédito

18 Ventas enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Venta vía terminales, y el banco nos cobró el 2,5% de la cobranza También se realizaron ventas en efectivo y a crédito, donde se otorgó un plazo de 6 meses sin intereses por cuenta de la comercializadora Realización de la venta Tarjeta de credito 87% 401, , , , , , , , , , , ,423 4,036,629 Efectivo 8% 36,950 18,154 22,718 32,944 21,962 30,200 28,944 67,080 23,120 21,962 21,962 45, ,184 Crédito 5% 23,094 11,346 14,199 20,590 13,726 18,875 18,090 41,925 14,450 13,726 13,726 28, ,990 Total venta 461, , , , , , , , , , , ,854 4,639,803 Cobranza Incluye IVA Tarjeta de crédito 462, , , , , , , , , , , ,137 4,642,123 Efectivo 42,493 20,877 26,125 37,885 25,256 34,730 33,286 77,142 26,588 25,256 25,256 51, ,862 Crédito 26,558 13,048 16,328 23,678 15,785 21,706 20,804 48,214 16,618 15,785 15,785 32, ,789 Total incluyendo IVA 531, , , , , , , , , , , ,582 5,335,774 Cobranza ventas a crédito enero 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426 4,426 Cobranza ventas a crédito febrero 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 2,175 Cobranza ventas a crédito marzo 2,721 2,721 2,721 2,721 2,721 2,721 Cobranza ventas a crédito abril 3,946 3,946 3,946 3,946 3,946 3,946 Cobranza ventas a crédito mayo 2,631 2,631 2,631 2,631 2,631 2,631 Cobranza ventas a crédito junio 3,618 3,618 3,618 3,618 3,618 3,618 Cobranza ventas a crédito julio 3,015 3,015 3,015 3,015 3,015 3,015 Cobranza ventas a crédito agosto 6,987 6,987 6,987 6,987 6,987 6,987 Cobranza ventas a crédito septiembre 2,770 2,770 2,770 2,770 2,770 Cobranza ventas a crédito octubre 2,631 2,631 2,631 2,631 Cobranza ventas a crédito noviembre 2,631 2,631 2,631 Cobranza ventas a crédito diciembre 5,413 5,413 Cobranza mensual ventas a crédito 4,426 6,601 9,322 13,269 15,900 19,517 18,106 22,919 22,967 21,652 21,652 23,447 20, , , , , , , , , , , , ,550 5,089, , , , , , , , , , , , ,000 4,581,533

19 Costo de Ventas enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Compra Dell XPS 1330-L ,446 8, ,723 8,723 8,723 8,723 26, ,723 8,723 17, ,122 Dell Inspiron I L ,594 5, ,797 5,797 5,797 5,797 11,594 5,797 5,797 5,797 11,594 81,158 Dell Inspiron 1525-L ,486 6, ,743 6,743 6,743 6,743 13,486 6,743 6,743 6,743 13,486 94,402 Dell XPS 1530-L ,016 8, ,008 8,008 8,008 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 16, ,112 Vaío VGN-NR350FE ,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 13,200 6,600 6,600 6,600 6,600 85,800 Sony Vaio VGN-FW160FE/H ,373 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 10,373 20,746 10,373 10,373 10,373 10, ,849 Vaio VGN-CR440F/W ,546 7,546 7,546 7,546 7,546 7,546 7,546 15,092 7,546 7,546 7,546 7,546 98,098 Vaio VGN-CR460F/P ,481 8,481 8,481 8,481 8,481 8,481 8,481 16,962 8,481 8,481 8,481 8, ,253 Vaio VGN-CR360F/L ,073 7,073 7,073 7,073 7,073 7,073 7,073 14,146 7,073 7,073 7,073 7,073 91,949 Sony Vaio VGN-NR330FE ,654 5,654 5,654 5,654 5,654 5,654 5,654 11,308 5,654 5,654 5,654 5,654 73,502 Sony Vaio VGN-NR230FE ,719 4,719 4,719 4,719 4,719 4,719 4,719 9,438 4,719 4,719 4,719 4,719 61,347 Pavilion DV ,469 7,469 7,469 7,469 7,469 7,469 7,469 14,938 7,469 7,469 7,469 7,469 97,097 HP Pavilion DV2625LA ,008 8, ,008 8,008 8,008 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 8,008 96,096 HP Pavilion DV ,402 6, ,402 6,402 6,402 6,402 12,804 6,402 6,402 6,402 6,402 76,824 Pavilion DV ,426 8, ,426 8,426 8,426 8,426 16,852 8,426 8,426 8,426 8, ,112 HP Pavilion dv ,524 7, ,524 7,524 7,524 7,524 15,048 7,524 7,524 7,524 7,524 90,288 Pavilion DV2872 MTV ,008 8, ,008 8,008 8,008 8,008 16,016 8,008 8,008 8,008 8,008 96,096 Toshiba Satellite A305d-Sp ,073 7, ,073 7,073 7,073 7,073 14,146 7,073 7,073 7,073 7,073 84,876 Toshiba Satellite U405-SP , ,777 7,777 7,777 7,777 7,777 15,554 7,777 7,777 7,777 7,777 93,324 Toshiba Satellite A305-Sp , ,008 8,008 8, ,008 16,016 8,008 8,008 8, ,080 Toshiba Satellite A215-Sp , ,719 4,719 4, ,719 9, ,719 4, ,471 Toshiba Satellite U405-SP , ,304 7,304 7, ,304 14, ,304 7, ,736

20 Costo de Ventas enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Toshiba Satellite A305-SP , ,546 7, ,546 7,546 15, ,092 67,914 Gateway P6801 FX , ,811 8, ,811 8,811 17, ,622 79,299 Gateway M6854M , ,876 7, ,876 7,876 15, ,752 70,884 Gateway M6814M , ,017 6, ,017 6,017 12, ,034 54,153 Gateway T1605M , ,324 5, ,324 5,324 10, ,648 47,916 Gateway M6810m , ,721 6, ,721 6,721 13, ,442 60,489 Macbook 403E/A , ,712 8, ,712 8,712 17, ,424 78,408 Macbook 402E/A , ,348 7, , ,696 7, ,696 66,132 Macbook 404E/A , ,988 9, , ,976 9, ,976 89,892 Macbook Air , ,924 11, , ,848 11, , , , , , , , , , , , , , ,209 2,711,

21 Inventarios enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Compra Dell XPS 1330-L , ,169 17,446 8,723 34,892 26, ,892 26,169 17, ,629 Dell Inspiron I L , ,391 11,594 5,797 23,188 17,391 5,797 23,188 17,391 11, ,128 Dell Inspiron 1525-L , ,229 13,486 6,743 26,972 20,229 6,743 26,972 20,229 13, ,832 Dell XPS 1530-L , ,024 16,016 8,008 32,032 24,024 8,008 32,032 24,024 16, ,192 Vaío VGN-NR350FE ,200 6,600 19,800 13,200 6,600 26,400 19,800 6,600 19,800 13,200 6, ,800 Sony Vaio VGN-FW160FE ,746 10,373 31,119 20,746 10,373 41,492 31,119 10,373 31,119 20,746 10, ,579 Vaio VGN-CR440F/W ,092 7,546 22,638 15,092 7,546 30,184 22,638 7,546 22,638 15,092 7, ,558 Vaio VGN-CR460F/P ,962 8,481 25,443 16,962 8,481 33,924 25,443 8,481 25,443 16,962 8, ,063 Vaio VGN-CR360F/L ,146 7,073 21,219 14,146 7,073 28,292 21,219 7,073 21,219 14,146 7, ,679 Sony Vaio VGN-NR330FE ,308 5,654 16,962 11,308 5,654 22,616 16,962 5,654 16,962 11,308 5, ,042 Sony Vaio VGN-NR230FE ,438 4,719 14,157 9,438 4,719 18,876 14,157 4,719 14,157 9,438 4, ,537 Pavilion DV ,938 7,469 22,407 14,938 7,469 29,876 22,407 7,469 22,407 14,938 7, ,787 HP Pavilion DV2625LA , ,024 16,016 8,008 32,032 24,024 8,008 24,024 16,016 8, ,168 HP Pavilion DV , ,206 12,804 6,402 25,608 19,206 6,402 19,206 12,804 6, ,442 Pavilion DV , ,278 16,852 8,426 33,704 25,278 8,426 25,278 16,852 8, ,946 HP Pavilion dv , ,572 15,048 7,524 30,096 22,572 7,524 22,572 15,048 7, ,004 Pavilion DV2872 MTV , ,024 16,016 8,008 32,032 24,024 8,008 24,024 16,016 8, ,168 Toshiba Satellite A305d-S , ,219 14,146 7,073 28,292 21,219 7,073 21,219 14,146 7, ,533 Toshiba Satellite U405-SP ,777 7,777 23,331 15,554 7,777 31,108 23,331 7,777 23,331 15,554 7, ,094 Toshiba Satellite A305-Sp ,008 8,008 16,016 8, ,032 24,024 8,008 16,016 8, ,128 Toshiba Satellite A215-Sp ,719 4,719 9,438 4, ,157 9, ,438 4, ,347 Toshiba Satellite U405-SP ,304 7,304 14,608 7, ,912 14, ,608 7, ,952

22 Inventarios enero- diciembre de 2008 Estacionalidad Producto Costo de Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Compra Toshiba Satellite A305-SP ,546 7,546 15,092 7,546 7,546 22,638 15, ,092 15,092 15, ,282 Gateway P6801 FX ,811 8,811 17,622 8,811 8,811 26,433 17, ,622 17,622 17, ,787 Gateway M6854M ,876 7,876 15,752 7,876 7,876 23,628 15, ,752 15,752 15, ,892 Gateway M6814M ,017 6,017 12,034 6,017 6,017 18,051 12, ,034 12,034 12, ,289 Gateway T1605M ,324 5,324 10,648 5,324 5,324 15,972 10, ,648 10,648 10, ,508 Gateway M6810m ,721 6,721 13,442 6,721 6,721 20,163 13, ,442 13,442 13, ,257 Macbook 403E/A ,712 8,712 17,424 8,712 8,712 26,136 17, ,424 17,424 17, ,104 Macbook 402E/A ,348 7,348 14,696 7,348 7,348 22,044 22,044 7,348 14,696 14,696 14, ,612 Macbook 404E/A ,988 9,988 19,976 9,988 9,988 29,964 29,964 9,988 19,976 19,976 19, ,772 Macbook Air ,924 11,924 23,848 11,924 11,924 35,772 35,772 11,924 23,848 23,848 23, , , , , , , , , , , , , ,858,667

23 Realización de la venta e IDE retenido Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ventas 461, , , , , , , , , , , ,854 4,639,803 Tarjeta de crédito 87% 401, , , , , , , , , , , ,423 4,036,629 Efectivo 8% 36,950 18,154 22,718 32,944 21,962 30,200 28,944 67,080 23,120 21,962 21,962 45, ,184 Crédito 5% 23,094 11,346 14,199 20,590 13,726 18,875 18,090 41,925 14,450 13,726 13,726 28, ,990 Total venta 461, , , , , , , , , , , ,854 4,639,803 Cálculo de intereses por el uso de tarjeta de crédito 2.50% 9,706 4,769 5,968 8,654 5,769 7,933 7,603 17,621 6,073 5,769 5,769 11,870 97,503 Calculo de IDE por depósitos de ventas en efectivo 36,950 18,154 22,718 32,944 21,962 30,200 28,944 67,080 23,120 21,962 21,962 45,188 Limite de depósitos en efectivo Base del IDE 11,950-6,846-2,282 7,944-3,038 5,200 3,944 42,080-1,880-3,038-3,038 20,188 IDE retenido por los bancos y acreditable 2% ,826 Impuesto al valor agregado 15% 69,282 34,039 42,596 61,769 41,179 56,625 54, ,775 43,351 41,179 41,179 84, ,970 sobre ventas Impuesto al valor agregado sobre intereses 1, , ,190 1,140 2, ,781 14,625 LEY DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO Articulo 2.-No estarán obligadas al pago del impuesto a los depósitos en efectivo. III.- Las personas físicas o morales, por los depósitos en efectivo que se realicen en sus cuentas; hasta por un monto acumulado de $ 25,000,00 en cada mes del ejercicio fiscal, salvo por las adquisiciones en efectivo de cheques de caja. Por el excedente de dicha cantidad, se pagará el impuesto a los depósitos en efectivo en los términos de esta Ley. Articulo 3.-El impuesto a los depósitos en efectivo se calcularán aplicando la tasa del 2% al importe total de los depósitos gravados por esta Ley. Para efectos de este artículo, se entenderá que el deposito corresponde al titular registrado de la cuenta. No obstante, mediante comunicación por escrito, dicho titular podrá solicitar a la institución del sistema financiero que el impuesto a los depósitos en efectivo se distribuya entre las personas que aparezcan en el contrato como sus cotitulares, en la proporción que señale en el escrito mencionado. Artículo 4.- Las instituciones del servicio financiero tendrán las siguientes obligaciones

24 I.- Recaudar el impuesto a los depósitos en efectivo el ultimo día del mes de que se trate. Las instituciones del servicio financiero recaudaran el impuesto a los depósitos en efectivo indistintamente de cualquiera de las cuentas que tenga abiertas el contribuyente en la institución de que se trate. Tratándose de depósitos a plazo cuyo monto individual exceda de $25,000,00, el impuesto a los depósitos en efectivo se recaudará al momento en que se realicen tales depósitos. Cuando una persona realice varios depósitos a plazo en una misma institución del sistema financiero, cuyo monto acumulado exceda de $25, en un mes, dicha institución deberá, recaudar el impuesto a los depósitos en efectivo indistintamente de cualquiera de las cuentas que tenga abiertas el contribuyente en ella. En el caso de que dicha persona no sea el titular de otro tipo de cuenta en la institución que recibió los depósitos. ésta deberá recaudar el impuesto a los depósitos en efectivo, indistintamente, al vencimiento de cualquiera de los depósitos a plazo que haya realizado dicha persona. Artículo 7.-El impuesto establecido en esta Ley efectivamente pagado en el ejercicio de que se trate sera acreditable contra el impuesto sobre la renta a cargo en dicho ejercicio, salvo que previamente hubiera sido acreditado contra el impuesto sobre la renta retenido a terceros o compensado contra contra otras contribuciones federales a su cargo o hubiese sido solicitado en devolución.

25 Asociación en Participación Cálculo de los pagos provisionales de IVA LIVA Artículo 5º Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ventas (ingreso contable) 461, , , , , , , , , , , , ,639, (+) Anticipo de clientes (=) Suma ingresos contables 461, , , , , , , , , , , , ,639, (-) Descuentos sobre venta 0 (+) Ingresos por venta de activo fijo 0 (=) Ingresos afectos al IVA 461, , , , , , , , , , , , ,639, (=) Ingresos efectivamente cobrados 442, , , , , , , , , , , , ,581, (*) Tasa 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% (=) IVA por pagar 66, , , , , , , , , , , , , (-) IVA acreditable 97, , , , , , , , , , , , , (=) IVA a cargo a favor -31, , , , , , , , , , , , , IVA a cargo a favor -31, , , , , , , , , , , , , IVA acreditable mes anterior , , , , , , , IVA por pagar -31, , , , , , , IVA pendiente de acreditar IVA acreditable en compra activo fijo ,250 IVA acreditable en compra Importación IVA acreditable por intereses IVA acreditable por gastos Total IVA acreditable 97,890 4,849 93,647 5,431 2, ,634 5,274 4,031 98,695 4,945 2,307 3, , ,355

26 Asociación en Participación Cálculo de los pagos provisionales ISR LISR artículo 14 Concepto Enero Febrero Marzo Abril Ventas 461, , , , (+) Anticipo de clientes (=) Suma de ingresos 461, , , , (=) Ingresos nominales del periodo 461, , , , Ingresos nominales acumulados 461, , , ,384, (*) Coeficiente de utilidad (=) Utilidad estimada 81, , , , (-) Pérdidas fiscales del ejercicio anterior (=) Resultado fiscal 81, , , , (*) Tasa 28% 28% 28% 28% Pago provisional total 22, , , , (-) Pago provisional efectuado 22, , , (=) Pago provisional mensual 22, , , ,408.51

27 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 274, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,659, ,036, ,398, ,236, ,525, ,800, ,074, ,639, , , , , , , , , , , , , , , , , % 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 82, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,994.18

28 Total 4,639, ,639, ,639, ,948.64

29 Asociación en Participación Cálculo de los pagos provisionales IETU LIETU artículo 9 Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SUMA DE INGRESOS PERCIBIDOS DE MESES ANTERIORES DEL EJERCICIO INGRESOS PERCIBIDOS DEL PERIODO 442, , , ,344, ,619, ,994, ,354, ,170, ,465, ,744, ,024, ,581, TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS 442, , , ,344, ,619, ,994, ,354, ,170, ,465, ,744, ,024, ,581, INGRESOS POR LOS QUE NO SE PAGARÁ EL IMPUESTO (EXENTOS) SUMA DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE MESES ANTERIORES DEDUCCIONES AUTORIZADAS 42, , , , ,297, ,340, ,358, ,199, ,238, ,254, ,906, ,928, DEDUCCIÓN ADICIONAL POR INVERSIONES DEDUCCIÓN POR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR TOTAL DE DEDUCCIONES DEL PERIODO 42, , , , ,297, ,340, ,358, ,199, ,238, ,254, ,906, ,928, BASE GRAVABLE DEL PAGO PROVISIONAL 399, , , , , , , , ,226, ,490, ,117, ,653, IMPUESTO CAUSADO , , , , , , , , , , , , CRÉDITO FISCAL ACREDITAMIENTO POR SUELDOS Y SALARIOS GRAVADOS 3, , , , , , , , , , , , ACREDITAMIENTO POR APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL , , , , , , , , , , , CRÉDITO FISCAL POR INVERSIONES CRÉDITO FISCAL DE INVENTARIOS CRÉDITO FISCAL DE DEDUCCIÓN INMEDIATA/ PÉRDIDAS FISCALES CRÉDITO FISCAL SOBRE PÉRDIDAS FISCALES (RÉGIMEN SIMPLIFICADO) CRÉDITO FISCAL POR ENAJENACIONES A PLAZOS ACREDITAMIENTO PARA EMPRESAS MAQUILADORAS ACREDITAMIENTO DE PP DEL ISR ENTERADOS ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS ACREDITAMIENTO DE PP DEL ISR ENTREGADOS A LA CONTROLADORA ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO PAGOS PROVISIONALES DE IETU EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD OTRAS CANTIDADES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE OTRAS CANTIDADES A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE IMPUESTO A CARGO 62, , , , , , , , , , , Impuesto a pagar 62, , , , , , Compensación IDE con base al articulo 32 de CFF En principio este impuesto debe compensarse contra ISR pero como es el primer ejercicio no se tiene obligación de presentar pagos provisonales (Artículo 14 último párrafo) IETU a pagar 62, , , , , ,543.46