Comprobantes Fiscales Digitales. Factura Electrónica. Síganos en Twitter; CECOContadores

Transcripción

1 Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) Factura Electrónica CP. Francisco Javier Ceballos bll Alba Síganos en Twitter; CECOContadores

2 Breves Recordatorios; NETLINK; Utilicen esta nueva herramienta, tendrá sus comprobantes fiscales e información financiera en internet.

3 Breves Recordatorios; Cambio de Domicilio; A partir de Enero 2011, nos cambiamos de domicilio. Calzada David Alfaro Siqueiros No. 22, Col. Pueblo Nuevo, CP , a 50mts de la Mega Comercial. X

4 Breves Recordatorios; Ceballos Contadores CECO S.C. A partir de Enero 2011, nos desincorporamos de Kreston International. Utilice nuestros correos actuales. paco@ceballoscontadores.com Proceso Certificación ISO 9001:2008. Conteste nuestra encuesta de satisfacción!! if ió

5 Qué es un Comprobante Fiscal Digital (CFD)? Es una representación digital de un tipo de Comprobante con validez fiscal, que utiliza los estándares definidos por el SAT en cuanto a forma y contenido, garantizando la integridad, autenticidad y no repudio del documento. Los CFD pueden ser: 1. Facturas 2. Recibos de Honorarios y Arrendamiento 3. Notas de cargo, de crédito, etc.

6 Qué es un CFD (Factura electrónica)? INTEGRIDAD; La información queda protegida y no puede ser manipulada o modificada. d AUTENTICIDAD; Se puede verificar la identidad del emisor y receptor dlcfd del NO REPUDIO; El emisor que selle digitalmente un CFD no podrá negar la generación del comprobante.

7 VENTAJAS: Reducción de tiempo en procesos administrativos. Rapidez y Seguridad en el intercambio de información. Rd Reducción de costos; Papel, Fax, Mensajería, espacio, etc. Reducción de tiempos de edición y remisión. Reducción de uso de recursos ambientales. BARRERAS: Inversión en Software y Tecnología Aumento del Poder Fiscalizador del SAT El procedimiento no será a través de la página del SAT.

8 Esquema Actual (Hasta 31/12/10)

9 Cómo se Emiten? Esquema Actual (Hasta 31/12/10) Proveedor Autorizado (Por Internet) Se adquiere un Programa Estandarizado Se desarrolla un software propio Factura a través de Internet

10 A partir de 2011 Será el encargado de asignar el Folio y Sello de los CFDI. Se Elimina la Informativa Mensual de Folios. Proveedor Autorizado de Certificación Supervisión del SAT Proveedor Autorizado (Por Internet) Se adquiere un Programa Estandarizado Se desarrolla un software propio Factura a través de Internet

11 Factura En Papel (Impresor Autorizado) Las facturas en papel incluirán el nuevo dispositivo de seguridad (Código de Barras Bidimensional) proporcionado gratuitamente por el SAT. Las facturas podrán ser impresas por los contribuyentes Se podrán seguir usando hasta el termino de su vigencia. Quienes tengan ingresos < a $4,000,000 podrán utilizar facturas impresas, mismas que deberán contar con un elemento de seguridad adicional Quienes tengan ingresos > a $4,000,000 podrán utilizar facturas impresas para operaciones < a $2,000. Deberán contar con elemento de seguridad d adicional i. CFD Comprobante Fiscal Digital (Esquema Actual) AUTO Asignación de Sello y Cadena Digital Este Proveedor Autorizado se encargará de validar los CFDI, asignándoles el folio y sello electrónico del SAT. Quienes ya tienen CFD, continuaran con el mismo tratamiento hasta el 1er semestre de CFDI Comprobante Fiscal Digital Internet Asignación de Sello y Cadena Digital a través de un Proveedor Autorizado de Certificación

12 Cómo se Emiten? Esquema Actual (Hasta 31/12/10) Proveedor Autorizado (Por Internet) Se adquiere un Programa Estandarizado Se desarrolla un software propio Factura a través de Internet

13 Factura En Papel (Impresor Autorizado) Las facturas en papel incluirán el nuevo dispositivo de seguridad (Código de Barras Bidimensional) proporcionado gratuitamente por el SAT. Las facturas podrán ser impresas por los contribuyentes Se podrán seguir usando hasta el termino de su vigencia. Quienes tengan ingresos < a $4,000,000 podrán utilizar facturas impresas, mismas que deberán contar con un elemento de seguridad adicional Quienes tengan ingresos > a $4,000,000 podrán utilizar facturas impresas para operaciones < a $2,000. Deberán contar con elemento de seguridad d adicional i. CFD Comprobante Fiscal Digital (Esquema Actual) AUTO Asignación de Sello y Cadena Digital Medios Propios; Sin Caducidad? Proveedor Autorizado; Caduca Jun/2011 Este Proveedor Autorizado se encargará de validar los CFDI, asignándoles el folio y sello electrónico del SAT. CFDI Comprobante Fiscal Digital Internet Asignación de Sello y Cadena Digital a través de un Proveedor Autorizado de Certificación

14 CFD CFDI Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Certificado de Sello Digital y Asignación de Folios Software para CFD, este asigna Folios y Sello Expedir CFD = Contabilidad Electrónica (Automático) Envío de Reporte Mensual de CFD Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Certificado de Sello Digital Software para generar Facturas Electrónicas Envío al certificador para asignación del Folio y Sello Recepción del CFDI y envío al Cliente.

15 Contribuyentes con ingresos < $4,000, Vs Contribuyentes con ingresos > $4,000, Seguir utilizando comprobantes Impresos en 2010 hasta agotar su vigencia. Factura en Papel por todas sus operaciones Factura en Papel por sus operaciones menores a $2, Dispositivo de Seguridad Toda Factura realizada en 2011 (Digital o Impresa) requerirá de la FIEL del Contribuyente. Factura Electrónica (CFDI)

16 Obligaciones para quien emite CFDI Enviar al Proveedor de Certificación los CFDI para su validación, asignación de folio e incorporación del sello digital it dlsat del SAT. Conservar en medios electrónicos los CFDI (5años). CFDI Publico en General : XAXX CFDI Para Extranjeros : XEXX Obligaciones para quien recibe CFDI. Conservar los CFDI en medios electrónicos. Validar los CFDI para su deducción o acreditamiento.

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18 Factura en Papel A partir de 2011

19 Preguntas Frecuentes: Las retenciones de ISR e IVA también aparecerán en los CFDI, tendrán un campo específico. Se pueden agregar Logos/Imágenes a sus CFDI, deben verificar con su proveedor del software que esto se pueda realizar. Los CFDI no tienen vigencia, sin embargo, el certificado digital si tiene una vigencia de 2 años. SI se pueden cancelar los CFDI; La recomendación será cancelarlos mediante Notas de Crédito.

20 IMPORTANTE; Los Contribuyentes tendrán validar los Comprobantes Fiscales Digitales que reciban. Los contribuyentes tienen la obligación de cerciorarse que los CFDI recibidos tengan validez. Para esto, el SAT pone a su disposición el servicio de Verificación en Línea

21 Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) Factura Electrónica CP. Francisco Javier Ceballos bll Alba Síganos en Twitter; CECOContadores

22 Qué datos contendrán los Certificados La mención del certificado Código de identificación único del certificado La mención que lo emitió el SAT y una dirección electrónica. Nombre del titular del certificado y su clave del RFC Periodo de vigencia del certificado (Vigencia de 2 años) Tecnología empleada Clave pública del titular.

23 Cómo se deben conservar los CFDI Conforme lo dispone la regla I , el SAT considerará que se cumple con los requisitos ii para almacenar los comprobantes fiscales digitales establecidos en esta regla, cuando los contribuyentes almacenen y conserven los citados comprobantes sujetándose estrictamente a lo dispuesto por la Secretaria de Economía en la Norma Oficial Mexicana No. 151 vigente (NOM 151) 151), publicada en el DOF y mantengan en todo momento a disposición del SAT los elementos necesarios para su verificación y cotejo.