Envío de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos, al SAT.

Transcripción

1 Envío de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos, al SAT. Los contribuyentes que generen y emitan Comprobantes Fiscales Digitales (CFD), deberán presentar de manera mensual, la información relativa a las operaciones realizadas con dichos comprobantes. DOF 21/12/2009 Ficha 90/CFF Envío de reporte mensual de comprobantes fiscales emitidos. Quiénes lo presentan? Las personas físicas y personas morales que optaron por emitir Comprobantes Fiscales Digitales (CFDs). Dónde se presenta? A través de la página de Internet del SAT, sección Comprobantes Fiscales Digitales. Qué documentos se obtienen? Acuse electrónico de envío. Cuándo se presenta? Dentro del mes siguiente a aquél que se informa. Requisitos: Una vez integrado el reporte: Usted debe ingresar en el SICOFI al Módulo de Comprobantes Fiscales Digitales a través de la página de Internet del SAT, usando su FIEL. Con ayuda del SICOFI se verifica y se firma el archivo que contenga el reporte. Después de realizar estos dos pasos, se debe enviar el archivo firmado con su FIEL a través del mismo sistema. Nota: El archivo generado deberá reunir las características técnicas a que se refiere el rubro A Características técnicas del archivo que contenga informe mensual de comprobantes fiscales emitidos del Anexo 20. El sistema informático a que se refiere la regla II , fracciones I, II, III y IV, deberá ser programado por los contribuyentes para generar automáticamente el archivo con el reporte mensual, el cual deberá contener la FIEL del contribuyente, de tal forma que el envío se realice mediante la página de Internet del SAT. Tratándose de contribuyentes que optaron por emitir comprobantes fiscales digitales y que durante el mes calendario, no hubiesen emitido comprobantes fiscales digitales, deberán presentar de forma mensual a través de la página electrónica del SAT en Internet, un reporte de no expedición de comprobantes fiscales digitales, dicha información deberá presentarse utilizando su FIEL dentro del mes siguiente a aquel del que se informa; lo anterior sin perjuicio de lo señalado en la regla I fracción II. Procedimiento: 1. Envío de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos. 2. Envío del Reporte de No Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales. 3. Anexo 20, Rubro A: Características técnicas del archivo que contenga informe mensual de comprobantes fiscales emitidos.

2 1. Envío de Reporte Mensual de Comprobantes Fiscales Emitidos. Paso previo: contar con el archivo(s) de Reporte Mensual al SAT que se genera en el menú Fiscal - Reporte Mensual CFD al SAT del sistema SuperADMINISTRADOR. 1) Comprobantes Fiscales Digitales. Ejemplo de nombre de archivo: 1SAE860204JE txt. 2) Comprobantes impresos por establecimientos autorizados (preimpresos). 2SAE860204JE txt Entrar al programa SICOFI e identificarse con R.F.C. y FIEL. Entrar al programa SICOFI (Sistema Integral de Comprobantes Fiscales) mediante la siguiente dirección en su navegador: Proporcione los datos de R.F.C. y FIEL de la Empresa y Continuar Firmado de Reporte Mensual. Opción Firmado de Reportes y Mensuales para que aparezca la información del lado derecho. Vuelva a proporcionar los datos R.F.C. y FIEL de la empresa. Pulse el ícono de puntos suspensivos en el renglón de Reporte a Firma para que indique el archivo TXT a enviar. Proporcione el mes (01-12) y año (4 dígitos) del reporte en un solo dato de 6 dígitos. Seleccione el tipo de Reporte que contiene el archivo a enviar: 1) Comprobantes Fiscales Digitales. Ejemplo de nombre de archivo: 1SAE860204JE txt. 2) Comprobantes impresos por establecimientos autorizados (preimpresos). 2SAE860204JE txt. 3) Comprobantes impresos por el propio contribuyente. Se refiere a los contribuyentes de la Regla que están autorizados para imprimir sus propios comprobantes. Pulse Normal para la primera vez en el mes o Complementario en caso remoto de que haya modificado lo Normal. Número de Transacción y Año de Transacción del envío Normal, sólo en caso de Complementario. Pulse Firmar

3 En la ventana siguiente, pulse Aceptar que al archivo TXT ha sido firmado, con lo cual se ha generado un archivo CFD conteniendo: Línea 1: Firma Original FIEL. Línea 2: Tipo de Reporte, Tipo de Comprobante, RFC Emisor, Número de certificado FIEL y Período. Detalle: contenido del archivo.txt. El archivo firmado CFD queda en la misma ruta y con el mismo nombre del archivo TXT: D:\Fiscal\Eco-horu\Reporte Mensual CFD\ \1SAE860204JE cfd Reporte firmado (sin uso en lo sucesivo). Al mismo tiempo, el archivo CFD se compacta en un archivo ZIP que es el que se envía al SAT. D:\Fiscal\Eco-horu\Reporte Mensual CFD\ \1SAE860204JE zip Reporte firmado y compactado a enviar al SAT Envío del Reporte Mensual Normal o Complementario. Opción Envío de Archivos y Reporte Mensual y Complementario para que aparezca la información del lado derecho. Pulse Examinar para indicar el archivo TXT generado en el punto anterior. Pulse opción: Reporte mensual de Comprobantes Fiscales (Normal) o Reporte complementario de Comprobantes Fiscales (corregido en su caso). Pulse Enviar.

4 En la siguiente ventana Aceptar para confirmar que se enviará el archivo y aparezca la información siguiente: En la siguiente ventana Imprimir el Acuse de Recibo y archivarlo para cualquier aclaración posterior Consulta de Envío de Reportes de Comprobantes Fiscales. Opción Consultas y De Reportes para que aparezca la información del lado derecho. Después de un día de haber efectuado el envío, proporcione el Folio de Recepción y Año especificados en el ACUSE DE RECIBO del punto anterior y Consultar.

5 Una vez que indica el mensaje de Información procesada exitosamente proceda a Imprimirlo y archivarlo para cualquier aclaración posterior. 2. Envío del Reporte de No Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales. En caso de no haber emitido CFD en el mes, deberá enviar al SAT el Reporte de no emisión de Comprobantes Fiscales Digitales Entrar al programa SICOFI e identificarse con R.F.C. y FIEL. Igual al punto Firmado de Reporte de No Emisión de Comprobantes. Opción Firmado de Reportes y No Emisión de Comprobantes para que aparezca la información del lado derecho. Vuelva a proporcionar los datos R.F.C. y FIEL de la empresa. Seleccione mes y año de No Emisión. Pulse Generar Archivo.

6 En la siguiente ventana indique la ruta donde desea grabar el archivo generado de No Emisión, y Guardar. Pulse Aceptar que el archivo TXT ha sido generado. Ejemplo de archivo: D:\Fiscal\Eco-horu\Reporte Mensual CFD\ \SAE860204JE8_ _ txt 2.2. Envío del Reporte de No Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales. Opción Envío de Archivos y Folios y Reportes para que aparezca la información del lado derecho. Pulse Examinar para indicar el archivo TXT generado en el punto anterior. Pulse opción Reporte de no emisión de Comprobantes Fiscales Digitales Pulse Enviar. En la siguiente ventana Aceptar para confirmar que se enviará el archivo. Después de todo esto se mostrará en pantalla la hoja de ACUSE DE RECIBO para que lo imprima y archive para cualquier aclaración posterior Consulta de No Emisión de Comprobantes Fiscales. Opción Consultas y No Emisión de Comprobantes para que aparezca la información del lado derecho. Después de un día de haber efectuado el envío, proporcione el Folio de Recepción y Año especificados en el ACUSE DE RECIBO del punto anterior y Consultar. Una vez que indica el mensaje de Información procesada exitosamente proceda a Imprimirlo y archivarlo para cualquier aclaración posterior. 3. Anexo 20, Rubro A: Características técnicas del archivo que contenga informe mensual de comprobantes fiscales emitidos. Se genera un archivo por empresa y esquema (Medios propios o Tradicional preimpreso). Nombre que debe llevar el archivo: Número del esquema: 1 Para Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) emitidos por medios propios. 2 Para Comprobantes Fiscales Tradicionales (preimpresos). RFC del emisor. Ejemplo: XAXX Mes y Año a ser reportado. Formato: mmyyyy Tipo de archivo documento de texto (.txt). Ejemplos de los nombres de archivo a ser enviados por el esquema que utilice para el informe mensual. Comprobantes Fiscales Digitales emitidos por medios propios. 1 + RFC + MES + AÑO 1XAXX txt Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado:

7 2 + RFC + MES + AÑO 2XAXX txt Secuencia de datos del registro. No. Dato Contenido Posiciones 01 RFC del cliente caracteres c12 ó Serie del CFD letras. Puede incluir Ñ. Acepta nulo. c0 a Folio del CFD n1 a Número de Aprobación de folios: - Para CFDigitales: Máximo 14 pos.: aaaa n5 a Para CFImpresos: Máximo 10 pos.: n1 a 10 (Impresos). 05 Fecha y hora de expedición, para comprobantes impresos por (la hora es de 01 a 24): - Para CFDigitales: dd/mm/aaaa hh:mm:ss. c19. - Para CFImpresos: dd/mm/aaaa 00:00:00 c19 (Impresos) 06 Monto de la operación incluyendo IVA y menos Retenciones en sus casos. Valor numérico -z10.2 ( ) c4 (0.00) a Monto del Impuesto al Valor Agregado trasladado. Debe ser menor que el Monto de la operación: -z10.2. c4 (0.01) a 13. En caso de todo Tasa 0: c4 (0.00). En caso de todo Exento: Nulo. c0 (nada). 08 Estado del comprobante. 0=Cancelado 1=Vigente 0 ó Efecto del Comprobante. I=Ingreso E=Egreso T=Traslado I, E o T. Información aduanera sin repetir pedimentos. 10 Número de pedimento aduanal. 0 a 300 caracteres. c0 a posiciones numéricas por cada pedimento (rellenar con ceros o cortar, a la izquierda en sus casos). En caso de contemplarse más de un pedimento, estos deberán separarse con una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar n pedimentos. Máximo se aceptan 20 pedimentos en las 300 pos. (20=300/(14+1)). Verificar que cada Pedimento no lleve (,) intermedia. 11 Fecha de Pedimento aduanero. 0 a 300 caracteres. c0 a 350. Formato dd/mm/aaaa. En caso de contemplarse mas de un pedimento, se deberá incorporar la fecha de cada uno de ellos, separándose por una coma (,) dentro del mismo campo. Se pueden incorporar hasta 20 fechas de pedimento, que deberán corresponder cada una a su pedimento. 12 Nombre de la Aduana. 0 a 600 caracteres. c0 a 600 Si se incluye más de un pedimento, se deberá contemplar la aduana que corresponda al pedimento (hasta 20), delimitadas de igual manera por una coma (,) dentro del mismo campo. Verificar que cada nombre no lleve (,) intermedia.

8 Ejemplos de 2 registros dentro de un informe mensual por esquema de comprobación fiscal. Comprobantes Fiscales Digitales: PLW750114XP1 PPP /02/ :16: T , /02/2003,21/09/2002 VERACRUZ,MP SWP P1 PPP /02/ :16: E , /02/2008,21/09/2009 VERACRUZ,N LAREDO Comprobantes solicitados por medio de un establecimiento autorizado: XAXX ABCDEFGH /02/ :00: I , , /06/ 2008,29/09/2008,29/07/2008 VERACRUZ, M PANTACO,CHIHUAHUA XEXX ACDEGHIÑ /02/200400:00: E , /02/2003,21/09/2002 VERACRUZ,MEXICO PANTACO Preguntas y respuestas. Si te equivocas en el reporte mensual, se puede enviar un reporte complementario? Sí; dentro de la aplicación del SICOFI existe la opción de enviar un reporte complementario. Qué tipo de archivo es el que se envía para el informe mensual complementario? Se envía un archivo txt y debe ser generado por su programa de facturación dentro del mismo se generará como normal y ya dentro del SICOFI se indica y enviará como complementario. En el reporte mensual de CFD emitidos: cómo se reportan aquellos que amparan una devolución sobre ventas o una nota de crédito? Dentro del reporte mensual, se deberán incluir los datos del comprobante como cualquier otro. No se requiere incluir identificador alguno que señale que la operación no suma al ingreso del contribuyente (sin signo por ejemplo). Recordemos que cada comprobante tiene un campo que identifica los efectos que tendrá sobre la contabilidad.