Guía para la Planeación de Programas Presupuestarios

Transcripción

1 Guía para la Planeación de Programas Presupuestarios

2 Contenido 1. Introducción Marco normativo Planeación de los programas presupuestarios Actualización del diagnóstico particular Actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados Actualización de indicadores en SED Actualización de los bienes y servicios del Componente Definición de la estructura de procesos P S y G s Glosario Herramientas de apoyo Equipo Soporte

3 1. Introducción Introducción El Estado de Guanajuato ha implementado el Modelo de Gestión para Resultados (GpR) con el propósito de generar valor público mediante la definición de prioridades claras, la orientación hacia un enfoque en los resultados y el desarrollo de una visión de largo plazo. Para cumplir con este propósito, uno de los componentes clave del Modelo es el Presupuesto Basado en Resultados (PbR), el cual tiene como objetivo mejorar la calidad del gasto público a través de mejores asignaciones de recursos, consistentes con objetivos políticos y sociales, y al mismo tiempo, lograr una mayor eficiencia en su uso. Ante estos objetivos, el Presupuesto Basado en Resultados utiliza Programas Presupuestarios dirigidos a la atención de necesidades específicas de la ciudadanía y como categoría programática para organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos para programas y proyectos, estableciendo objetivos, metas e indicadores para los ejecutores del gasto y así contribuir al cumplimiento de los instrumentos de planeación. El instrumento para el diseño, organización, ejecución, seguimiento, evaluación y mejora de los Programas Presupuestarios es la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR). La MIR es el resultado de un proceso de planeación realizado con base en la Metodología de Marco Lógico (MML), y permite: Establecer los objetivos del Programa Presupuestario Identificar la alineación a los instrumentos de planeación de orden superior Incorporar indicadores que miden los objetivos Identificar los medios para obtener y verificar la información de los indicadores Describir los bienes y servicios que se entregarán a la sociedad, así como los procesos y proyectos para producirlos Establecer supuestos sobre los riesgos que pueden afectar el desempeño del programa La estructura de la MIR integra los niveles de fin, propósito, componente y actividades, es en este último nivel donde se establecen las especificaciones presupuestarias más detalladas: los Procesos de operación y los Proyectos de inversión. En este marco, el propósito de esta guía es orientar al usuario en lo que corresponde a la etapa de planeación de los Programas Presupuestarios y su documentación en el Sistema de Evaluación al Desempeño (SED).

4 2. Marco normativo Marco Normativo El modelo de Gestión para Resultados en Guanajuato ha sido desarrollado con base en instrumentos normativos federales y estatales. En el ámbito federal, dichos instrumentos son: la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Ley General de Responsabilidad Hacendaria y la Ley General de Contabilidad Gubernamental. El art. 14 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, señala los principios bajo los cuales se administrarán los recursos económicos: eficiencia, eficacia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. En la Ley General de Contabilidad Gubernamental se formaliza los lineamientos sobre los indicadores para la medición de los avances físicos y financieros relacionados con los recursos públicos federales, a efecto de armonizar los mecanismos para establecer los indicadores mediante los cuales se llevará a cabo la medición de avances físicos y financieros, así como la evaluación del desempeño de los recursos públicos. En la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria se define que los criterios para poder transferir los recursos públicos federales hacia las Entidades Federativas y Municipios son: a) evaluación de las Entidades con recursos públicos ejercidos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, realizados por instancias técnicas independientes y b) envío de los informes sobre el ejercicio, destino y los resultados obtenidos al Ejecutivo Federal, de conformidad con los lineamientos establecidos en la misma Ley. En el ámbito estatal, el Modelo de Gestión para Resultados tiene como fundamentos normativos la Constitución Política del Estado de Guanajuato, la Ley de Planeación para el Estado de Guanajuato, Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato, Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos y la Ley del Presupuesto General de Egresos. La Constitución Política del Estado de Guanajuato, en su artículo 14, establece que el Estado organizará un Sistema de Planeación Democrática del Desarrollo de la Entidad, mediante la participación de los Sectores Público, Privado y Social, y velará por la estabilidad de las finanzas públicas para coadyuvar a generar condiciones favorables para el crecimiento económico y el empleo, velando que los instrumentos de planeación observen dicho principio. Por su parte, la Ley de Planeación para el Estado de Guanajuato señala que la planeación del desarrollo se instrumentará a través de los planes y programas establecidos en la Ley, los cuales fijarán los objetivos, estrategias, metas, acciones e indicadores para el desarrollo del Estado, y responderá a los principios de promoción del desarrollo integral del Estado y sus municipios con visión de corto, mediano y largo plazo, consolidación del 4

5 sistema democrático, impulsando la participación activa de la sociedad en la planeación y ejecución de las actividades de gobierno, la mejora continua de la administración pública estatal y municipal, y el uso racional de los recursos naturales y del territorio del Estado. Por otra parte, en la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Guanajuato establece las bases para la función y organización de la fiscalización, así como las competencias de la Auditoría Superior del estado de Guanajuato, entre ellas: Fiscalizar la gestión financiera de los sujetos de fiscalización, a través de sus cuentas públicas y Practicar auditorías de desempeño para verificar el cumplimiento de los objetivos y las metas de los programas estatales y municipales. En la Ley para el Ejercicio y Control de los Recursos Públicos se establecen las bases generales para el ejercicio y control del gasto público, la formulación de las leyes de ingresos y de los presupuestos de egresos del Estado y para los Municipios, y la regulación de la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera. En el capítulo séptimo de la Ley se establecen las competencias y atribuciones para la evaluación y resultados del ejercicio del gasto, así como la operación del Sistema de Evaluación del Desempeño para el adecuado ejercicio del gasto público y medición de la eficacia, eficiencia y economía en la obtención de resultados en la Administración Pública Estatal. Por último, en la Ley del Presupuesto General de Egresos se establecen los principios del ejercicio del gasto público: priorizar la asignación de los recursos a los programas, obras y acciones de alto impacto y beneficio social que incidan en el desarrollo económico y social; garantizar la elevación de los niveles de calidad de vida en la población, identificación de la población objetivo; consolidad la estructura presupuestario que facilite la ejecución de los programas; y afianzar un presupuesto basado en resultados. 5

6 . Planeación de los programas presupuestarios Planeación Para operar el Modelo de Gestión para Resultados, es fundamental que los procesos de planeación, programación y presupuestación del Gasto Público se orienten hacia la generación de resultados para la sociedad. Para ello, es necesario considerar las siguientes etapas en la integración del Paquete Fiscal 2018: Programación Planeación Actualización de diagnóstico particular y verificación de la alineación al Programa de Gobierno Actualización de bienes y servicios de nivel componente Definición de Actualización estructura de de MIR s Procesos incorporando (P s y G s) propuestas de mejora Revisión de propuestas de propuestas de Procesos (P s y G s) en SED Inicio de documentación de Procesos en SED (P s y G s) Priorización de Procesos (P s y G s) Presupuestación Registro de P s y G s, a nivel partida Ajustes a Anteproyecto de Presupuesto Integración Anteproyecto de Presupuesto Ejecución Ajustes a Paquete Fiscal 2018 Entrega del Paquete Fiscal al Congreso Arranque de la ejecución 2018 En específico, la Planeación de los Programas Presupuestarios consta de las siguientes etapas: Etapa 1 Actualización del Diagnóstico particular Etapa 2 Etapa Etapa 4 Actualización de MIR Actualización de bienes y servicios del componente Definición de la estructura de Procesos 6

7 .1 Actualización del diagnóstico particular La actualización del diagnóstico particular es la primera etapa en la planeación de los Programas Presupuestarios y una de las más importantes, pues es en esta etapa donde se analiza en profundidad el problema público, sus causas y efectos, y se visualizan las mejores alternativas para su solución a través del árbol de objetivos en el que se identifica la situación deseada, los medios y los fines. La elaboración y/o actualización del diagnóstico también permite identificar la población que padece el problema, las experiencias de atención. Se concluye con la justificación del Programa Presupuestario y la verificación de su alineación a los instrumentos de planeación. Diagnóstico 1 2 El medio de actualización del diagnóstico particular, es el siguiente: Elemento Diagnóstico Particular Medio de actualización Actualización mediante envío electrónico con la estructura señalada en la Guía para elaborar el Diagnóstico Particular* *Ver herramientas de apoyo 7 4

8 .2 Actualización de la Matriz de Indicadores para Resultados MIR 1 2 A partir de la actualización del diagnóstico particular con todos sus elementos, será posible identificar aquellos elementos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) a modificar. Una vez identificados estos elementos, será necesario consultar las consideraciones metodológicas y el medio de actualización, los cuales se precisan a continuación: Nivel Fin Resumen narrativo Considerar las observaciones de los coordinadores metodológicos: Instituto de Planeación del Estado de Guanajuato (IPLANEG) y la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, (SFIA). Indicador Medios de verificación Supuestos Documentación / Actualización en SED: Módulo control de cambios Solicitud de modificación mediante formato MIR Solicitud de modificación mediante formato MIR Documentación / Actualización en SED: Módulo control de cambios Solicitud de modificación mediante formato MIR Solicitud de modificación mediante formato MIR Documentación / Actualización en SED: Módulo control de cambios Solicitud de modificación mediante formato MIR Solicitud de modificación mediante formato MIR Documentación / Actualización en SED: Módulo control de cambios Solicitud de modificación mediante formato MIR Solicitud de modificación mediante formato MIR Solicitud de modificación mediante formato MIR Propósito Considerar las observaciones del coordinador metodológico: Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, (SFIA). Solicitud de modificación mediante formato MIR Componentes Considerar las observaciones del coordinador metodológico: Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, (SFIA) y de la dependencia o entidad del responsable del programa presupuestario. Solicitud de modificación mediante formato MIR Actividades Solicitud de modificación mediante formato MIR 8 4

9 MIR.2.1 Actualización de indicadores en SED Para la actualización de los indicadores en todos los niveles de la MIR, a continuación se describen los pasos a seguir en el Sistema de Evaluación al Desempeño (SED): 1 Ingresar a la MIR que se actualizará 2 Ingresar a la Ficha Técnica del Indicador (FTI) a actualizar Actualizar la FTI y guardar los cambios 4 Realizar Autodiagnóstico MAC (Modelo de Aseguramiento de Calidad) Realizar solicitud de cambio en caso de aquellos campos no editables En el menú principal de SED, identificar el Programa Presupuestario a actualizar y seleccionar la etapa planeación, como se muestra en la siguiente imagen: 9 4

10 Se desplegará la MIR con todos sus elementos. 1 Ingresar a la MIR que se actualizará 2 Ingresar a la Ficha Técnica del Indicador (FTI) a actualizar Actualizar la FTI y guardar los cambios 4 Realizar Autodiagnóstico MAC (Modelo de Aseguramiento de Calidad) 5 Realizar solicitud de cambio en caso de aquellos campos no editables 10

11 Seleccionar el indicador a actualizar y se desplegará la Ficha Técnica del Indicador (FTI): 1 Ingresar a la MIR que se actualizará 2 Ingresar a la Ficha Técnica del Indicador (FTI) a actualizar Actualizar la FTI y guardar los cambios 4 Realizar Autodiagnóstico MAC (Modelo de Aseguramiento de Calidad) 5 Realizar solicitud de cambio en caso de aquellos campos no editables 11

12 Actualizar la FTI y guardar los cambios realizados. 1 Ingresar a la MIR que se actualizará 2 Ingresar a la Ficha Técnica del Indicador (FTI) a actualizar Actualizar la FTI y guardar los cambios 4 Realizar Autodiagnóstico MAC (Modelo de Aseguramiento de Calidad) 5 Realizar solicitud de cambio en caso de aquellos campos no editables 12

13 Una vez guardadas las modificaciones a la Ficha Técnica del Indicador, se desplegará opción para realizar el MAC-Autodiagnóstico, como se muestra a continuación: El siguiente paso es enviar los resultados del Autodiagnóstico MAC (Modelo de Aseguramiento de Calidad) en caso de haber modificado algún campo en la Ficha Técnica del Indicador y que impacte en la calidad del indicador. En caso contrario, se podrán reenviar los resultados de evaluaciones previas, los cuales se despliegan en la pestaña del MAC-Diagnóstico. 1

14 1 Ingresar a la MIR que se actualizará 2 Ingresar a la Ficha Técnica del Indicador (FTI) a actualizar Actualizar la FTI y guardar los cambios 4 Realizar Autodiagnóstico MAC (Modelo de Aseguramiento de Calidad) 5 Realizar solicitud de cambio en caso de aquellos campos no editables Los campos que están bloqueados, podrán solicitar modificarse después del modificación a través del Módulo control de cambios del SED, usando el formato Ajuste de FTI. El medio de actualización de cada uno de los campos de la FTI es el siguiente: Nombre del campo Definición Medio de actualización Se indica a cuál Programa Sectorial está alineado el Indicador. Se indica a cuál Objetivo Sectorial está alineado el Indicador. Se indica a cuál Estrategia Sectorial está alineado el Indicador. Nombre del Programa Presupuestario. Es el Programa al cual pertenece el Indicador. Redacción de la meta en Programa Sectorial. Se indica a cuál meta del Programa Sectorial está alineado el Componente. Programa Sectorial. Objetivo Sectorial. Estrategia Sectorial. 14

15 Impacto esperado. Es la descripción del beneficio que se espera en el cumplimiento con la entrega del bien o servicio (Componente). Funcionario Responsable.(nombre, teléfono y correo electrónico) Se identificará al responsable del cumplimiento del llenado de la FTI incluyendo su teléfono y correo electrónico. Nombre del Indicador. Expresión que identifica el Indicador y que manifiesta lo que se desea medir con él. Dimensión. Se refiere al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el Indicador. (Eficacia, Eficiencia, Calidad y Economía) Orientación Se refiere al tipo de indicador: Estratégico o de Gestión. Los indicadores estratégicos deberán medir el grado de cumplimiento de los objetivos estratégicos del programa presupuestario y contribuir a corregir o fortalecer las estrategias y la orientación de los recursos. Los indicadores de gestión deberán medir el avance y el logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en que los bienes y servicios públicos son generados y entregados. Definición del Indicador. Se debe precisar qué se pretende medir del objetivo al que está asociado, debe ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del Indicador. No debe repetir el nombre del Indicador ni el método de cálculo, la definición deber ser utilizada para explicar brevemente (máximo 240 caracteres) y en términos sencillos qué es lo que mide el Indicador. 15

16 Algoritmo. Determina la forma en que se relacionan las variables establecidas para el Indicador. Unidad de medida del Indicador. Hace referencia a la determinación concreta de la forma en que se requiere expresar el resultado de la medición al aplicar el Indicador. Frecuencia de medición. Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medición del Indicador (periodo entre mediciones). Sentido del indicador. Hace referencia a la dirección que debe tener el comportamiento del Indicador para identificar cuando su desempeño es positivo o negativo. Puede tener un sentido descendente ascendente o constante. Acumulado Si se marca la opción de NO es acumulado entonces se programarán el valor de las variables por cada año, sin acumular. Es la fecha en la que se puede reportar la información a la SFIA. Importante, especificar una fecha del Año línea base. Año establecido como punto de partida para estimar el valor de la línea base. Variable A. Valor establecido como punto de partida. Variable B. Valor establecido como punto de partida. Valor línea base. Es el resultado del algoritmo aplicado en el año base. Campo calculado automáticamente por sistema de acuerdo a los valores de las variables y el algoritmo especificado Fecha de disponibilidad de la información. 16

17 Expresión medible cuantificable. Unidad de medida variable B. Expresión medible cuantificable. Descripción de la variable A. Asunto o materia sobre el cual se planea el Objetivo, cuya variación en relación con otra variable, mediante una fórmula aritmética, permitirá identificar el valor del Indicador. Descripción de la variable B. Asunto o materia sobre el cual se planea el Objetivo, cuya variación en relación con otra variable, mediante una fórmula aritmética, permitirá identificar el valor del Indicador. Sobredemanda de la variable A. Se debe de marcar cuando el valor nominal no es programado sino depende de la demanda. Sobredemanda de la variable B. Se debe marcar cuando el valor nominal no es programado sino depende de la demanda. Valores variable A (para cada año). Se indica la programación de los valores nominales del 2012 al Valores variable B (para cada año). Se indica la programación de los valores nominales del 2012 al Meta anual. Es el resultado del Indicador resultante de aplicar el algoritmo con los valores nominales especificados en cada variable. Campo calculado automáticamente por sistema de acuerdo a los valores de las variables y el algoritmo especificado Unidad de medida variable A. 17

18 . Actualización de los bienes y servicios del Componente Bienes y servicios 1 2 La siguiente etapa a la actualización de la Matriz de Indicadores de Resultados, es la actualización de los bienes y servicios del Componente, que son aquellos productos que se entregarán a la población para cumplir con el Propósito del Programa Presupuestario. En esta etapa se requerirá actualizar los siguientes elementos en el Sistema de Evaluación al Desempeño (SED): Los elementos que deben documentarse y forman un componente, se describen a continuación: Sección Elemento a documentar Nombre del componente. El nombre del componente aparecerá automáticamente en la parte superior de la pantalla, reflejando el resumen narrativo de ese nivel del Programa presupuestario al que corresponda. Tema. En esta sección se deberá documentar el tema al cual está relacionado el componente; cabe mencionar que este listado de temas es un catálogo de SCIAN (Sistema de clasificación industrial de América del Norte) del INEGI. De acuerdo con el INEGI, el objetivo del SCIAN México es proporcionar un marco único, consistente y actualizado para la recopilación, análisis, presentación de estadísticas de tipo económico, que refleje la estructura de la economía mexicana. Su adopción permitirá homologar la información económica que se produce en el país. Se pide a los usuarios usar la clasificación SCIAN con la estructura del clasificador tal cual, es decir, sin modificaciones de códigos, títulos o descripciones. Atributos generales Beneficiarios. El usuario deberá identificar el tipo de beneficiario del bien o servicio del componente, existen tres categorías: Personas, unidades económicas o familias y hogares. Si los beneficiarios del bien o servicio del componente son Personas, se deberá documentar las siguientes desagregaciones: Sexo Edad Escolaridad Estado civil Situación de vulnerabilidad Seleccionar el (los) municipio (s) en donde los beneficiaros estén ubicados En caso de que los beneficiarios del bien o servicio del componente sean Hogar/Familia, se deberá documentar las siguientes desagregaciones: Tipo de familia Tipo de jefatura Situación de vulnerabilidad Seleccionar el (los) municipio (s) en donde los beneficiaros estén ubicados Finalmente, En caso de que los beneficiarios del bien o servicio del componente sean Unidad económica, se deberá documentar las siguientes desagregaciones: Tipo de unidad Tamaño de unidad Seleccionar el (los) municipio (s) en donde los beneficiaros estén ubicados Bien o servicio. Se deberá seleccionar una de las dos opciones, si se trata de un bien o de un servicio. 18 4

19 En caso de seleccionar Bien, favor de documentar: Tipo de bien Bien En caso de seleccionar servicio, favor de documentar: Seleccionar entidad o dependencia. En caso de que su organismo no se encuentre en el listado, favor de no seleccionar ningún valor en este listado y llenar el campo de trámite o servicio. Seleccionar trámite o servicio. Favor seleccionar el elemento de un catálogo que se despliega con base a la entidad o dependencia seleccionada. En caso de que no se encuentre del listado el más adecuado, el organismo podrá escribirlo directamente en el campo: Especificar el trámite o servicio. Descripción del bien o servicio. Especificar el bien o servicio público que el Programa presupuestario genera a través del componente. Atributo de calidad. Muestra características que debe de cumplir el bien o servicio del componente, tales como particularidades especificadas en reglas de operación, convenios, reglamentos o cualquier otro instrumento para dicha índole. Unidad de medida. Nivel de desagregación que permite la cuantificación del bien o servicio. Deberá contener la unidad de medida más un adjetivo. Ponderación. Corresponde al grado de importancia del bien o servicio en términos de tiempo, esfuerzo, recurso, etc. representado por un porcentaje. Bienes y servicios Acumulado. Indica si los datos capturados en la programación del bien o servicio están sumados durante el año. Se recomienda que la captura sea nominal por año y por tanto que no se marque esta casilla. Sobre demanda. Cuando la cantidad de la meta de un bien o servicio no se puede detallar de manera precisa en la etapa de programación, porque depende de la demanda. Sin embargo se deberá especificar una cantidad en la meta, con base a históricos o un programado. Territorialidad. Corresponde a la distribución por municipio de la cantidad del bien o servicio. Calendario. Corresponde a la distribución en el tiempo de la cantidad del bien o servicio. Meta. Se refiere a la cuantificación de bien o servicio que se espera producir en el periodo. Beneficiarios. Los que reciben un beneficio del bien o servicio entregado en ese componente. Debe tener congruencia con el tipo de beneficiario declarado en la sección Atributos generales Cantidad del bien o servicio. Se refiere a la cuantificación de bienes y servicios que se espera producir en el año seleccionado. Ponderación. Corresponde al grado de importancia del bien o servicio en términos de tiempo, esfuerzo, recurso, etc. representado por un porcentaje. El dato debe registrarse para cada año seleccionado. Plurianualidad Acumulado. Indica si los datos capturados en la programación del bien o servicio están sumados durante el año. Se recomienda que la captura sea nominal por año y por tanto que no se marque esta casilla. Sobre demanda. Cuando la cantidad de la meta de un bien o servicio no se puede detallar de manera precisa en la etapa de programación, porque depende de la demanda. Sin embargo se deberá especificar una cantidad en la meta, con base a históricos o un programado. 19

20 La Guía de documentación de Componentes, disponible en el Blog EquipoGpR y en la Mesa de Ayuda, contiene el proceso de documentación detallado que ha de seguirse para la documentación de componentes en el Sistema de Evaluación al Desempeño (SED). 20

21 .4 Definición de la estructura de procesos P s y G s Con base en todos los procesos anteriores, será necesario definir la estructura de los Procesos que conformarán el Programa Presupuestario. En caso de que la estructura de Procesos sufra alguna modificación, será necesario incluir una justificación de la propuesta. Dicha justificación debe encontrar sustento en las etapas de planeación identificadas en el presente documento. Procesos 1 2 En caso de no realizar alguna modificación en los Procesos, se requerirá la estructura confirmada y validada por las Unidades Responsables, el medio de entrega y formalización será vía oficio dirigido al C.P. Gerardo Licea Aguilar, Director General de presupuesto. La definición de la estructura de los Procesos deberá contener los elementos mínimos y presentarse en el formato señalado en la Guía sobre la estructura de Procesos, disponible en el Blog EquipoGpR y en la Mesa de Ayuda. 21 4

22 4. Glosario Glosario El Glosario de términos de la Gestión para Resultados puede consultarse en: Mesa de ayuda: Blog del Equipo de Gestión para Resultados: 5. Herramientas de apoyo Herramientas Todos los formatos señalados en esta Guía y otras herramientas (guías, manuales, videos tutoriales, cursos) para la implementación de la Gestión para Resultados, pueden consultarse en: Mesa de ayuda: Blog del Equipo de Gestión para Resultados: 6. Equipo Soporte Equipo soporte Dirección de Programación y Regulación Presupuestal Tel Leonardo Gómez Cancino Eje Calidad de vida Ext Ilse de la Peña Ruvalcaba Eje Guanajuato Educado Ext Mónica Castillo Cervantes Eje Economía para las Personas Ext Luz Mariana Flores Palacios Eje Guanajuato Educado Ext. 226 José Álvaro Sánchez Lozano Eje Guanajuato Seguro Ext. 222 El Directorio del equipo de soporte para la integración del Paquete Fiscal 2018 se encuentra disponible en equipogpr.com