NOTAS y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE (En pesos Colombianos)

Transcripción

1 NOTAS y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 31 DE (En pesos Colombianos) NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE El, - Entidad Sin Ánimo de Lucro, de naturaleza civil, no contribuyente de Impuestos Nacionales ni de Industria y Comercio, en relación con las actividades de su objeto social, constituido legalmente conforme a lo previsto en la Ley 675 del 03 de Agosto de 2001, NIT , ente jurídico conformado por los propietarios de los bienes de dominio particular, con personería jurídica reconocida mediante Escritura Pública No.1441 del 13 de Mayo del año Dos Mil Catorce (2014) de la Notaria 47 del circulo notarial de la Alcaldía San Cristóbal, Localidad Cuarta, bajo el No.113, folio 113 del tomo Uno (1) del libro radicado para Personas Jurídicas. Su objeto es el de administrar correcta y eficientemente los bienes y servicios comunes. Manejar los asuntos de interés común de los propietarios de los bienes privados y cumplir y hacer cumplir la Ley 675 y el Reglamento de Propiedad Horizontal. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES. La entidad prepara los estados financieros utilizando como marco de referencia, las Normas de Información Financiera (NIF); adoptadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, y por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública de Colombia, en vigencia a la fecha del cierre del ejercicio contable. A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas por el conjunto para la preparación de sus Estados Financieros: a. Equivalentes del Efectivo: se consideran como equivalentes de efectivo los saldos de dinero en las cuentas de los bancos de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo, estando sujetos a un riesgo no significativo de cambio en su valor. 1

2 b. Instrumentos Financieros: Los instrumentos financieros de la entidad son registrados inicialmente al costo y consisten en efectivo, equivalentes al efectivo, cuentas por cobrar, y deudas a corto plazo y mediano plazo. c. Deudores: En estas cuentas se registran los derechos a reclamar como consecuencia de la prestación de servicios, por expensas comunes y aplicándoles el deterioro de cartera a más de 360 días. Se recomienda que el deterioro se calcule solo los Intereses de Mora, debido a que estos son impredecibles. d. Propiedad, Planta y Equipo: Un elemento de la propiedad, planta y equipo será reconocido como activo cuando: es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y el costo del activo para la entidad puede ser valorado con fiabilidad. Todo elemento de propiedad, planta y equipo, que cumpla las condiciones para ser reconocido como un activo se valorara por su costo. e. Proveedores y Cuentas Por Pagar: Son las obligaciones que se contraen a favor de terceros y que se encuentras pendientes de cancelar al cierre del periodo. f. Beneficios a Empleados: La entidad reconoce el costo de las remuneraciones de carácter acumulativo a favor de los empleados a la fecha del balance, en función de los importes adicionales que se espera satisfacer a los empleados como consecuencia de los derechos que han acumulado en dicha fecha. g. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos: Los ingresos, costos y gastos de este tipo de entes económicos deben registrarse y representarse por su realización, no implica necesariamente flujos de efectivo, sino la generación de derechos y obligaciones. h. Patrimonio: Los recursos patrimoniales de la persona jurídica están conformados por los ingresos provenientes de las expensas comunes ordinarias y extraordinarias, multas, intereses, fondo de imprevistos, y demás bienes e ingresos que adquiera o reciba a cualquier titulo para el cumplimiento de su objeto. NOTA 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Este rubro comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, y esta conformado así: 2

3 DISPONIBLE FONDO CAJA GENERAL FONDO CAJA MENOR BANCO MONEDA NACIONAL CTA. AHORROS BCO AV VILLAS CTA. CERTIVILLAS BCO AV VILLAS TOTAL NOTA 4 DEUDORES Se clasifican en:. NOMBRE DE LA CUENTA CLIENTES DETERIORO CARTERA CUENTAS POR COBRAR C X C TRABAJADORES ANTICIPOS Y AVANCES DEUDORES VARIOS TOTAL CLIENTES: Registra las cuentas por cobrar que se originan como resultado del cobro de las expensas comunes tanto ordinarias como extraordinarias. NOMBRE DEL CONCEPTO ADMINISTRACION PARQUEADERO COMUNAL OTROS CONCEPTOS DE ADMINISTRACION PARQUEADEROS PRIVADOS SANCIONES INASISTENCIA ASAMBLEA PARQUEADERO MOTOS TOTAL Cuentas Corrientes Comerciales por valor de $ pesos, lo adeuda la Constructora Bariloche de acuerdo a la conciliación de las Actas de Entrega. Valor que está pendiente para hacer cruce de cuentas. Anticipos y Avances: Valores entregados a proveedores de Bienes y Servicios, para la ejecución de una obra o contrato determinado por valor de $ pesos. 3

4 Relación de Anticipos T-Security S.A.S. $ Instalación de Cámaras Estilo Ascensores Compra de Repuestos Cesar Fernando Bolívar Software Contable Fumigaciones de Bogotá S.A.S Servicio de Fumigación Otros Anticipos Menor Cuantía NOTA 5 PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO Este grupo representa los bienes muebles adquiridos para el debido funcionamiento de la administración y las zonas comunes en general. Las partidas de Propiedad, Planta y Equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada. En la depreciación de los activos se utilizan las siguientes edades: Maquinaria y Equipos 10 años Muebles y Enseres 10 años Equipo de Cómputo 5 años PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO CASA PREFABRICADA MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS y HERRAMIENTAS (1) EQUIPO DE COMP Y COMUNIC DEP. ACUMULADA TOTAL (1) EQUIPOS y HERRAMIENTAS HERRAMIENTAS TAPETES CARROS MERCADO GUADAÑA HIDROLAVADORA PUERTAS CAMARAS TOTAL

5 NOTA 6 DIFERIDOS Comprende el conjunto de cuentas representadas en el valor de los bienes y servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos en periodos futuros y que comúnmente se denominan cargos diferidos. Se encuentra en este rubro la causación de la Póliza de Áreas Comunes por valor de $ ,92 pesos, la cual se difieren en Doce (12) cuotas por valor de $ ,16 mensuales, La Póliza de Áreas Comunes se toma de manera obligatoria para cubrir riesgos de incendio, sismos y terremotos sobre los bienes comunes de la copropiedad. Se amortizan a un año mediante el método de Línea Recta. NOTA 7 CUENTAS POR PAGAR Son todas las obligaciones que el conjunto tenía a 31 de Diciembre para con terceros. CUENTAS POR PAGAR COSTOS y GASTOS X PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA ACREEDORES VARIOS TOTAL Los rubros más representativos de esta cuenta son: Costos y Gastos por Pagar: Está representada por las obligaciones contraídas y pendientes de pago tales como Honorarios, Servicios Públicos y Proveedores. COSTOS Y GASTOS HONORARIOS SERVICIO DE VIGILANCIA MANTENIMIENTO ASCENSORES OTROS SERVICIOS MANTENIM SERVICIO TELEFONO SEGUROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL

6 Retenciones: Esta entidad por su calidad de Agente Retenedor de Renta, refleja a la fecha de cierre los valores aquí representados y que serán cancelados en el mes de Enero de la siguiente vigencia fiscal, a las entidades que corresponde. NOTA 8 BENEFICIOS A EMPLEADOS Registra el valor de $ pesos al final del año por concepto de las Obligaciones Laborales con los empleados, por concepto de prestaciones sociales, como consecuencia del derecho adquirido por el trabajador. Su cálculo definitivo se determina al cierre del respectivo periodo contable una vez efectuados los ajustes y de acuerdo con las provisiones estimadas durante el ejercicio contable, los intereses de las cesantías se cancelan a 31 de Enero del siguiente año y las cesantías se consignan a los diferentes fondos a más tardar el 14 de Febrero del siguiente año. NOTA 9 DIFERIDOS Comprende los valores recibidos por Anticipado por concepto de las Obligaciones de los Copropietarios, como son cuotas de Administración y Parqueaderos, las cuales se aplican en meses futuros. ANTICIPOS ADMINISTRACION PARQUEADEROS TOTAL NOTA 10 OTROS PASIVOS Registra el valor de las Consignaciones Pendientes por Identificar y que una vez identificadas impactan de manera directa a la disminución de la cartera, y los ingresos recibidos para terceros hace referencia al reconocimiento que hace la empresa de vigilancia hasta de un 40% en el momento de un siniestro. OTROS PASIVOS CONSIGNAC X IDENTIFICAR INGRESOS RECIBIDOS PARATERCEROS TOTAL

7 NOTA 11 PATRIMONIO Esta cuenta, a 31 de Diciembre, está compuesto por: PATRIMONIO RESERVAS OCASIONALES EXCEDENTES DEL EJERCICIO EXCEDENTES ACUMULADOS TOTAL PATRIMONIO Las Reservas Ocasionales hacen referencia al Fondo de Imprevistos que tienen una destinación específica y se debe mantener en una cuenta de ahorro, fondos fiduciarios u otras cuentas diferente a la de recaudos. Se constituye este Fondo con el 1% del Presupuesto Anual de Ingresos y Gastos de la Copropiedad. El registró y control del Fondo de Imprevistos, ordenado por el Articulo 35 de la Ley 675 de 2001, tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios para cubrir situaciones imprevistas no presupuestadas, que impliquen la disposición de recursos adicionales. Estos recursos solo se podrán disponer de acuerdo con las disposiciones establecidas en el Reglamento de Propiedad Horizontal o asambleas que cumplan más del 70% de los coeficientes. Los Excedentes del Ejercicio fue de $ pesos, obedece a que solo se ejecutó en el año 2017 el 87.8% del total del presupuesto aprobado. Estos excedentes se encuentran en gran parte dentro de la cartera por recuperar. Los Excedentes Acumulados de Ejercicios Anteriores, corresponden a resultados de ejercicios anteriores que se incrementan o disminuyen de acuerdo al resultado del ejercicio actual en el momento del cierre contable. Este rubro tiene por objeto absorber los eventuales déficits de ejercicios futuros. Estos excedentes también se encuentran en gran parte dentro de la cartera por recuperar. NOTA 11 INGRESOS Los ingresos están compuestos por los siguientes rubros: 7

8 Ingresos operacionales: Los Ingresos, Costos y Gastos se contabilizan por el sistema de causación, y su realización no implica necesariamente flujos de efectivo, sino la generación de derechos y obligaciones. Los Ingresos del Conjunto están integrados por las Cuotas de Administración que contribuyen los Copropietarios para sufragar las expensas necesarias, a través de cuotas ordinarias o extraordinarias. CUENTA CUOTAS DE ADMINISTRACION PARQUEADEROS SANCIONES A PROPIETARIOS EXTRAORDINARIA T.V. CABLE ALQUILER SALON COMUNAL DESCUENTO PRONTO PAGO TOTAL Ingresos No Operacionales: Son otros Ingresos que aportan los Copropietarios, residentes o arrendatarios por la explotación económica de los bienes comunes y de la prestación de servicios, también por terceros como la empresa de vigilancia que dio una Bonificación por valor de $ pesos y el Daño Emergente corresponde a la Indemnización por Siniestro de los Ascensores de las Torres 7 y 8. NOTA 12 EGRESOS CUENTA EXPLOTACION AREA COMUN EXPLOT. SALON COMUNAL BONIFICACIONES DAÑO EMERGENTE RECUPERACIONES RENDIMIENTOS FINANCIEROS APROVECHAMIENTOS OTRAS VENTAS DIVERSOS SUBVENCIONES AJUSTE AL PESO TOTAL Representa los cargos operativos y financieros en que incurrió el conjunto para poder desarrollar su objeto social. Gastos Operacionales: Son los ocasionados en desarrollo del objeto social y se contabilizan sobre la base de causación, registrando las sumas que incurren directamente con la gestión administrativa. Estos son generados por la necesidad de 8

9 la administración y la prestación de servicios comunes esenciales para la existencia de seguridad y conservación de los bienes comunes, de acuerdo con el Reglamento de Propiedad Horizontal, y aprobación del presupuesto a través de las asambleas. Gastos de Personal: Este rubro por valor de $ pesos representa el 3.3 % del total de los Gastos Operacionales y corresponde a todos los pagos realizados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales. Honorarios: Registra los servicios profesionales que son adquiridos por la copropiedad y que son necesarios para el buen funcionamiento de la misma. CUENTA REVISORIA FISCAL ADMINISTRACION ASESORIA FINANCIERA JURIDICOS INTERVENTORIA OTROS TOTAL Servicios: En este rubro se contabilizan los gastos pagados y causados por servicios de aseo y vigilancia, servicios públicos y corresponde al 62% sobre el total de los gastos operacionales. CUENTA ASEO VIGILANCIA ASISTENCIA ADMINISTRATIVA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODENSA TELEFONO CORREO CODENSA TRANSPORTES OTROS SERVICIO DE ADMON TOTAL

10 Mantenimiento y Reparaciones: Son erogaciones que debió asumir la copropiedad de manera preventiva y correctiva. MANTENIMIENTOS MANTENIMIENTO ZONAS COMUNES MANTENIMIENTO DE ASCENSORES MANTENIMIENTO CÁMARA DE VIDEO MANTENIMIENTO PUERTAS MANTENIMIENTO ZONAS VERDES MANTENIMIETO EXTINTORES MANTENIMIENTO CITOFONIA EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION TOTAL ADECUACIONES ARREGLOS ORNAMENT SUMINISTRO ELÉCTRICOS TOTAL Diversos: En este grupo se registran los gastos comunes de cajas menores compras varias, tales como papelería, aseo y cafetería, transportes, fondo de imprevistos, entre otros. DIVERSOS DETALLES, ALMUERZOS Y ATENCIONES DECORADO NAVIDEÑO COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES GASTOS DE ASAMBLEA ELEMENTOS DE ASEO ELEMENTOS DE CAFETERIA PAPELERIA Y FOTOCOPIAS COMBUSTIBLES MOVILIZACIÓN URBANA FONDO DE IMPREVISTOS CARNET ACTIVIADES CULTURALES TOTAL

11 Gastos No Operacionales: Corresponde a los Gastos Financieros de las cuentas que tiene el conjunto por valor de $ pesos para el año 2017 y de $ pesos para el año 2016 y unos Gastos Diversos del 2017 por valor de $2.551 pesos y el 2016 presenta unos Gastos extraordinarios de $ pesos. Atentamente, ALEJANDRO RIVERA Contador Público T.P. No T 11