Códigos de impuestos. En primer lugar, rellenaremos los campos código IVA y la descripción.

Transcripción

1 Códigos de impuestos Para crear nuevos códigos de impuestos nos dirigiremos a [Sistema/General/Países/Códigos de impuestos]. Pulsando sobre el botón Nuevo obtendremos la siguiente ventana: En primer lugar, rellenaremos los campos código IVA y la descripción. - Tipo de impuesto: Los posibles tipos de impuestos son IVA, Retenciones, Imp. de retenciones e Imp. por unidad. Si se selecciona cualquiera de los dos tipos de retenciones, se habilita un nuevo campo con el literal Base de cálculo donde puede elegirse entre la retención se calculará sobre el Importe neto o sobre el Importe neto + impuestos, tal y como puede observarse en la siguiente imagen:

2 - Tipo de movimiento: para qué transacciones vamos a poder aplicar este código. Podemos elegir entre Compras, Ventas y Ambos. Dependiendo de qué tipo escojamos, se activarán unos campos u otros en esta ventana. - Tipo declaración IVA soportado: este campo se muestra únicamente cuando seleccionamos la opción Compras en la celda Tipo de movimiento. En ella indicaremos si se trata de compras de bienes, servicios o bienes de inversión. Esta información es necesaria para poder confeccionar correctamente modelos tales como el 303 y el Porcentaje: porcentaje de la base imponible a calcular como impuesto. - Porcentaje IVA no deducible: sólo se muestra si se ha marcado la casilla IVA no deducible en los parámetros de cuentas contables, y en él indicaremos el porcentaje de prorrata a aplicar. - Descripción % IVA: descripción extra del impuesto. - Base de cálculo: nos permite seleccionar si el impuesto se ha de calcular sobre el importe neto, o sobre el importe neto más todos los impuestos aplicados anteriormente a éste. En España, los impuestos de tipo retención se definen siempre con la opción Importe neto, pues la retención no se calcula incluyendo el IVA. - Clave, Subclave, Alquiler: nos permiten indicar la naturaleza de la operación con el fin de poder confeccionar distintos modelos de impuestos (111, 115, etc.). - IVA sistema de caja: esta casilla se muestra únicamente cuando en parámetros de cuentas contables se ha marcado la casilla Sistema de IVA flexible. Al marcarla, estamos indicando que las compras/ventas registradas con este código de impuesto están sujetas al criterio de caja. Esto afectará a la fecha y modo en que estas transacciones quedarán reflejadas en los distintos modelos de IVA.

3 - Tipo de IVA: habitualmente, al utilizar la legislación española, se seleccionará la opción Excluido, excepto para aquellos impuestos utilizados para contabilizar gastos bancarios desde el módulo de Flujo de caja, que se definirán con el tipo Incluido. - IVA autosoportado: únicamente para transacciones que se incluyen dentro de la normativa para IVA autosoportado (por ejemplo, en subcontratas), o para transacciones dentro de la Unión Europea, podemos utilizar códigos de IVA de tipo autosoportado. Indique en la transacción si se trata de IVA autosoportado; cuando procese dicha transacción, la cantidad de IVA se procesará tanto en la cuenta de IVA soportado como en la de IVA repercutido, de tal manera que el total de impuesto de la transacción será cero. - IVA 0% exención: marcaremos esta casilla para poder diferenciar las operaciones contabilizadas con el código de IVA 0 (operaciones no sujetas, que podemos excluir de modelos e informes) de otras operaciones que también tienen un 0% de IVA, pero sí se deben registrar en informes y modelos como operaciones exentas. - Porcentaje extra recargo: nos permite indicar el porcentaje del recargo de equivalencia. Ejemplo: para un IVA del 21% con un recargo de equivalencia del 5,2% introduciríamos en la celda Porcentaje de la mitad superior, un porcentaje de 26,2%, mientras que en esta celda de Porcentaje extra recargo introduciríamos un 5,2%. - Cuenta de IVA a pagar: este campo sólo está disponible si en parámetros de cuentas contables se ha marcado la casilla Sistema de IVA flexible, y sólo se activará en caso que se haya marcado la casilla IVA sistema de caja y se haya seleccionado el tipo de movimiento Ventas o Ambos. La cuenta que indiquemos en este campo será la que se utilice para contabilizar el IVA pendiente de devengo. Una vez se cobre/pague la factura, el sistema reclasificará el saldo correspondiente a la cuenta de IVA repercutido definida inmediatamente debajo. - Cta. IVA repercutido: sólo se activará en caso de que seleccionemos Ventas o Ambos como tipo de movimiento. Pulsando sobre seleccionaremos qué cuenta queremos enlazar a este código de impuesto. Sólo podremos seleccionar cuentas acreedoras, puesto que el IVA generará partidas pendientes de pago/cobro enlazadas al acreedor del impuesto. - Cuenta IVA no deducible: cuenta a utilizar para códigos de IVA que hayamos definido para IVA no deducible. Sólo se pueden enlazar cuentas de balance de tipo neutral. La cuenta enlazada se utilizará para registrar la parte no deducible del IVA. Para configurar el uso del IVA no deducible, es necesario haber definido un código de impuestos con código N y porcentaje 0. Se recuerda además que en el mantenimiento de cuentas contables, pestaña Extra, disponemos de campos para indicar el porcentaje y cuenta a utilizar para el IVA no deducible. Rellenaremos estos datos si deseamos que siempre se aplique prorrata al utilizar la cuenta contable en cuestión. - Cuenta de IVA soportado: este campo sólo está disponible si en parámetros de cuentas contables se ha marcado la casilla Sistema de IVA flexible, y sólo se activará en caso que se haya marcado la casilla IVA sistema de caja y se haya seleccionado el tipo de movimiento Compras o Ambos. La cuenta que indiquemos en este campo será la que se utilice para contabilizar el IVA pendiente de devengo. Una vez se cobre/pague la factura, el sistema reclasificará el saldo correspondiente a la cuenta de IVA soportado definida inmediatamente debajo.

4 - Cta. IVA soportado: sólo se activará en caso de que seleccionemos Compras o Ambos como tipo de movimiento. Como en el caso anterior, sólo podremos enlazar cuentas de tipo cuenta de acreedor. - Acreedor: código del acreedor ligado al impuesto. Podemos tener varios acreedores, dependiendo del impuesto a contabilizar (Hacienda Pública acreedor por IVA, Hacienda Pública acreedor por IGIC, etc.). Para el mismo tipo de impuesto, siempre se utilizará el mismo acreedor. - Pago: indica en qué plazos se ha de hacer declaración del impuesto. Podemos optar entre mensual, trimestral o anual. Pulsando sobre la pestaña UE, obtendremos la siguiente ventana: - Listado transacciones UE: seleccionaremos el valor adecuado, según este código de impuesto se vaya a utilizar para la compra/venta de bienes o de servicios. Esta información será necesaria para la correcta confección de modelos de impuestos tales como el 303 y País list.oper. UE: país en el que realizamos la declaración, se rellenará con el valor ES.

5 Pulsando sobre la pestaña Casillas IVA, obtendremos la información que se muestra en la imagen de la página siguiente. Utilizando los iconos de la izquierda podremos añadir, modificar y borrar las casillas de IVA que correspondan. Las casillas de IVA se utilizan para establecer un vínculo entre los distintos códigos de IVA y los informes de IVA que podemos obtener (modelo 303, listado de IVA). Cada casilla de IVA representa una celda en el informe de declaración de IVA (modelo 303). Enlazando uno o más códigos de IVA a una casilla, el informe es capaz de calcular exactamente qué transacciones de IVA se han de sumar para cada una de las celdas de dicho informe. Debido a esto, sólo los códigos de IVA que estén enlazados a alguna casilla aparecerán en los informes de declaración de IVA. Pese a esto, los que no estén enlazados a ninguna casilla, se podrán seguir utilizando en las transacciones financieras.

6 Al acceder a esta pestaña se nos mostrará la siguiente información: En esta pestaña se nos muestra el registro de los cambios que se han realizado en el mantenimiento del código de impuesto, indicando qué se ha cambiado, cuándo, cuál era el valor antiguo y en nuevo, y el usuario que ha realizado el cambio.