MÓDULO MATERIA CURSO SEMESTRE CRÉDITOS TIPO

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1 GUIA DOCENTE DE LA ASIGNATURA Derech Financier y Tributari I Curs Fecha última actualización: 15 de juli de 2015 MÓDULO MATERIA CURSO SEMESTRE CRÉDITOS TIPO PROFESOR(ES) DIRECCIÓN COMPLETA DE CONTACTO PARA TUTORÍAS (Dirección pstal, teléfn, crre electrónic, etc.) HORARIO DE TUTORÍAS Cnsultar web Departament GRADO EN EL QUE SE IMPARTE OTROS GRADOS A LOS QUE SE PODRÍA OFERTAR PRERREQUISITOS Y/O RECOMENDACIONES (si prcede) Página 1

2 BREVE DESCRIPCIÓN DE CONTENIDOS (SEGÚN MEMORIA DE VERIFICACIÓN DEL GRADO) COMPETENCIAS GENERALES Y ESPECÍFICAS Las cmpetencias se agrupan en genéricas (G) de la titulación y específicas (E) de la asignatura. Descripción de las cmpetencias: COMPETENCIAS GENERALES COMPETENCIAS INSTRUMENTALES G1.Ins. Capacidad de análisis y síntesis. Buscar, seleccinar, analizar y sintetizar infrmación para pder frmular juicis que prcedan de una reflexión persnal sbre temas académicamente relevantes. G2.Ins. Cmunicación ral y escrita. Expresar y transmitir adecuadamente ideas cmplejas, prblemas y slucines, de frma ral, a un públic tant especializad, y pr escrit, en castellan. G3.Ins. Reslución de prblemas. Aprender a aplicar cncimients teórics al trabaj persnal de una frma prfesinal. G4.Ins. Capacidad de decisión. G6.Ins. Cncimient de infrmática. Aprender a utilizar las nuevas tecnlgías de la sciedad del cncimient cm instrument de trabaj. COMPETENCIAS INTERPERSONALES G7.Int. Raznamient crític. Mstrar una actitud crítica ante la realidad y las ideas, y de apertura e interés pr el trabaj intelectual y sus resultads. G8.Int. Cmprmis étic. Analizar críticamente la dimensión ética y plítica de las institucines, ls prblemas y las slucines jurídicas. G.9.Int. Trabaj en equip. Aprender a trabajar en equip y a asumir funcines de liderazg en trabajs clectivs. G10.Int. Trabaj de carácter interdisciplinar. COMPETENCIAS SISTÉMICAS G11.Sis. Mtivación pr la calidad. G12.Sis. Aprendizaje autónm. Aprender a diseñar, planificar y rganizar el trabaj prpi, fmentand la iniciativa y el espíritu emprendedr. G13.Sis. Adaptación a nuevas situacines. G14.Sis. Sensibilidad hacia temas de la realidad scial, ecnómica y mediambiental. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS E1. Capacidad de leer e interpretar texts jurídics. E2. Capacidad de redactar escrits jurídics. E3. Desarrll de la ratria jurídica. Capacidad de expresarse aprpiadamente ante un auditri. Página 2

3 E6. Tmar cnciencia de la imprtancia del Derech cm sistema reguladr de las relacines sciales. E7. Cnseguir la percepción del carácter unitari del rdenamient jurídic y de la necesaria visión interdisciplinaria de ls prblemas jurídics. E8. Capacidad para el manej de fuentes jurídicas (legales, jurisprudenciales y dctrinales). E10. Dmini de las técnicas infrmáticas en la btención de la infrmación jurídica (Bases de dats de legislación, jurisprudencia, bibligrafía). Capacidad para utilizar la red infrmática (internet) en la btención y selección infrmación y en la cmunicación de dats. E11. Adquisición de una cnciencia crítica en el análisis del rdenamient jurídic. Adquisición de valres y principis étics. E12. Desarrll de la capacidad de trabajar en equip. E.13. Capacidad para utilizar ls principis y valres cnstitucinales cm herramienta de trabaj en la interpretación del rdenamient jurídic E.14. Capacidad de negciación y cnciliación. E.17. Capacidad para buscar, seleccinar, analizar y sintetizar infrmación jurídica OBJETIVOS (EXPRESADOS COMO RESULTADOS ESPERABLES DE LA ENSEÑANZA) TEMARIO DETALLADO DE LA ASIGNATURA GRADO EN DERECHO DOBLE GRADO EN DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS Y DE LA ADMINISTRACIÓN DOBLE GRADO EN DERECHO Y ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS (Plan de estudis 2010) DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I Carácter: OBLIGATORIA. CUATRIMESTRAL Crédits ttales: 7 Crédits teórics: 6 Crédits práctics: 1 Curs: Tercer. Segund semestre. Área de cncimient: Derech Financier y Tributari Página 3

4 Prgrama de la asignatura Lección 1ª La Actividad Financiera: el Derech Financier 1. La actividad Financiera. 2. El Derech Financier. 3. Cntenid del Derech Financier. 4. El Derech Presupuestari. 5. El Derech Tributari. 6. El Derech Patrimnial Públic. 7. El Derech del Crédit Públic. 8. La cnexión entre ls ingress y ls gasts públics: ls principis de estabilidad presupuestaria. Lección 2ª El ejercici del Pder Financier. Titulares del Pder Financier 1. El cncept de Pder Financier : Significad y estructura. 2. Delimitación de figuras afines. 3. La rdenación del Pder Financier. 4. Pder Financier del Estad. 5. Pder Financier de las CCAA. 6. Pder financier de las CCLL. 7. Pder Financier de la Unión Eurpea. 8. Ls Entes Públics cn cmpetencia tributaria. 9. La Administración financiera: La Agencia Estatal de Administración Tributaria. Las Agencias Autnómicas. Lección 3ª El Tribut. Cncept y clases 1. El tribut. Su cncepción unitaria y sus diversas categrías. 2. Relación jurídictributaria: visión general. 3. El impuest: Cncept, clases y caracteres. 4. La tasa: Cncept, clases y caracteres. 5. La cntribución espacial: Cncept, clases y caracteres. 6. Ls precis públics. Análisis de su régimen jurídic. Lección 4ª Ls principis cnstitucinales tributaris 1. Valr nrmativ de ls principis cnstitucinales. 2. El principi de generalidad. Página 4

5 3. El principi de igualdad. 4. El principi de capacidad ecnómica. 5. El principi de prgresividad. 6. La prhibición de cnfiscatriedad. 7. El principi de reserva de ley en materia tributaria. Lección 5ª Las Fuentes del Derech Tributari 1. Ls Tratads Internacinales. 2. la Cnstitución. 3. La Ley 4. El DecretLey. 5. El Decret Legislativ. 6. La ptestad legislativa de las Cmunidades Autónmas. 7. El Reglament. 8. La ptestad reglamentaria de las Cmunidades Autónmas y Entidades Lcales. 9. Las Órdenes interpretativas y tras dispsicines administrativas. 10. El Derech supletri y tras fuentes del Derech tributari. 11. La cdificación en el rdenamient financier. Lección 6ª La aplicación e interpretación de las nrmas tributarias 1. Naturaleza jurídica de las nrmas tributarias. 2.. Ámbit espacial de aplicación. Criteris de sujeción a las nrmas tributarias. 3.. Ámbit tempral de aplicación. La retractividad de las nrmas tributarias. 4. Interpretación de las nrmas tributarias. Prhibición de la analgía. 5. Las reglas de calificación y la simulación en el Derech Tributari. 6. El Cnflict en la aplicación de las nrmas tributarias Lección 7ª La Relación Jurídictributaria. Su estructura 1. La cnfiguración jurídica del tribut: antecedentes dgmátics y situación actual. 2. La relación jurídictributaria en la LGT. 3. La bligación tributaria principal. 4. El hech impnible: Cncept función y naturaleza 5. Estructura del hech impnible. 6. El deveng y exigibilidad del tribut. 7. La exención tributaria. 8. Las bligacines que sn instrument de la principal. 9. Obligacines entre particulares resultantes del tribut. 10. Las bligacines accesrias. Remisión. 11. Las bligacines materiales de la Administración tributaria. Página 5

6 Lección 8ª Elements de Cuantificación de la Obligación tributaria. La deuda Tributaria 1. Ls tributs de cuta fija y ls tributs de cuta variable 2. La base del tribut. Cncept, función y clases. 3. Ls métds de determinación de la base impnible 4. ls tips de gravamen. Cncept, función y clases. 5. La cuta tributaria. Cncept, función y clases. 6. La deuda tributaria: cncept y elements integrantes. Visión general. 7. las sancines tributarias. Remisión. 8. Extinción de la deuda tributaria. Remisión Lección 9ª Ls bligads tributaris 1. Presentación de ls bligads tributaris. 2. Ls Sujets pasivs: el cntribuyente y su sustitut. 3. Ls entes sin persnalidad jurídica 4. La slidaridad tributaria. 5. Ls bligads a realizar pags a cuenta: Cncept y clases. 6. El respnsable tributari: cncept, clases y supuests cntemplads en la LGT. 7. La capacidad de brar en el rden tributari 8. La representación 9. El dmicili fiscal Lección 10ª La aplicación de ls tributs. Nrmas cmunes 1. la aplicación de ls tributs. Delimitación y ámbit. 2. La agencia tributaria 3. Ls bligads tributaris en ls prcedimients de aplicación de ls tributs: derechs y actuacines. 4. La infrmación y asistencia a ls bligads tributaris. 5. Las cnsultas tributarias. 6. Acuerds previs de valración 7. Prcedimients tributaris y prcedimient administrativ cmún. 8. Dcumentación, fases y plazs en ls prcedimients tributaris 9. la liquidación tributaria: Cncept, elements y función regularizadra. 10. Clases de liquidacines tributarias y sus efects. 11. Las ntificacines tributarias: sus clases. Lección 11ª La Gestión Tributaria Página 6

7 1. ideas previas. Nuev cncept de gestión tributaria. 2. Las declaracines tributarias: sus mdalidades. 3. Las autliquidacines. 4. las cmunicacines de dats. 5. Rectificación de declaracines, autliquidacines y cmunicacines. 6. La denuncia pública. 8. Ls deberes de infrmación tributaria. 9. Prcedimient de devlución tributaria iniciad mediante autliquidación, slicitud cmunicación de dats 10. Prcedimient de liquidación.tributaria iniciad mediante declaración. 11. Prcedimient de verificación de dats. 12. Prcedimient de cmprbación limitada. 13. Prcedimient de cmprbación de valres. 14. La tasación pericial cntradictria Lección 12ª La Inspección de ls Tributs 1. Ideas previas 2. Planificación de las actuacines inspectras 3. Inici del prcedimient inspectr: sus frmas y efects jurídics. 4. Tramitación del prcedimient inspectr: duración, lugar, hrari y medidas cautelares. 5 Trámite de audiencia. 6. Dcumentación inspectra. Especial referencia a las actas de Inspección. 7. Las actas cn acuerd: cncept, requisits, tramitación y efects. 8. Las actas en cnfrmidad: cncept, requisits, tramitación y efects. 9. Las actas en discnfrmidad: cncept, requisits, tramitación y efects. 10. Terminación del prcedimient inspectr: clases de liquidacines derivadas de las actas de inspección. Otras frmas de terminación del prcedimient inspectr Lección 13ª La recaudación de ls Tributs 1. La función recaudatria: cncept, bjet y órgans cmpetentes. 2. La deuda tributaria y su ingres mediante el pag vluntari. 3. Aplazamient y fraccinamient de pag. 4. El interés de demra tributari. 5. Ls recargs pr declaracines extempráneas sin requerimient previ. 6. Las garantías tributarias y las medidas cautelares. 7. La recaudación en períd ejecutiv. El prcedimient de apremi 8. Ls recargs del perid ejecutiv. 9. Prescripción tributaria. 10. Otras frmas de extinción de la deuda tributaria. Página 7

8 Lección 14ª Las infraccines y sancines tributarias 1. La ptestad sancinadra en materia tributaria. Principis rectres. 2. Sujets infractres, respnsables y sucesres de la infracción. 3. Las infraccines tributarias: cncept, clases y calificación. 4. Las sancines tributarias: sus clases y graduación. 5. Tip de infraccines y sus crrespndientes sancines. 6. Extinción de la respnsabilidad derivada de las infraccines y sancines 7. Prcedimient sancinadr rdinari. Su tramitación. 8. Tramitación cnjunta del prcedimient sancinadr. Supuests y significad. 9 Prcedimient sancinadr abreviad. 10. Recurss cntra las sancines. 11. Ls delits cntra la Hacienda Pública Lección 15ª Prcedimients de revisión en materia tributaria 1. La revisión en vía administrativa. Marc nrmativ. 2. Prcedimients especiales de revisión. 3. El recurs de repsición. 4. La Reclamación EcnómicAdministrativa. 5. La revisión en vía administrativa de tributs lcales. Lección 16ª El Derech Patrimnial Públic 1. Ls bienes de las Entidades Públicas. 2. El dmini públic. 3. Ls bienes patrimniales. 4. Ls bienes patrimniales del Estad. 5. El Patrimni Nacinal. 6. Las Cmunidades Autónmas y sus ingress de Derech Privad. 7. Ls Entes Lcales y sus ingress de Derech Privad. 8. Ls Organisms Autónms y sus ingress de Derech Privad. 9. Bienes Públics y Administración Financiera. Lección 17ª El Derech del Crédit Públic 1. Cncept de endeudamient públic 2. La Deuda Pública cm peración de crédit. 3. Operacines que integran el endeudamient públic. 4. Naturaleza. Página 8

9 BIBLIOGRAFÍA 5. Tips. 6. Las Cmunidades Autónmas y las peracines de crédit. 7. El Crédit Lcal. 8. Ls Organisms Autónms y las peracines de crédit. 9. Emisión del empréstit públic. 10. Cntenid de ls empréstits públics. 11. Ls Avales del Estad. Lección 18ª El Derech Presupuestari 1. Principis cnstitucinales relativs al gast públic. 2. La institución presupuestaria. Cncept. 3. Naturaleza jurídica de la Ley de Presupuests. 4. Cntenid de la Ley de Presupuests. 5. Estructura de ls estads de ingress y gasts. 6. Las mdificacines tributarias en la Ley de Presupuests. 7. Presupuest de gasts fiscales. 8. Principis presupuestaris. 9. La estabilidad y sstenibilidad financiera 10. El cicl presupuestari. 11. Preparación y elabración de ls presupuests. 12. Aprbación de ls presupuests. 13. La ejecución del presupuest. 14. Ls suplements de crédits, crédits extrardinaris y anticips de tesrería. 15. La liquidación y cierre del presupuest. 16. El cntrl de la ejecución del presupuest. Página 9

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11 ENLACES RECOMENDADOS METODOLOGÍA DOCENTE Página 11

12 EVALUACIÓN (INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN, CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y PORCENTAJE SOBRE LA CALIFICACIÓN FINAL, ETC.) Página 12

13 Mdel de slicitud de evaluación única: INFORMACIÓN ADICIONAL Página 13