INSTITUTO PRIVADO MIXTO UK'UX AQ'AB'AL Solución ejercicio No. 5 LIBRO DE DIARIO

Transcripción

1 Partida No / 07/ DEBE HABER Caja 5, Bancos 86, Clientes 1, IVA por Cobrar 6, Mercaderías 39, Mobiliario y Equipo 15, Gastos de Organización 1, Proveedores 3, Patrimonio 152, Valores y obligaciones con las que ini- 155, , cia sus operaciones mercantiles la Ferretería "LA PIOCHA", según Balance de Situación General de Apertura Partida No / 07/ Compras 3, IVA por Cobrar Proveedores 3, Bancos Por compra de mercadería al crédito 3, , a Distribuidora Oriental, Factura 001 Partida No / 07/ Gastos de Organización 5, IVA por Cobrar Bancos 6, Por trámites legales, efectuado por 6, , Lic. Renato Galán Moreno, Cheq. 002 Partida No / 07/ Compras 2, IVA por Cobrar Proveedores 3, Por la compra de mercadería al crédito 3, , a Ferretería la Pala, Factura No. 002 Partina No / 06/ Caja 9, Ventas 8, IVA por Pagar Por venta al contado Fac. 001 al 014 9, ,318.00

2 Partina No / 07/ Provedores Devoluciones y Rebajas S/Compras IVA por Cobrar Por mercadería defectuosa, devuelto a Distribuidora Oriental, Nota C. 001 Partida No / 07/ Bancos 8, Caja 8, Por efectivo depositado a la cuenta 8, , bancaria, boleta No. 001 Partida No / 07/ Caja 3, Clientes 3, Por abono en efectivo recibo del señor 3, , Raymundo Canahuí, recibo de c. 001 Partida No / 07/ Material de Empaque IVA por Cobrar Caja Por la compra de 5,000 bolsas a Alma cén de Plásticos, Factura No. 154 Partida No / 07/ Caja 2, Ventas 1, IVA por Pagar Por venta de mercadería al contado 2, , facturas del No. 015 al 019 Partida No / 07/ Repuestos y Reparacion de Vehículos IVA por Cobrar Caja Por la compra de 2 llantas a Serviteca Tikal, al contado, factura No Partida No / 07/ Clientes 2, Caja Ventas 2, IVA por Pagar Por la venta de mercadería, realizada 2, , al crédito, factura No. 020

3 Partida No / 07/ Caja 2, Clientes 2, Por abono en efectivo recibido de 2, , Martin Paloblanco, Recibo No. 002 Partida No / 07/ Compras 38, IVA por Cobrar 4, Bancos 27, Documentos por Pagar a Corto P. 15, Por la compra de mercaderias al crédi- 42, , to, el 60% se pago con cheque y por el resto se firmaron 8 letras, fac. 005 Partida No / 07/ Caja 11, Ventas 10, IVA por Pagar 1, Por ventas al contado, facturas del , , al 045 Partida No / 07/ Bancos 10, Caja 10, Por depósito en efectivo, realizado 10, , en la cuenta bancaria, boleta No. 002 Partida No / 07/ Publicidad y Propaganda IVA por Cobrar Caja Por pago efectuado a Radio Fabulosa Factura No Partida No / 07/ Equipo de Computo 14, IVA por Cobrar 1, Bancos 16, Por la compra de una Computadora a 16, , PS2000, factura No Partida No / 07/ Compras IVA por Cobrar Bancos Por la compra de mercadería al conta do, adquirido a Ferretería la Pala, cancelado con cheque, factura No. 8990

4 Partida No / 07/ Proveedores 2, Caja 2, Por el pago de la primera letra a Ferro- 2, , landia, recibo de caja No. 54 Partida No / 07/ Caja 2, Clientes 2, Por abono del señor Eusebio Bocachi- 2, , ca, recibo de caja No. 04 Partida No / 07/ Proveedores 3, Bancos 3, Por el pago realizado a ferrolandia, se- 3, , gún saldo inicial de Proveedores, recibo de caja No. 786 Partida No / 07/ Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas IVA por Pagar Clientes Por devolución de mercaderías defec tuosas, del señor Tiburcio Bonilla. Partida No / 07/ Caja 12, Ventas 11, IVA por Pagar 1, Por ventas realizadas al contado factu- 12, , ras del 054 al 060 Partida No / 07/ Sueldos y Salarios de Administración 8, Sueldos y Salarios de Ventas 7, Bonificación Incentivo de Admon. 1, Bonificación Incentivo de Ventas 1, Cuota Patronal IGSS de Admon 1, Cuota Patronal IGSS de Ventas Bancos 18, Cuota Patronal y Laboral por Pagar 2, Pago de Salario a los empleados 21, , Partida No / 07/ Bancos 25, Caja 25, Por depósito de efectivo, a la cuenta 25, , bancaria, boleta de depósito No. 003

5 Partida No / 07/ IVA por Pagar 4, IVA por Cobrar 4, Por regularización de las cuentas del 4, , IVA.