MERCADO Y BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Transcripción

1 MERCADO Y BOLSA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos) NOTA 1 ENTE CONTABLE Razón Social: MERCADO Y BOLSA S.A. Naturaleza: MERCADO Y BOLSA S.A. es una Sociedad Anónima colombiana de derecho privado, miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia. Constitución: MERCADO Y BOLSA S.A. fue constituida mediante Escritura Publica 3045 otorgada en la Notaria 12 de Bogotá D.C., de fecha 6 de agosto de 2001, inscrita el 2 de noviembre de 2001 bajo el número Con resolución 0569 de 2003, obtiene la aprobación de la Superintendencia Financiera de Colombia para operar como comisionista de bolsa. NIT: Matricula Mercantil: Cámara de Comercio de Bogotá D.C. Vigencia: de MERCADO Y BOLSA S.A. tiene vigencia hasta el 31 de diciembre Vigilancia: Por disposición del Decreto 573 de 2002, modificado por el Decreto 1599 de 2002, a partir del 4 de septiembre de 2002 la Superintendencia de Valores, hoy Superintendencia Financiera de Colombia, asumió la inspección y vigilancia permanente de los miembros de las bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales. En su calidad de sociedad comisionista miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia, desde esa fecha MERCADO Y BOLSA S.A. esta vigilada por dicha superintendencia. NOTA 2 OBJETO SOCIAL MERCADO Y BOLSA S.A. La sociedad tiene como objeto social la celebración y desarrollo de contratos comerciales de comisión y/o corretaje, a través de

2 cualquier bolsa de bienes, productos agropecuarios o agroindustriales u otros commodities, o de cualquier entidad de derecho público o privado, nacional o extranjera, que contractual y/o legalmente tenga como fin organizar y mantener en funcionamiento un mercado público bienes, productos y servicios agropecuarios, pesqueros, agroindustriales u otros commodities, sin la presencia física de éstos, y de valores, derechos, contratos o, en general, documentos representativos de subyacentes de bienes, productos o servicios de tal naturaleza. De la misma forma podrá en los términos del decreto 2555 de 2010 o las normas que lo sustituyan o modifiquen, siempre y cuando se obtenga la autorización previa para ejercer dichas actividades de la Superintendencia Financiera de Colombia o la entidad que haga sus veces, realizar operaciones por cuenta propia, prestar asesoría en actividades relacionadas con el mercado propio de las bolsas de bienes y productos agropecuarios, agroindustriales o de otros commodities, Administrar valores con subyacente agropecuario, agroindustrial o de otros commodities, Celebrar contratos de liquidez, así como realizar cualquiera otra actividad y/u operación que expresamente autoricen las disposiciones legales y reglamentarias aplicables a las sociedades comisionistas de bolsas en las que se negocien bienes, productos y servicios agropecuarios, pesqueros, agroindustriales u otros commodities. Parágrafo. Para el desarrollo de su objeto social y en cuanto se relacione directamente con todos los actos y/o negocios que formen parte del mismo o coadyuven al adecuado desarrollo de éste, la sociedad puede: 1) Diseñar y estructurar en calidad de banquero de inversión, instrumentos de comercialización o financiamiento para ser negociados en bolsas de valores o de productos agropecuarios, pesqueros o agroindustriales. 2) Adquirir, enajenar, gravar, administrar, recibir o dar en arrendamiento o a cualquier otro título toda clase de bienes. 3) Representar otras personas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, que desarrollen empresas similares y/o complementarias. 4) Adquirir a cualquier título marcas, nombres, emblemas, patentes, privilegios o intangibles de cualquier clase y transferirlos a cualquier título. 5) Adquirir bienes inmuebles urbanos y rurales y hacer construcciones y mejoras sobre los mismos, con el propósito de vincularlos a las actividades que constituyen su objeto social. 6) Intervenir ante terceros o ante los accionistas mismos como acreedora o como deudora en toda clase de operaciones de crédito, dando o recibiendo las garantías del caso, cuando haya lugar a ellas y con sujeción a las normas legales aplicables sobre la materia. 7) Celebrar con establecimientos de crédito y con compañías aseguradoras toda clase de operaciones propias del objeto de tales establecimientos y compañías. 8) Girar, aceptar, endosar, asegurar, cobrar y negociar, en general, títulos valores y cualquier clase de créditos. 9) Formar parte de cualquier otra clase de sociedades que se propongan actividades semejantes,

3 complementarias o accesorias de la empresa, o que sean de conveniencia general para los accionistas, o absorber tales empresas. 10) Celebrar contratos de cuentas de participación, sea como partícipe activa o pasiva. 11) Celebrar y ejecutar, en general, todos los actos y contratos preparatorios, complementarios o accesorios de todos los anteriores, los que se relacionen con la existencia y el funcionamiento de la sociedad y los demás que sean conducentes al logro de los fines sociales. NOTA 3 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES El sistema de información contable y la elaboración de los estados financieros de MERCADO Y BOLSA S.A. se basan en su estado de ente en marcha y se sujetan a los disposiciones establecidas por el Código de Comercio, la Superintendencia Financiera de Colombia y el Decreto Reglamentario 2649 de 1993, por el cual se reglamenta la contabilidad en general y se expiden los principios o normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Como principales política contables, MERCADO Y BOLSA S.A. ha establecido las siguientes: a. Periodo Contable: Los Estados Financieros presentados con corte al 31 de diciembre de 2012, de forma comparativa con los de 2011, corresponden a un período anual. b. Causación: MERCADO Y BOLSA S.A. emplea como base de reconocimiento contable de sus recursos y de los hechos económicos que los afecten y/o se deriven de éstos, la causación o acumulación. c. Unidad de Medida: La unidad de medida utilizada por MERCADO Y BOLSA S.A. es el peso colombiano.

4 d. Inversiones: Las INVERSIONES Y DERIVADOS representan los recursos instrumentados en títulos, valores, papeles comerciales o cualquier otro documento negociable adquirido por MERCADO Y BOLSA S.A. La Superintendencia Financiera de Colombia mediante resolución 1200 de 1995, reglamenta la valoración de inversiones en valores en títulos de deuda y valores a títulos participativos de las entidades a su vigilancia. Dicha resolución fue modificada por las resoluciones 550, 594, 602, 1047, 1053, de 2002 y 0052 de 2004 que modificó el titulo séptimo de la resolución 1200 de 1995, de igual manera fue modificada por la Circular Externa 049 de Las acciones que posee MERCADO Y BOLSA, están clasificadas como inversiones disponibles para la venta y valoradas según los criterios y parámetros previstos en el subliteral (I) literal c) del articulo de la resolución 1200 de 1995, modificada por la resolución 052 de 2004 ambas disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia y su contabilización se hace de acuerdo con lo previsto en el subliteral a) del literal (ii) del artículo de la citada resolución 1200 de e. Deudores: De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia, mediante la Circular Externa 049 de 2010, toda la cartera que tenga un vencimiento superior a 180 días por política de MERCADO Y BOLSA, se debe provisionar. f. Propiedades y Equipo: Éstas representan el valor de los recursos tangibles que emplea la entidad para el desarrollo de su objeto social. Se registran inicialmente al costo y su depreciación se calcula sobre el costo bajo el método de línea recta, con base en su vida útil probable establecida por la administración para cada tipo de activo.

5 El costo y la depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados, se dan de baja de las cuentas del Activo y las utilidades o pérdidas resultantes se reconocen en el resultado del ejercicio. Las vidas útiles empleadas para efectos de la depreciación de las Propiedades y equipo, es la siguiente: Descripción Años de vida útil Bienes Raíces 20 Muebles y Enseres 10 Equipos de Computación 3 Vehículos 5 Los gastos de reparación y mantenimiento se reconocen cuando se incurren, mediante cargos a los resultados del ejercicio. Las mejoras y/o adiciones se cargan al costo. g. Cuentas de Orden: En estas cuentas se registran los hechos que no afectan la estructura financiera de la entidad, como una medida de control e información. NOTA 4 DISPONIBLE Disponible CAJA BANCOS 15,276 4,763 PARTICIPACIÓN EN FONDOS A LA VISTA 352, ,694 Total Disponible 368, ,957 Los recursos de Disponible se encuentran libres de embargos, restricciones y gravámenes.

6 NOTA 5 INVERSIONES Y DERIVADOS Inversiones y derivados INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 558,271 1,022,365 PROVISION ACCIONES CCBMC (81,420) (81,420) Total Inversiones y derivados 476, ,945 Al cierre del ejercicio, los valores se encuentran libres de gravámenes que afecten el libre ejercicio de los derechos que las mismas incorporan. Las inversiones disponibles para la venta en títulos participativos, están representadas en Acciones emitidas por la Bolsa Mercantil de Colombia y acciones emitidas por la Cámara de Compensación Mercantil. Su detalle es el siguiente: ACCIONES BMC CANTIDAD OBLIGATORIAS 85,440 75, ,007 VOLUNTARIAS 224, , ,198 Total Acciones BMC 310, , ,205 ACCIONES CRCBMC CANTIDAD OBLIGATORIAS 5,304 47,492 47,491 VOLUNTARIAS 25, , ,668 PROVISION ACCIONES CCBMC (81,420) (81,420) Total Acciones CRCBMC 30, , ,739 Las Acciones emitidas por la Bolsa Mercantil de Colombia cotizan en la Bolsa de Valores de Colombia, por instrucción de la Superintendencia Financiera de Colombia en el año 2012, estas acciones pasaron de Media Alta a baja bursatilidad, razón por la cual cambio la contabilización del valor registrado en la BVC al valor intrínseco de la acción. Por este motivo se da una reducción significativa en las inversiones de la Bolsa Mercantil de Colombia.

7 NOTA 6 Deudores Deudores CLENTES 321, ,719 RECAUDO BALANCE FIDUCIARIO 6,001 - ANTICIPOS Y AVANCES 13,998 10,861 DEPÓSITOS 80,750 80,800 INGRESOS POR COBRAR 254,833 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 195, ,114 RECLAMACIONES 36,215 36,215 PRESTAMOS A EMPLEADOS 6,355 1,343 DEUDAS DUDOSO RECAUDO 60,494 73,738 PROVISIONES PARA DEUDAS DE DUDOSO RECAUDO (CR) (60,494) (73,738) Total Deudores 915, ,052 NOTA 7 Propiedades y Equipo Propiedades y equipo TERRENOS 35,341 35,341 BIENES Y RAICES 378, ,401 EQUIPO DE OFICINA 45,431 45,431 EQUIPO DE COMP. Y COMUN. 39,035 29,184 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (124,986) (91,930) Total Propiedades y equipo 373, ,427 NOTA 8 Diferidos Diferidos GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4,512 7,672 CARGOS DIFERIDOS 27,328 16,290 Total Diferidos 31,840 23,962 Gastos pagados por anticipado: Corresponde al saldo por amortizar de las siguientes pólizas:

8 Póliza Global de Entidades Financieras Póliza de Directores y Administradores Póliza de Protección empresarial. Cargos Diferidos: Se refleja el saldo pendiente por amortizar del software SIIMONA, e Impuesto al Patrimonio. NOTA 9 Valorizaciones Valorizaciones VALORIZACIÓN DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 1,531 1,531 VALORIZACION EDIFICACIONES 85,443 85,443 DESVALORIZACIONES INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA (CR) (118,420) (72,499) Total Valorizaciones (31,446) 14,475 NOTA 10 Cuentas por Pagar Cuentas por pagar CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 75, ,354 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 156, ,219 RETENCIÓN EN LA FUENTE 12,717 20,755 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO IMPUESTO DE IND. Y COMERCIO DESCUENTOS Y APORTES DE NOMINA 8,393 6,060 ACREEDORES VARIOS 679 Total Cuentas por pagar 254, ,420

9 NOTA 11 Impuesto Gravámenes y Tasas Impuestos, gravámenes y tasas IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 6,642 DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2,521 IMPUESTO AL PATRIMONIO 7,878 14,392 Total Impuestos, gravámenes y tasas 14,520 16,913 La compañía en lo referente al Impuesto al Patrimonio, optó por reconocer el total de la obligación, la cual se amortizara proporcionalmente en los 4 años que existe para pagarlo. En el año 2012 se amortizó lo correspondiente al segundo año, quedando pendiente $ , equivalente a los 2 años restantes, desde 2013 a NOTA 12 Obligaciones Laborales Obligaciones laborales CESANTÍAS CONSOLIDADAS 9,195 7,087 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 1,305 1,057 VACACIONES CONSOLIDADAS 11,212 10,072 Total Obligaciones laborales 21,712 18,216 NOTA 13 Pasivos Estimados y Provisiones Pasivos estimados y provisiones PARA GASTOS 738 OTROS 3,087 PARA OBLIGACIONES FISCALES 15,110 99,516 Total Pasivos estimados y provisiones 18,935 99,516 Para el cálculo del impuesto de renta del año 2011, la provisión fue determinada sobre renta liquida cifra superior a la renta presuntiva calculada. Para el cálculo del impuesto de renta para el año 2012 la provisión fue determinada por el método de renta presuntiva.

10 NOTA 14 Patrimonio Patrimonio CAPITAL SOCIAL - VALOR NETO - 1,368,400 1,368,400 SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAPITAL 415, ,412 RESERVAS 285, ,325 REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 21,865 21,865 RESULTADOS DEL EJERCICIO -8, ,185 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -259, ,610 Total Patrimonio 1,824,119 2,342,578 a - CAPITAL SOCIAL CAPITAL AUTORIZADO 2,000,000 2,000,000 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB) -631, ,600 1,368,400 1,368,400 b - SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAPITAL PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 446, ,843 VALORIZACIÓN DE INVERSIONES DISP. VENTA 464,094 VALORIZACIÓN DE INVERSIONES DISP. VENTA 1,531 1,531 VALORIZACION CASA 85,443 85,443 DESVALORIZACIONES (DB) (118,420) (72,499) 415, ,412 c - RESERVAS RESERVA LEGAL 93,695 67,076 RESERVAS OCACIONALES 192, , , ,325 La variación en el rubro Superávit o Déficit de Capital correspondiente a la desvalorización de la Acción de la Bolsa Mercantil de Colombia. NOTA 15 Cuentas de Orden Deudoras / Acreedoras Cuentas de orden deudoras / acreedoras BIENES Y VALORES ENTREGADOS EN CUSTODIA 80,000 80,000 OPERACIONES - CONTRATOS INCUMPLIDOS 547, ,405 Total Cuentas de orden deudoras / acreedoras 627, ,405

11 Las operaciones Contratos Incumplidos corresponde a contratos CAT incumplidos por el cliente Pollos la Granjita. NOTA 16 Ingresos no Operacionales Ingresos no operacionales FINANCIEROS 31,698 14,662 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y UNIDADES 13,295 AJUSTE POR VALORACIÓN DE INVERSIONES 4,098 2,665 UTILIDAD VENTA DE INVERSIONES 196,359 RECUPERACIONES 46,370 51,550 DIVERSOS 3,717 3 Total Ingresos no operacionales 85, ,532 NOTA 17 Gastos de Personal Gastos de Personal SALARIO INTEGRAL 88,405 81,233 SUELDOS 172, ,385 SUBSIDIO DE TRANSPORTE 4,836 4,251 CESANTÍAS 15,211 10,880 INTERESES SOBRE CESANTÍAS 1,635 1,257 PRIMA DE SERVICIOS 15,113 10,831 VACACIONES 9,275 9,805 BONIFICACIONES 960 DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES 4,500 4,039 INDEMNIZACIONES LABORALES 9,900 CAPACITACIÓN AL PERSONAL 4,695 3,502 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACIÓN 2,001 APORTES POR SALUD 22,490 16,586 APORTES POR PENSIONES 27,674 22,613 APORTES CAJAS DE COMPENS. FAMILIAR 9,549 6,719 APORTES I.C.B.F. 7,162 5,500 SENA 4,775 3,667 Total Gastos del Personal 399, ,226

12 NOTA 18 Honorarios y Comisiones Honorarios y Comisiones HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA 10,500 REVISORÍA FISCAL 22,960 16,650 AVALUOS 400 ASESORÍA JURÍDICA 3,300 ASESORIA FINANCIERA 21,025 29,465 HONORARIOS ICBF 410 7,260 Total Honorarios y Comisiones 58,195 53,951 NOTA 19 Impuestos Impuestos INDUSTRIA Y COMERCIO 10,534 16,217 A LA PROPIEDAD RAIZ 2,848 2,131 IMPUESTO AL PATRIMONIO 3,936 3,938 Total Impuestos 17,318 22,286 NOTA 20 Arrendamientos Arrendamientos EQUIPO DE OFICINA 3,367 2,547 Total Arrendamientos 3,367 2,547 NOTA 21 Contribuciones y Afiliaciones Contribuciones y Afiliaciones CONTRIBUCION SUPERFINANCIERA 6,590 5,893 ASOCIACION DE COMISIONISTAS 6,884 6,042 CIRCULO AFILIADOS CAMARA DE COMERCIO BTA 166 Total Contribuciones y Afiliaciones 13,474 12,101

13 NOTA 22 Servicios Servicios ASEO Y VIGILANCIA 1,764 5,339 SERVICIOS TEMPORALES 4,546 ASISTENCIA TÉCNICA 400 1,351 PROCESAMIENTO ELECTRÓNICO DE DATOS 140 ACUEDUCTO ENERGIA 3,156 3,159 TELEFONOS Y CELULAR 20,204 23,746 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 5,007 6,174 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 4,044 4,046 PUBLICACIONES Y SUSCRIPCIONES 1,415 2,478 Total Servicios 41,607 47,180 NOTA 23 Diversos Diversos GASTOS DE REPRESENTACIÓN 13,221 14,145 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA 5,914 4,826 UTILES Y PAPELERIA 8 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 5,769 7,543 TAXIS Y BUSES 6,164 4,958 CASINO Y RESTAURANTE 2,092 4,067 PARQUEADEROS 1,260 1,105 IVA POR GASTOS COMUNES 5,366 6,542 OTROS 0 1,997 Total Diversos 39,786 45,191 NOTA 24 Otros Gastos de Administración Otros Gastos de Administración SEGUROS 22,306 17,854 SERVICIOS ADMINISTRACION E INTERMEDIACION 3,067 1,598 UTILES Y PAPELERIA 9,788 10,910 ASAMBLEAS Y SIMPOSIOS 6,810 5,441 GASTOS LEGALES 4,520 3,490 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 14,940 16,595 REPARACIONES LOCATIVAS 435 Total Otros Gastos de Administración 61,431 56,323

14 NOTA 25 Gastos no Operacionales Gastos no operacionales FINANCIEROS 19,875 22,264 PERDIDA EN LA VTA DE INVERSIONES 251 GASTOS NO DEDUCIBLES 9,788 6,577 GASTOS DIVERSOS 203 2,251 Total Gastos no Operacionales 29,866 31,343

15 MERCADO Y BOLSA S.A. NOTAS AL BALANCE DE CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 (Cifras expresadas en Miles de Pesos Colombianos) La Superintendencia Financiera de Colombia, expidió la Resolución 497 de de 2003, con el fin dotar de uniformidad el registro contable, buscando un mejor entendimiento de la solvencia, solidez y situación financiera de las entidades. La resolución en cita exige el registro en Cuentas de Orden Fiduciarias de los activos, pasivos, patrimonio y operaciones de otros entes que, por virtud de las normas legales o de un contrato, se encuentran bajo la administración temporal o permanente de la sociedad reportante. La mencionada resolución se expidió para ser aplicada a partir del 01 de octubre de NOTA 26 Disponible Registra los dineros en poder de las bolsas de valores y bolsas de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales por operaciones realizadas por las firmas comisionistas de bolsa de valores y comisionistas de bolsa de bienes y productos agropecuarios y agroindustriales por depósitos para martillos, operaciones a plazo, etc. Igualmente registra los depósitos a la vista realizados con los dineros recibidos en moneda nacional o extranjera en Bancos del país o

16 del exterior y otras Entidades Financieras del país. Estos dineros están a disposición de los mandantes en cuenta exclusivamente para el manejo de recursos de terceros. NOTA 27 Clientes Registra los saldos totales por compras de títulos y productos agropecuarios por cumplir de parte de los clientes. Su saldo al 31 de diciembre, corresponde a operaciones de Financieros y Físicos realizadas en rueda abierta, así: Clientes COMPRAS POR CUMPLIR 7,842,851 67,466,718 Total Cuentas de orden deudoras / acreedoras 7,842,851 67,466,718 Nota 28 - Liquidación y Compensación Su saldo al 31 de diciembre, representa el total de las operaciones pendientes de cumplir en la Bolsa Mercantil de Colombia. Nota 29 - Clientes Registra el valor de las compras y ventas a favor o cargo de los comitentes originadas en el contrato de comisión, así como los dineros recibidos por cuenta de los clientes para cubrir el mandato de las compras y los dineros girados por el ente económico para cubrir las ventas de títulos de propiedad de los comitentes. Nota 30 - Liquidación y compensación Su saldo al 31 de diciembre, representa el total de las operaciones pendientes de cumplir en la Bolsa Mercantil de Colombia.