FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER DE COLOMBIA FONCHALVER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010

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1 FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER DE COLOMBIA FONCHALVER NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL AÑO TERMINADO EN DICIEMBRE 31 DE 2011 Y 2010 NOTA 1 ENTIDAD REPORTANTE EL FONDO DE EMPLEADOS DE LABORATORIOS CHALVER DE COLOMBIA FONCHALVER cuenta con reconocimiento de su Personería Jurídica mediante Resolución 1603 de Junio 24 de La cooperativa a partir de la Asamblea General extraordinaria celebrada en julio 29 de 2000, inscrita en la Cámara de Comercio el 23 de abril del año 2001 actúa como FONDO DE EMPLEADOS DE LABOTARIOS CHALVER sigla FONCHALVER cuyo objeto social es propender por la seguridad de sus asociados, colaborar en la satisfacción de sus necesidades mejorando permanentemente sus condiciones socioeconómicas y culturales y fomentar el ahorro ofreciendo soluciones crediticias bienes y productos a través del fomento del ahorro y el suministro de créditos o préstamos en diversas modalidades y la prestación de diversos servicios dirigidos a los asociados, padres, cónyuges, compañeros permanentes, hijos y demás familiares. NOTA 2 PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES QUE EJECUTA EL FONDO DE EMPLEADOS El Fondo de empleados FONCHALVER lleva sus cuentas y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e instrucciones contables establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, de acuerdo con las Resoluciones No de Noviembre 27 de 2001 por la cual se expide el Plan Único de Cuentas para entidades del Sector Solidario, la Resolución No. 890 de octubre 20 de 2004 y la Circular Básica Contable 004 de agosto 28 de 2008, así como las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia establecidas por el Decreto 2649 de Diciembre de 1.993, en cuanto no discrepen de las normas de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA -SES. -Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos: La entidad reconoce sus ingresos, costos y gastos por el sistema de causación, y en todo bajo el principio de la prudencia. -Registro de Propiedades, Planta y Equipo: La entidad registra sus propiedades, planta y equipo a costo Histórico y venía reconociendo el ajuste inflacionario de los mismos hasta el mes de junio del año 2001, ya que por la Resolución 0632 de 2001 emanada de la misma Superintendencia se dejo sin efectos contables. -Depreciación de propiedades, planta y equipo: La entidad reconoce el método de depreciación por Línea Recta para depreciar sus propiedades de acuerdo con la legislación contable vigente. -Los libros oficiales, las actas de la Junta Directiva y actas de asamblea, se llevan en forma debida conforme a las disposiciones de Ley.

2 -La entidad aplica las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia conforme a disposiciones del Decreto 2649/93 NOTA 3 DISPONIBLE Este rubro comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata que son propiedad de la entidad y sobre los cuales no pesa ninguna restricción para su uso o retiro por parte de la administración, igualmente comprende el valor de los depósitos a la vista o que la entidad adquiere, para cumplir disposiciones legales señaladas por las normas vigentes, en el porcentaje indicado. Los Bancos y las cuentas de ahorros se encuentran debidamente conciliados, el extracto bancario contra el movimiento contable. Caja Menor Bancos Fondo Liquidez- Ctas. Ahorro 0 0 Total Disponible NOTA 4 INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ Representa el valor de los títulos y otras inversiones que la entidad adquiere, para cumplir disposiciones legales como inversiones en entidades señaladas en las normas vigentes, en el porcentaje indicado de acuerdo con los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No de 2003 y 004 de 2008). La variación que se muestra en este rubro corresponde básicamente al encargo fiduciario #7228 de Davivienda, para cumplir con el porcentaje ordenado como Fondo de Liquidez. La entidad posee los títulos debidamente certificados por cada entidad. INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ DAVIVIENDA FONDO FIDUCIARIO # NOTA 5 CARTERA DE ASOCIADOS Este rubro refleja fielmente los créditos a favor de FONCHALVER y a cargo de sus Asociados en virtud de lo dispuesto en los Estatutos Sociales, debidamente confrontados con las garantías y presenta un incremento comparativamente con el año anterior del 6%. Al cierre de cada período se realizo la calificación de créditos correspondiente, determinándose una provisión para el año 2011 de $ y para el año 2010 de $ con cargo a los resultados del período. El siguiente es el detalle de la cuenta:

3 FONCHALVER DETALLE DE PRESTAMOS LINEA AÑO AÑO CORTO PLAZO ORDINARIO , ,00 COMPRA DE CARTERA , ,00 CALAMIDAD DOMESTICA , ,00 SALUD , ,00 EDUCACION , ,00 EQUIPO DEL HOGAR , ,00 REPARACIONES LOCATIVAS , ,00 MERCANCIAS , ,00 SERVICIOS , ,00 ANTICIPOS , ,00 EXTRAORDINARIO NAVIDAD , ,00 TOTAL CORTO PLAZO , ,00 MEDIANO PLAZO VEHICULOS , ,00 APOYO VIVIENDA , ,00 TOTAL MEDIANO PLAZO , ,00 CARTERA DIFICIL COBRO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 0,00 0,00 CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 0,00 0,00 CATEGORIA E RIESGO INCOBRABILID , ,00 PROVISION INDIVIDUAL CARTERA , ,00 TOTAL CARTERA DIFICIL COBRO 0, ,00 TOTAL CARTERA , ,00 En el año 2011 se castigó cartera de difícil cobro por valor de $ NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR Este rubro quedó conformado de la siguiente manera: Anticipos Anticipo Laboral 0 0 Deudores Patronales Intereses Anticipo de Imp. 0 0 Otras Provision Intereses Total Cuentas por Cobrar

4 NOTA 7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Este rubro muestra los Activos Fijos con los que opera el Fondo. En el año 2011 el Fondo realizó la compra de un proyector Epson, para economizar gastos por el alquiler de estos equipos, y así optimizar la presentación de su información. Igualmente se adquirió un portátil para uso de la Gerencia con el fin de brindar un servicio ágil y oportuno a los asociados. En el año 2011 se trasladaron activos fijos totalmente depreciados y sin uso productivo por valor de $ Muebles y Equipo Oficina Equipo Comunicación y Computacion Depreciacion Acumulada Total propiedades planta y Equipo NOTA 8 OTROS ACTIVOS Este rubro refleja la compra de la licencia del software Trébol Sifone y su amortización acumulada. Licencia Trebol Sifone (-)Amortizacion acumulada Total Otros Activos NOTA 9 EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS Este rubro comprende los depósitos de los asociados. El saldo al 31 de diciembre de 2011 quedó conformado de la siguiente manera: Depositos de Asociados Total Depositos y Exigibilidades NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR Este rubro representa las obligaciones del fondo para con terceros y quedó conformado de la siguiente manera:

5 Honorarios 0 0 Servicios Publicos Varios Retencion en la Fuente Impuesto Industria y Cio. RS Retenciones y aportes nomina Remanentes exasociados Diversas Impuestos por pagar Total Cuentas por pagar NOTA 11 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS En esta cuenta se registra el valor correspondiente a los Fondos de Educación, solidaridad y Bienestar Social. Fondo de educacion Fondo Social de Solidaridad TOTAL FONDOS SOCIALES NOTA 12 OTROS PASIVOS En esta cuenta se registran los ingresos diferidos, los ingresos recibidos para terceros y los pasivos con los empleados, referente a las prestaciones sociales consolidadas. El siguiente es el detalle de la cuenta.

6 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS AÑO AÑO NOMBRE ALKOSTO S.A ALMACENES ÉXITO S.A BERNAL CANO LUZ NELLY BUSTOS VELA MERY CAFAM COLSANITAS CORTES GORDILLO MARIA DAZA JENNY CAROLINA EDMUNDO RODRIGUEZ DONCEL ELIZABETH OLARTE FUNDACION TEATRAL ESCENA COLOMBIA JULIA INES CARDENAS LABORATORIOS CHALVER DE COL S.A LABORATORIOS M & N & CIA LE PORT SERVICIOS CENTRO LEON MORALES ADRIANA LIBERTY SEGUROS S.A MAPFRE SEGUROS GENERALES MARTINEZ MANUEL MEDISANITAS PROMOTORA DE DIVERSION SANTIAGO VELEZ Y CIA SANTOS PULIDO HORACIO SERRANO SILVA SANDRA SOLERI SAS SYDMAH SAS TOUR AND GO V.D. EL MUNDO A SUS PIES Cesantias Consolidadas Intereses sobre Cesantias Vacaciones Total otros pasivos NOTA 13 PATRIMONIO. Este rubro muestra el 30% de la cuota mensual del asociado. Igualmente se registran las reservas para protección de aportes y estatutarias, así como el superávit por valorizaciones y los excedentes o pérdidas del ejercicio, éste quedó conformado así:

7 Aportes Sociales Reserva Proteccion Aportes Reservas Estatutarias Valorizaciones 0 0 Resultados del Ejercicio Total Patrimonio NOTA 14 INGRESOS OPERACIONALES. Este rubro agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros que percibe la entidad en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio determinado. Mediante el sistema de causación se registrarán como beneficios realizados y en consecuencia deben abonarse a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos. Se entiende causado un ingreso cuando nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho efectivo el cobro. El siguiente es el detalle de la cuenta: INGRESOS OPERACIONALES Concepto Reintegro provisión de cartera Creditos Ordinarios Mercancías Salud Anticipos Compra de Cartera Reparaciones Locativas Educacion Intereses Creditos Apoyo a Vivienda Vehículos Intereses Fondo de Liquidez Extraordinario Navidad Otros Servicios Otros Ingresos Servicios Total Ingresos Operacionales NOTA 15 GASTOS DE ADMINISTRACION. En este rubro encontramos los gastos ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad y registra, sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente relacionados con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización de las políticas establecidas para el desarrollo de la actividad operativa debidamente autorizada por la Superintendencia de la Economía Solidaria,

8 GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos de Personal Sueldos Auxilio Transporte Cesantías Intereses sobre cesantías Prima de servicios Vacaciones Aportes de Salud Aportes de Pension Aportes A.R.P Aportes Caja de Compensacion Aportes I.C.B.F Aportes Sena Casino Total Gastos de Personal Gastos Generales Honorarios Revisoría Fiscal Asesoría Contable Total Honorarios Impuesto de Industria y Comercio Arrendamientos Seguros Mantenimiento y reparaciones Aseo y Elementos Cafetería Servicios Públicos Transportes, fletes y acarreos Papelería y útiles de oficina Fotocopias Contribuciones y afiliaciones Gastos de Asambles Gastos de Comités Gastos Legales Sistematización Gastos Fondo de Bienestar Social Varios menores Total Gastos Generales Provision de Cartera Amortizaciones Depreciaciones Financieros Total Gastos de Administacion

9 NOTA 16 GASTOS NO OPERACIONALES. En este rubro encontramos las sumas pagadas y/o causadas por gastos no relacionados directamente con el objeto social o actividad principal autorizada de la entidad. Se incorporan conceptos tales como: financieros, pérdida en venta y retiro de bienes, gastos extraordinarios y gastos diversos. El siguiente es el detalle: GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros G.M.F. 4 x Total Gastos Financieros Impuestos Asumidos Gastos Diversos Total Gastos no Operacionales /-