CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL

Transcripción

1 CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL Planificación de la auditoría de aspectos ambientales a la gestión de desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales) en los procesos de: barrido de vías y espacios públicos, recolección, transporte, disposición temporal, procesamiento y disposición final a cargo del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de XXXX ubicado en la ciudad de XXXX, provincia de XXXX, Empresa Pública de Aseo, Consorcio XXXX e instituciones relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y el 10 de julio de Antecedentes El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX, a través de la Dirección de Gestión Ambiental, verifica el cumplimiento de la legislación relacionada con el manejo de desechos de la Empresa Pública de Aseo, encargada de los procesos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos, disposición temporal, procesamiento y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales). El Consorcio XXXX a través de contrato No. XXXXX realiza la recolección y transporte de desechos. 1. Motivo de la auditoría La auditoría de aspectos ambientales a la gestión de desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales) en los procesos de: barrido de vías y espacios públicos, recolección, transporte, disposición temporal, procesamiento y disposición final a cargo del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de XXXX, Empresa Pública de Aseo, Consorcio XXXX e instituciones relacionadas, se realiza con cargo al Plan Operativo de Control del año 2013 de la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental de la Contraloría General del Estado y en cumplimiento a la orden de trabajo0018-dapya-2013de10 de julio de Objetivos de la auditoría Generales - Evaluar la planificación y avance de estrategias, programas, y actividades orientadas a la gestión de desechos. - Verificar el cumplimiento de los aspectos técnicos, legales, económicos y ambientales en la gestión de desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales). - Evaluar la eficiencia, efectividad y economía en los procesos de (barrido de vías y espacios públicos, recolección, transporte, disposición temporal, procesamiento y disposición final). - Analizar el proceso precontractual, contractual y ejecución del contrato XXXX-XX para el proceso de (barrido de vías y espacios públicos, recolección, transporte, disposición temporal, procesamiento y disposición final). - Identificar los impactos ambientales que genera el proceso de (barrido de vías y espacios públicos, recolección, transporte, disposición temporal, procesamiento y disposición final) y las acciones implementadas para prevenir, controlar, mitigar y compensar las afectaciones ambientales y sociales. Formato 4-1

2 Específicos - Identificar en el plan de desarrollo cantonal las áreas destinadas a la construcción de sitios de disposición final de desechos y las áreas de amortiguamiento. - Evaluar la gestión del GADM en el manejo de los desechos sólidos. - Evaluar las acciones de control y seguimiento de la Dirección de Gestión Ambiental en relación a los procesos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos, disposición temporal, procesamiento y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales) y en la recolección y transporte de desechos. - Analizar los procesos de evaluación de impactos ambientales de las etapas de gestión de desechos sólidos. - Verificar el cumplimiento de los compromisos de la Empresa Pública de Aseo de la(s) licencia(s) ambiental(es) y del plan de manejo ambiental. - Evaluar el control y supervisión ambiental del sitio de disposición final con respecto a las normas ambientales nacionales y locales. 3. Alcance La auditoría analizará el rol administrativo de la Dirección de Gestión Ambiental del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX, sobre el cumplimiento de la legislación relacionada con el manejo de desechos de la Empresa Pública de Aseo, encargada de los procesos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos, disposición temporal, procesamiento y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales); y el contrato No. XXXXX del Consorcio XXXX para la recolección y transporte de desechos, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y 10 de julio de La definición de la muestra del proceso de recolección, toma en cuenta las zonas de mayor densidad poblacional (sectores 1, 3 y 5), el parque industrial (sector 7) y los hospitales del cantón (3 hospitales). 4. Principales disposiciones legales Las actividades administrativas del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX, Empresa Pública de Aseo y Consorcio XXXX están reguladas por las siguientes disposiciones legales y reglamentarias: - Constitución de la República del Ecuador. - Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía Descentralización. - Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, reglamento y normas de control interno. - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública. - Ley Orgánica de Salud. - Ley Orgánica de Participación Ciudadana. - Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental. - Ley de Gestión Ambiental. - Reglamento para el manejo de desechos sólidos. - Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente, libro VI SUMA, anexo VI Residuos. - Acuerdo 161, Reglamento para la prevención y control de la contaminación por sustancias químicas peligrosas, desechos peligrosos y especiales. Formato 4-2

3 - Acuerdo 681, Reglamento Sustitutivo al Reglamento para el Manejo Adecuado de los Desechos Infecciosos Generados en las Instituciones de Salud en el Ecuador. - Decreto Ejecutivo 1040, Reglamento de aplicación de los mecanismos de participación social establecidos en la Ley de Gestión Ambiental. - Acuerdo 026, Registro de generadores de desechos peligrosos, gestión de desechos peligrosos previo al licenciamiento ambiental, y para el transporte de materiales peligrosos - Norma Técnica INEN 2266:2013 Transporte, almacenamiento y manejo de materiales peligrosos. Requisitos. - Resolución No. XXXX de 10 de enero de 2011 emitiendo la licencia ambiental para el proyecto. - Ordenanza de creación de la Empresa Pública de Aseo. - Ordenanza provincial para la gestión de desechos hospitalarios y peligrosos en establecimientos de salud de la provincia XXXX. - Ordenanza municipal que regula la gestión integral de residuos sólidos en el cantón XXXX. - Estatuto Orgánico Funcional por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX. - Contrato para la recolección y transporte de desechos del cantón XXXX suscrito con la Corporación XXXX. 5. Sistema de Archivo La Empresa Pública de Aseo mantiene la información relacionada con el manejo de la disposición temporal, procesamiento y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales), frecuencias de horarios, métodos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos. La documentación relacionada a la recolección y transporte de los desechos (rutas, frecuencias, multas, reajuste de precios, cronogramas, plazos), se encuentra en la Empresa de Aseo y en el Consorcio XXX. La documentación de seguimiento y control se encuentra en la Dirección de Gestión Ambiental del GADM. 6. Evaluación de control interno La evaluación de control internodel Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de XXXX, Empresa Pública de Aseo y entidades relacionadas determinó nivel de confianza medio y riesgo de control alto; de la revisión de la información se establecen las siguientes observaciones al proceso auditado: 6.1. El Estatuto Orgánico por Procesos de la Empresa Pública de Aseo, no establece las funciones de los servidores La Reglamentación Interna de la Empresa Pública de Aseo no determina las funciones de los servidores que intervienen en cada una de las áreas técnicas y administrativas para los procesos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos, disposición temporal, procesamiento y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales), aumentando los riesgos en el manejo de los procesos. El Gerente de la Empresa Pública de Aseo, al no asignar responsabilidades, acciones, cargos, funciones y niveles jerárquicos, inobservó la Norma de Control Interno para el Sector Público 300 Evaluación del Riesgo, que dispone: Formato 4-3

4 La máxima autoridad establecerá los mecanismos necesarios para identificar, analizar y tratar los riesgos a los que está expuesta la organización para el logro de sus objetivos Y la Norma de Control Interno para el Sector Público Separación de funciones y rotación de labores, que establece: La máxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrán cuidado al definir las funciones de sus servidoras y servidores de manera que exista independencia, separación de funciones incompatibles y reducción del riesgo de errores o acciones irregulares. 6.2 La Dirección de Gestión Ambiental del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX no cuenta con un manual de procedimientos que oriente las actividades técnicas, legales y administrativas de los procesos de manejo de desechos La Dirección de Gestión Ambiental no cuenta con un instrumento administrativo interno que direccione, fortalezca y proporcione seguridad razonable a la gestión desarrollada por el personal existente, nuevo y transitorio del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal, Empresa de Aseo y Consorcio XXXX en la ejecución, seguimiento y control de las actividades concernientes a los procesos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos, recolección, disposición temporal, procesamiento, transporte y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales), arriesgando a que el manejo de las etapas sea inapropiado. El Director de Gestión Ambiental y el Director de Administración de Talento Humano, al no haber institucionalizado los procedimientos técnico-administrativos que coadyuven a estandarizar y a controlar cada una de las etapas y actividades en los procesos de barrido, limpieza de vías y espacios públicos, recolección, disposición temporal, procesamiento, transporte y disposición final de los desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales), inobservaron la Norma de Control Interno para el Sector Público 300 Evaluación del Riesgo, que señala: La máxima autoridad establecerá los mecanismos necesarios para identificar, analizar y tratar los riesgos a los que está expuesta la organización para el logro de sus objetivos ; Y la Norma de Control Interno para el Sector Público 400 Actividades de Control, que dispone: La máxima autoridad de la entidad y las servidoras y servidores responsables del control interno de acuerdo a sus competencias, establecerán políticas y procedimientos para manejar los riesgos en la consecución de los objetivos institucionales, proteger y conservar los activos y establecer los controles de acceso a los sistemas de información. 6.3 La Dirección de Gestión Ambiental del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX no gestionó el cierre técnico del botadero a cielo abierto El botadero ubicado en la quebrada XXXX junto al barrio XXXX, no cuenta con un plan de cierre técnico. La Dirección de Gestión Ambiental del GADM no planificó, ni implemento acciones de saneamiento ambiental para el cierre del botadero del cantón XXXX; provocando el Formato 4-4

5 deterioro de la calidad de vida de las áreas de influencia, con la emanación de olores, infiltración de lixiviados y presencia de vectores. La Norma de Control Interno para el sector Público Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental señala: Los proyectos de saneamiento ambiental que desarrollará la entidad, deberán ser vigilados y tomará partida la Unidad de Gestión en todo el proceso, esto es, en las fases de planeación, factibilidad, licenciamiento ambiental, aprobación, contratación, ejecución, operación y mantenimiento; debiendo exigir las disposiciones y prohibiciones de la Norma Técnica de Calidad Ambiental para el Manejo y Disposición Final de Desechos Sólidos no Peligrosos, también la Norma Técnica para Desechos Peligrosos, y las Normas Técnicas de Calidad Ambiental, aplicables dependiendo del proyecto, comprendidas en el Libro VI del Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental 7. Áreas Críticas Las áreas críticas identificadas que deberán ser consideradas en el transcurso de la revisión y análisis del proceso de la auditoría, son: - Proceso de evaluación de aspectos ambientales. - Obtención y vigencia de las licencias ambientales. - Participación ciudadana de los términos de referencia. - Presentación de los Estudios de Impacto Ambiental (EsIA) y del plan de manejo ambiental a la ciudadanía. - Publicación del EsIA. - Evaluación del EsIA, tomando en cuenta las observaciones de la comunidad. - Auditorías ambientales de cumplimiento de acuerdo a la frecuencia establecida en el TULSMA. - Cumplimiento de las cláusulas del contrato referente al proceso de (barrido de vías y espacios públicos, recolección, transporte, disposición temporal, procesamiento y disposición final). - Procesos de barrido de vías y espacios públicos en las áreas rurales del cantón XXXX. - Reajuste de precios, rutas, frecuencias en el transporte de desechos sólidos (domésticos, infecciosos, peligrosos e industriales). - Informes de cumplimiento del contrato. - Control de vectores. - Emanación de gases (biogás) y funcionamiento de los mecheros. - Gestión de aguas superficiales. - Sistema de recolección de lixiviados. - Almacenamiento y tratamiento de lixiviados. - Equipo de protección personal y colectiva empleada por los trabajadores en la operación del sitio de disposición final. 8. Recursos a utilizar 8.1. Recurso Humano Formato 4-5

6 El equipo de auditoría asignado para la ejecución del examen está conformado por: Supervisor: Jefe de Equipo Operativo: Personal de Apoyo Ing. Jenny Alexandra Abad Suárez Ing. César Daniel Molina Amangano Lic. Gloria Margarita Lovato Cevallos Ing. Harold Patricio Troya Pasquel Dr. Luis Fernando Dávila Nieto 8.2. Materiales De acuerdo a las necesidades del equipo de auditoría, los requerimientos del material se solicitarán al servidor responsable Económicos En la auditoría de aspectos ambientales, cuando se requiera el traslado del equipo auditor para la ejecución de la acción de control, se solicitará al Director de la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental que autorice, la asignación de viáticos y movilizaciones que correspondan y disponga la realización del respectivo trámite Programa de actividades Distribución del trabajo y tiempo asignado RESPONSABLE ACTIVIDAD Supervisor (a) - Revisión de la planificación - Supervisión de campo - Revisión de comunicación final de resultados - Revisión del borrador del informe - Asistencia a la lectura del borrador - Revisión de informe definitivo Total días laborables Jefe(a) de Equipo - Planificación - Administración de la acción de control - Relevamiento de información - Análisis del proceso de evaluación de impactos ambientales, planillas, plazos, reajuste de precios, informes de fiscalización, rutas, frecuencias en la gestión de desechos sólidos, etc. - Comentarios, conclusiones y recomendaciones - Comunicación provisional y final de resultados - Elaboración del borrador del informe - Convocatoria a conferencia final - Inclusión puntos de vista al informe definitivo - Oficio resumen de responsabilidades y síntesis Total de días laborables Operativo (a) - Colaboración en la elaboración de la planificación. - Entrega de oficios. - Notificaciones de inicio y convocatorias. - Análisis del plan de manejo ambiental, auditorías de cumplimiento, informes de monitoreo, inspección técnica, informes de cumplimiento del contrato, proceso de barrido de vías y espacios públicos, permiso de funcionamiento del sitio de disposición final, etc. - Elaboración de papeles de trabajo. - Comentarios, conclusiones y recomendaciones - Colaboración en la elaboración de la comunicación de resultados, informes y documentos finales. Total de días laborables DÍAS HOMBRE Formato 4-6

7 Personal de apoyo - Análisis del sitio para la disposición sanitaria de desechos sólidos que contemplen: distancia mínima de 200 metros sobre fuentes superficiales de agua, no ubicarse en áreas de (aguas subterráneas, fuentes termales o medicinales); zonas que presenten fallas geológicas, lugares inestables, cauces de quebradas, zonas propensas a deslaves; áreas incompatibles con el plan de desarrollo urbano de la ciudad, etc. - Elaboración de papeles de trabajo. - Comentarios, conclusiones y recomendaciones. - Colaboración en la elaboración de la comunicación de resultados e informes. Total de días laborables Personal de apoyo legal - Entregar la base legal para la ejecución de la acción de control. - Análisis y pronunciamiento legal de los requerimientos del equipo de Contraloría. - Revisión de aspectos legales de la comunicación de resultados provisionales y de los informes. - Colaboración en la elaboración del oficio resumen y síntesis del informe Total de días laborables ELABORADO POR: REVISADO POR: César Daniel Molina Amangano JEFE (A) DE EQUIPO Jenny Alexandra Abad Suárez SUPERVISOR (A) APROBADO POR: Ing. Paúl Stefan Noboa León DIRECTOR DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL Formato 4-7

8 8.5. Cronograma Formato 4-8