MEMORÁNDUM. I. Objetivo. Inversionistas y público en general

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Óscar Rodríguez Rojas
hace 6 años
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MEMORÁNDUM Para: De: Inversionistas y público en general Luis Gutiérrez Guajardo / Jorge Girault Facha Cluadia Cade / Héctor Cabrera Prologis México Manager, S. de R.L de C. V.

1 MEMORÁNDUM Para: De: Inversionistas y público en general Luis Gutiérrez Guajardo / Jorge Girault Facha Cluadia Cade / Héctor Cabrera Prologis México Manager, S. de R.L de C. V. (antes AMB México Manager, S. de R. L. de C.V.) Av. Prolongación Paseo de la Reforma 1236 Piso 9 Desarrollos Santa Fe CP 05348, México D.F. : Julio 25, 2012 Asunto: Reporte s en la implementación de las rmas Internacionales de Información Financiera ( NIIF ) en AMB México Fondo Logístico Fideicomiso Irrevocable HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC, División Fiduciaria I. Objetivo Proporcionar a los inversionistas, a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores ( CNBV ), y a terceros interesados, información que permita conocer el estado del proceso de adopción de las NIIF en la elaboración de los estados financieros de Prologis México Fondo Logistico Fideicomiso Irrevocable HSBC México, S.A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero HSBC, División Fiduciaria (antes AMB México Fondo Logístico, el Fideicomiso ). Asimismo, dar a conocer el estatus de las actividades que el Fideicomiso y Prologis México Manager, S. de R, L. de C. V. ( Prologis ), en su papel de Administrador del Fideicomiso, está llevando a cabo para adecuar sus procesos y capacitar a su personal a fin de alcanzar una implementación exitosa de las NIIF. Av. Prolongación Paseo de la Reforma.1236, Piso 9; Col. Desarrollo Santa Fe; México, 05348, D.F.

2 II. Reporte s a) Identificación de las personas o áreas responsables Información requerida mbre mbre del área o persona responsable: Accounting & Reporting ( A&R ) Miembros del equipo de trabajo para la transición: Claudia Cade / VP Director Financiero Latin America / A&R Jorge Girault / VP, Fund Asset Management / Operations Héctor Cabrera / Reporting Manager / A&R Miguel Á. Chaparro / Senior Acountant / A&R mbre del coordinador: Héctor Cabrera Firma de auditores externos: Galaz, Yamazaki, Ruiz, Urquiza, SC (Deloitte) b) Capacitación Personal En proceso Finalizado aplicable (motivo) Directivos y funcionarios relevantes del Fideicomiso: Jorge Girault / VP, FA Management Magaly Sun / Controller México Miembros de Comités del Consejo de Administración: Miembros del Comité de Auditoria Miembros de Comité de Prácticas Societarias Otro Comité Auxiliar Personal responsable de la preparación y presentación de información financiera bajo NIIF: Héctor Cabrera / Reporting Manager Mónica Pineda / Accounting Manager Miguel Á. Chaparro / Senior Acountant Página 2

3 c) Cronograma de actividades estimada de adopción: 1 de enero de 2013 Etapa 1. Comunicación de 1. Coordinación con la Administración del Fideicomiso con todas las áreas involucradas y sociedades relacionadas que deben ser consolidadas o incorporadas. 16/may/11 16/may/11 31/dic/ % 2. Diseño y comunicación de un plan de difusión y capacitación. 16/may/11 16/may/11 31/dic/ % 3. Otros. Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio de 1. Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones especificas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y revelación). 30/may/11 30/may/11 31/dic/ % Ver 2. Elección entre las opciones disponibles de la NIIF 1 (aplicación por primera vez) y revisión de provisiones y estimaciones. 30/may/11 30/may/11 31/dic/ % Ver Decisiones en proceso como parte de la implementación. Página 3

4 3. Definición de las nuevas políticas contables de acuerdo a las diferentes alternativas que contemplan las NIIF. de 30/may/11 30/may/11 31/dic/ % Ver. Decisiones en proceso como parte de la implementación 4. Evaluación de los impactos en sistemas de información, control interno, etc. 30/may/11 30/may/11 31/dic/ % 5. Identificación y evaluación de efectos que afecten las medidas de desempeño de la emisora (razones financieras, etc.). 30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 -% 6. Identificacióny revisión de contratos y otros convenios que puedan modificarse dada la transición de NIIF, así como posibles violaciones a compromisos o covenants. 30/may/11 30/may/11 31/dic/2012 -% 7. Detalle de revelaciones adicionales en las notas a los estados financieros por implementación de las NIIF. 30/may/11 30/may/11 31/dic/ % Etapa 3. Implementación y formulación paralela de estados financieros bajo NIIF y normas contables actuales de 1. Identificación de los principales cambios en la ejecución de los sistemas informáticos necesarios para la elaboración de los estados financieros bajo NIIF, tanto en el flujo de información como en los procesos de preparación de dichos estados. Página 4

5 de 2. Identificación de documentos y reportes nuevos o complementarios a los actuales que se emitirán dados los cambios en los sistemas de información, así como nuevos conceptos requeridos por las NIIF. 3. Análisis de la situación patrimonial y los resultados del Fideicomiso, identificando los ajustes y evaluaciones necesarios para convertir los saldos a las fechas de transición de NIIF. Seguimiento durante 2012 y 2013 de emisión de NIIF con vigencia en ese año 4. Preparación del balance de apertura bajo NIIF y conciliación de los resultados y capital contable contra las NIF. Seguimiento durante 2012 y 2013 de emisión de NIIF con vigencia en ese año 5. Diseño y adaptación de los procesos de control de calidad en la información financiera para garantizar su confiabilidad. es concluidas Hallazgos y/o trabajos realizados Desiciones tomadas Etapa 2. Evaluación de impactos contables y de negocio Identificación preliminar de impactos contables que requieren acciones específicas (diagnóstico de las principales diferencias en valuación y revelación). Ver Página 5

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