Auditoría Aduanera. Abogados y Asesores Fiscales especialistas en Comercio Exterior.

Transcripción

1 Auditoría Aduanera Abogados y Asesores Fiscales especialistas en Comercio Exterior

2 2 Lealtadis Internacional Por medio de la Auditoría Aduanera realizamos un chequeo sistemático, completo y detallado a cada uno de los procedimientos de comercio exterior de la empresa. Tras los resultados de dicha auditoría la empresa podrá conocer a través de un documento cuales son las incidencias detectadas, los posibles riesgos, sanciones y/o consecuencias, así como las posibles soluciones. Además una vez detectadas las incidencias se entrega a la empresa un informe completo con las soluciones a dichas incidencias. IN TRO DUCCION Como Abogados y Asesores Fiscales especialistas en Comercio Exterior, utilizamos una sistemática basada en la experiencia al asesorar y preparar auditorías e inspecciones realizadas por la Agencia Tributaria, de modo que el cliente pueda estar preparado para dicha contingencia. Se configura como un método idóneo para conocer el estado de la empresa a nivel de operativa de Comercio Exterior y elaborar nuevos protocolos. Las principales áreas sobre las que se trabaja son las siguientes: 1. Mercantil 2. Documental 3. Aduanera 4. Fiscal 5. Logística 6. Pagos/Financiación

3 Lealtadis Internacional 3 Objetivos de la Auditoría Aduanera (Verificar) I. La exactitud y la exhaustividad de los datos de las declaraciones en aduana, incluidos los de los procedimientos aduaneros. II. Los procedimientos logísticos y aduaneros de toda la fase de importación-exportación. III. Los contratos y documentos comerciales, certificados, licencias, seguros etc IV. La actividad de la empresa, sus proveedores, servicios exteriores, personal, seguridad documental e informática V. Los principales impuestos que le afectan, operaciones vinculadas, dividendos, intereses etc. VI. Que se ha cumplido adecuadamente la obligación de declarar las mercancías o de presentar información y que las normas de los regímenes arancelarios se han interpretado y aplicado correctamente. VII. Que las operaciones de venta, fabricación y/o de transformación se ajustan a las autorizaciones o aprobaciones existentes. VIII. Los pagos, avales, garantías, financiación, gestión de impagados etc

4 4 Lealtadis Internacional Detectar Errores en los datos presentados por los importadores, exportadores y cualquier persona que tenga obligaciones en el ámbito aduanero; cuando proceda, corregir los errores e incoar actuaciones. Posibles Infracciones, riesgos no detectados, prácticas incorrectas o no aplicadas desde un punto de vista principalmente legal y fiscal, así como de operativa comercial. Orientar A los operadores sobre las formas de reducir la posibilidad de infringir la reglamentación en el futuro. Sobre la gestión de los riesgos mediante el uso y la evaluación continuos de los indicadores de riesgos. A fin de evitar procedimientos gravosos o defectuosos y proponer mejoras. Ayudar A los operadores a solucionar los errores sistemáticos descubiertos durante la auditoría y cualquier deficiencia de comprensión de los reglamentos aduaneros. Elaborar los protocolos y documentos necesarios para cualquier fase del proceso, asegurando cada operación. Mantener el cumplimiento global de las obligaciones aduaneras de una manera eficaz, eficiente y transparente, de este modo, la auditoría tiene también un efecto preventivo.

5 Lealtadis Internacional 5 Objetivos 1. Reducción de costes por deficiencias, errores o malas prácticas en la gestión aduanera. 2. Preparar la obtención del Certificado de Operador Económico Autorizado (OEA) 3. Preparar la reevaluación del Certificado de Operador Económico Autorizado (OEA) 4. Preparar la obtención y mantenimiento de regímenes aduaneros suspensivos (DA/DDA/ RPA/RPP etc) 5. Prevención de Inspecciones aduaneras 6. Chequear y generar protocolos fiables de trabajo Sistemática Para ello se utilizan la sistemática y los mecanismos de control de la Agencia Tributaria y Auditoría y pre-auditoría OEA.

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