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1 UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA SEDE BUCARAMANGA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES FORMULACION Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS COORDINADOR DE AREA FINANCIERA: JAIRO TARAZONA MANTILLA FACILITADOR: jairotarazona@yahoo.es JAIRO TARAZONA MANTILLA GUIA DE FORMULACION Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS Factibilidad, es un estudio integrador y concluyente, que se elabora sobre la base de antecedentes precisos obtenidos especialmente sobre fuentes primarias de información. Su objetivo es definir con la mayor exactitud posible sus consecuencias económicas. Es decir, se realizan estudios de mercados, técnicos, legales, y organizacionales para ser lo suficientemente demostrativo y extraer los elementos monetarios que permitan evaluar el aspecto financiero del proyecto, es decir, justificar la valoración de los diferentes ítems. Así mismo, es realizar la simulación de una idea, con el fin de determinar como operaría ella, una vez puesta en marcha como proyecto, determinando las consecuencias económicas que de él se deriven. Es un estudio que involucra un conjunto de herramientas que permiten estimar ventajas técnicas, económicas y financieras para la puesta en marcha de un proyecto de inversión, el cual con lleva a la generación de bienes o servicios, dando solución a un problema o satisfaciendo una necesidad. La factibilidad se debe realizar antes de empezar a trabajar; esto implica no desperdiciar esfuerzo, tiempo y dinero; más aún, contribuye a aclarar que es lo que hay que hacer y cómo debe quedar, disminuyendo la incertidumbre para tomar una adecuada decisión, seleccionando la variable más conveniente. 1. GENERALIDADES. Relacionar la idea con su entorno. Es definir el espacio tanto físico como metodológico y científico si lo hay donde se desarrollara la investigación o el estudio o funcionara la empresa, relacionando sus antecedentes históricos, geográficos y teóricos, realizando un diagnóstico del sector con sus oportunidades y amenazas y evolución. Se construye a partir de fuentes secundarias. Presentar contexto geográfico y aspectos legales específicos para el producto.

2 2. ESTUDIO DEL MERCADO 2.1. OBJETIVOS General (Del estudio de mercados, redactar tomando en cuenta los componentes controlables e incontrolables del mercadeo) Específicos.(Presentar por cada variable que compone el estudio de mercados, es decir uno del Producto mercado potencial y objetivo, investigación de mercados, demanda, oferta, comercialización, precios y publicidad) 2.2. DESCRIPCION DEL PRODUCTO (Recordemos que este se divide en dos: bien y servicio, se debe mencionar solo el que corresponda, eje, servicio) Definición, Usos y especificaciones del producto (sencillamente defina como o cual es su producto) Productos sustitutos (son aquellos que reemplazan al nuestro en caso de no poder adquirirlo) Productos Complementarios (son aquellos que complementan nuestro portafolio) Atributos diferenciadores del producto con respecto a la competencia (Describa las diferencias de su producto con respecto al de la competencia.) 2.3. MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO Mercado potencial (categorice los consumidores que posiblemente adquirirán su producto sin tener en cuenta cantidad ni procedencia) Mercado objetivo (Defina la cantidad finita de consumidores que comprarán su producto con mas posibilidad y que serán los responsables de suministrar la información que se solicite en la investigación. Haga una caracterización de ellos y justifíquela) 2.4. INVESTIGACION DE MERCADOS La Demanda (haga un análisis de la demanda del producto y la evolución del sector a que corresponde) Planteamiento del problema (Resalte los principales problemas u obstáculos que ha tenido y que presenta actualmente el producto. Haga un resumen del problema descrito en el anteproyecto y tráigalo aquí)

3 Necesidades de información (De acuerdo a los objetivos específicos de mercados y en el mismo orden cronológico presentar por cada uno de ellos, que información requeriría para medir y alcanzarlos,) Ficha Técnica de la demanda Tipo de investigación Método de investigación Fuentes de información Técnicas de investigación Instrumento para recolectar la información Modo de aplicación Definición de población (elemento, muestral o censal) Determinación de la muestra (solo si es una encuesta) recuerde que el censo no tiene muestra. Marco muestral o censal Alcance Tiempo de aplicación Exploratoria, descriptiva, concluyente, relacional, científica, pura, aplicada o experimental, entre otras. Diga que método aplicara en la investigación: según sea científico u otro diferente. Primarias y secundarias Censo, encuesta u observación directa Cuestionarios, estructurados o no estructurados, Entrevistas, panel de degustación. Dirigida, directa, por teléfono, por Internet, De acuerdo a su mercado o segmento objetivo, cuál será la persona encargada de suministrar la información. Cálculo de la muestra a través de la formula estadística vista en la clase de estadística. Relación de las unidades muéstrales o censales. En lo posible. Cobertura geográfica de la investigación Periodo de tiempo de aplicación del instrumento Resultados del trabajo de campo: (Presentar los resultados de la información recolectada en el trabajo de campo, especificando claramente por cada gran pregunta un gran titulo, su respectivo análisis, no solo relacionar datos fríos sino determine sus implicación para el proyecto, referenciar la tabla, o cuadro y figura, que lleva el mismo titulo del análisis, de acuerdo a las normas técnicas. - TABULACION (aclarar si se realizo manual o por medio de un software especializado). - INFERENCIA ESTADISTICA (Presentar cada pregunta en un cuadro y figura seguida de un análisis de la Información contenida en ellos). - ESTIMACION DE LA DEMANDA ( con base en los datos obtenidos del trabajo de campo, calcular la demanda total actual y la demanda perca-pita del producto en cuestión)

4 - PROYECCION DE LA DEMANDA ( se debe proyectar la demanda total actual mínimo a cinco años a través de la técnica más relevante; mínimos cuadrados, series cronológicas, indicador demográfico u otro igualmente válido) La Oferta (haga un análisis de los competidores, rivales u oferentes del mismo producto, resaltando su trayectoria, sus ventas, su innovación, calidad, procesos productivos, forma de constitución, DOFA. etc...) Necesidades de información (según los objetivos específicos de mercados y el alcance de la investigación) Ficha Técnica de la Oferta Tipo de investigación Método de investigación Fuentes de información Técnicas de investigación Instrumento para recolectar la información Modo de aplicación Definición de población (elemento, muestral o censal) Determinación de la muestra (solo si es una encuesta) recuerde que el censo no tiene muestra. Marco muestral o censal Alcance Tiempo de aplicación Exploratoria, descriptiva, concluyente, relacional, científica, pura, aplicada o experimental, entre otras. Diga que método aplicara en la investigación: según sea científico u otro diferente. Primarias y secundarias Censo, encuesta u observación directa Cuestionarios estructurados o no estructurados, Entrevistas formal o informal u otra forma. Dirigida, directa, por teléfono, por Internet, De acuerdo a su mercado o segmento objetivo, cuál será la persona encargada de suministrar la información. Cálculo de la muestra a través de la formula estadística vista en la clase de estadística. Relación de las unidades muéstrales o censales. En lo posible. Cobertura geográfica de la investigación Periodo de tiempo de aplicación del instrumento Resultados del trabajo de campo: (Presentar los resultados de la información recolectada en el trabajo de campo, especificando claramente por cada gran pregunta un gran titulo, su respectivo análisis, no solo relacionar datos fríos sino determine sus implicación para el proyecto, referenciar la tabla, o cuadro y figura, que lleva el mismo título del análisis, de acuerdo a las normas técnicas.

5 - TABULACION (aclarar si se realizo manual o por medio de un software especializado). - INFERENCIA ESTADISTICA (Presentar cada pregunta en un cuadro y figura seguida de un análisis de la Información contenida en ellos). - ESTIMACION DE LA OFERTA ( con base en los datos obtenidos del trabajo de campo, calcular la oferta total actual y perca-pita de participación del mercado) - PROYECCION DE LA OFERTA (se debe proyectar la oferta total actual mínimo a cinco años a través de la técnica más relevante; mínimos cuadrados, series cronológicas, indicador demográfico u otro igualmente válido) 2.5. RELACIÓN ENTRE DEMANDA Y OFERTA Demanda insatisfecha o excedente de mercado para el producto (Precisar si existe demanda insatisfecha o si va entrar a competir) la demanda insatisfecha se obtiene de restar la oferta total a la demanda total CANALES DE COMERCIALIZACION (de su producto) Estructura de los canales actuales Ventajas y desventajas de los canales actuales Selección de los canales de comercialización 2.7. PRECIO Análisis de precios Estrategias de fijación de precios. (En esta etapa aún no se determina el precio de venta, solo haga un análisis del precio del producto en el mercado actual) 2.8. PUBLICIDAD Y PROMOCION Objetivos Logotipo (Explicado) Lema (Explicado) Análisis de medios Selección de medios Estrategias Publicitarias Presupuesto De publicidad y promoción De lanzamiento De operación Presupuesto total de publicidad

6 2.9. CONCLUSIONES Y POSIBILIDADES DEL PROYECTO (Resumen ejecutivo del estudio de mercados. Análisis concluyente de los resultados relevantes encontrados en el estudio de mercados que demuestre la viabilidad comercial del proyecto) 3. ESTUDIO TÉCNICO 3.1. TAMAÑO DEL PROYECTO Descripción del tamaño del proyecto.(definir el tamaño en unidades producción o cantidad de servicios Factores que determinan el tamaño de un proyecto (Precisar en cada uno de los factores como condiciona o no al proyecto con el ánimo de dimensionar en una pequeña, mediana o gran empresa). Aquí se analizan factores como: El tamaño del proyecto y la demanda, El tamaño del proyecto y los suministros e insumos, El tamaño del proyecto y la tecnología y equipos, El tamaño del proyecto y la localización, El tamaño y el financiamiento y en fin todos los factores que influyen directamente sobre el tamaño del proyecto Capacidad del proyecto Capacidad total diseñada (Corresponde a la máxima capacidad que se puede producir según las necesidades reales de la demanda) Capacidad instalada (Se tiene en cuenta el tiempo real de producción de la empresa, según jornada laboral, número de empleados, maquinaria disponible. Expresar el número de unidades y/o servicios, que estaría en capacidad de salir al mercado Capacitad utilizada y proyectada. (Determine el margen de capacidad utilizada y el grado de participación que atenderá inicialmente del mercado.) 3.2. LOCALIZACION Macro localización (Geográfica) Microlocalización (Tener en cuenta el POT. y la reglamentación de uso del suelo) Utilización de Método cualitativo por puntos, determinar el sitio óptimo) 3.3. INGENIERIA DEL PROYECTO Ficha técnica del producto Producto principal Diseño Especificaciones técnicas Empaque Vida útil

7 Descripción técnica del proceso (Breve, incluir manejo de desechos) Diagrama de operación, proceso y procedimiento,(incluir tiempo estimado de producción.) Control de calidad (Más que la referencia su forma de aplicación al proyecto. NORMAS ISO, BPM, HACCP) Recursos Recurso humano (M. O. D., M. O. I. D de producción) Recurso físico (equipos, máquinas, mantenimiento...) Insumos (materia prima, materiales, inventarios, proveedor Estudio de proveedores (de acuerdo al producto, realizar un análisis de los proveedores) Distribución de planta Logística de Distribución 3.4. CONCLUSIONES SOBRE LA VIABILIDAD TÉCNICA DEL PROYECTO 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 4.1. FORMA DE CONSTITUCIÓN (tipo de sociedad, procedimiento, socios, aportes, etc. ) 4.2. CULTURA EMPRESARIAL Visión Misión Objetivos empresariales Políticas empresariales (personal, compras, ventas) 4.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Organigrama Descripción y perfil de cargos (Presentar la hoja de descripción del cargo) Asignación salarial (Se refiere a los criterios de base salarial) 5. ESTUDIO FINANCIERO 5.1. INVERSIONES Inversión Fija (Describir acorde a los requerimientos del proyecto las necesidades de inversión de activos fijos. Precisar los cálculos en cuadros o tablas pertinentes Terreno Construcción y adecuación Maquinaria y equipo

8 Muebles y enseres Equipo de oficina Herramientas Total de Inversión fija Inversión diferida (Presentar los costos o gastos necesarios tangibles e intangibles preoperativos que incurrirá la empresa antes de iniciar las actividades normales, como Estudios, constitución, patentes, código de barras, licencias, adecuación de instalaciones, capacitación de personal, publicidad de lanzamiento de la empresa, etc..) Inversión en capital de trabajo (partiendo de la definición de prever o mantener en caja el efectivo necesario para cubrir los costos o gastos de funcionamiento normal de la empresa, antes que esta empiece a generar ingresos de manera autónoma. Generalmente es de un mes o más. De ahí la importancia de precisar claramente el presupuesto que necesitará, teniendo en cuenta su estructura y la capacidad de generación de ingresos Costos de producción Materias Primas Mano obra directa e indirecta Costos indirectos fabricación (M.O.I, Materiales Indirectos, Insumos, Mantenimiento, Depreciación, seguros, otros C.I.F) Gastos de administración y ventas Total costos de producción Total Capital de trabajo Inversión total (consolide la inversión y preséntela en un cuadro) Fuentes de financiación (explique la procedencia de los recursos necesarios para el montaje de la empresa. Investigar sobre las fuentes de financiaciones públicas y privadas COSTOS (Clasificar los costos según sean fijos, variables, directos, indirectos, unitarios y totales de manera mensual) Costos fijos Costos variables Costos totales unitarios (Para cada producto) Precio de venta (calcular el precio de venta de los productos de acuerdo a los costos unitarios totales y el margen de la utilidad que espere obtener y comparar ese precio con el del mercado para decidir cuál será el precio adecuado del producto) PROYECCIONES FINANCIERAS (Realizar un cálculo de los ingresos y egresos del proyecto durante los cinco primeros años de vida útil incrementando solo las unidades y dejando estable el precio)

9 Ingresos Proyectados (unidades a vender anualmente durante los primeros cinco años de vida útil del proyecto, como mínimo, multiplicadas por el precio asignado) Egresos Proyectados (cálculo de los costos totales anuales durante los primeros cinco años teniendo en cuenta el cálculo inicial sin incrementarlos durante el periodo proyectado) ESTADOS FINANCIEROS (Debe calcular en un solo cuadro la información financiera durante los cinco años de proyección adicionando un análisis a cada cuadro) Flujo de caja proyectado Estado de Resultados proyectado Balance general (solo el primer año). 6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO 6.1. PUNTO DE EQUILIBRIO (en unidades y pesos y graficarlo) 6.2. IMPACTO SOCIAL (Contextualizar el proyecto con la realidad, local, regional, nacional e internacional si se llegará el caso. Determinado los aspectos positivos y negativos) 6.3. IMPACTO AMBIENTAL (Este punto se desarrollará en aquellos proyectos para los cuales sea pertinente) 6.4. EVALUACION FINANCIERA (Calcular el flujo neto de caja proyectado. Es fundamental analizar cada variable con el mercado financiero y expresar unos criterios más profundos sobre la conveniencia o no del proyecto Valor presente neto (Para el inversionista. Precisar el cálculo de la tasa oportunidad) Tasa interna retorno TIR Tasa Verdadera de Rentabilidad Periodo de recuperación Relación beneficio costo Análisis de las razones financieras 7. CONCLUSIONES y RECOMENDACIONES (Presentar en términos contundentes los resultados y datos más relevantes, en orden cronológica como se presentó la información, precisando, la viabilidad, factibilidad, y rentabilidad del proyecto y su clara conveniencia o no del mismo 8. BIBLIOGRAFIA 9. ANEXOS