Administración del crédito

Transcripción

1 Administración del crédito

2 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 1 Sesión No. 8 La investigación del crédito Contextualización La vida económica actual tiene como motor principal el crédito, que podemos conceptualizar como el acto por el cual una persona llamada acreedor, entrega a otra llamada deudor un bien presente a cambio de la promesa de que el deudor Ie entregará al vencimiento de la obligación el bien entregado o su equivalente y, frecuentemente además, un premio o interés (Álvarez, 2010). La necesidad de garantizar el pago de ese bien entregado requiere que se documente para poder exigirse al momento de su vencimiento, incluso ante la negativa del deudor. Para evitar situaciones de incumplimiento es importante llevar a cabo un buen procedimiento de investigación del crédito con un análisis minucioso de la solicitud y referencias del cliente, dado que con ello se logrará: Seguridad en el cobro. Negociación del crédito, Con esto se promueve la circulación de la riqueza y explica la importancia de la función económica de los títulos de crédito. En esta sesión podrás conocer los requisitos que se analizan antes de otorgar un crédito para tratar de garantizar que la operación sea exitosa, es decir que el cliente cumpla con sus obligaciones financieras y que la empresa no tenga que gastar ni tiempo ni dinero en la recuperación de los créditos.

3 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 2 Introducción al Tema Un buen otorgamiento de crédito requiere de procedimientos eficientes que permitan minimizar el riesgo de un mal cliente, o evitar perder uno bueno por no otorgarle el crédito. De estas decisiones depende el buen funcionamiento de la cartera de clientes y la recuperación de efectivo, evitando cuentas morosas. El departamento de crédito y cobranza es el encargado de regular los créditos otorgados por la empresa, es por ello que tiene una función fundamental en las finanzas de la empresa y debe ser cuidadoso al realizar la investigación del cliente que solicita un crédito, y el primero de los requisitos que debe analizar es la solicitud de crédito, en esta sesión analizaremos cada uno de los requisitos que deben ser considerados para poder otorgar un crédito sin riesgos.

4 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 3 Explicación La investigación del crédito Solicitud del crédito La solicitud de crédito que presente el acreedor debe destacar la actividad de la empresa, su plan estratégico de la gestión y/o curriculum vitae avalúos de los bienes a ser otorgados en garantía ya sean muebles o inmuebles, estados financieros de la empresa (recomendable de las dos últimas gestiones), flujo de caja proyectado con los supuestos considerados en dicha proyección (recomendable por el periodo de crédito) formularios de: información básica, declaraciones patrimoniales, información confidencial (Villaseñor, 2007). Análisis internos y externos Las consideraciones en el análisis del crédito para una empresa (análisis cuantitativo y cualitativo) incluyen a las variables macroeconómicas que afectan a un país, y el análisis del sector de la empresa, variables como vulnerabilidad del sector, desarrollo, F.O.D.A., dependencia de otros sectores, estancamiento por diferentes razones, poco incentivo del gobierno, poco interés por parte de inversionista, fuerte inversión inicial, etc. De preferencia se deben analizar balances de las tres últimas gestiones balance con antigüedad no mayor a 6 meses, calificación de la auditoria, hay que tener en cuenta que no todos los auditores califican, solicitar preferentemente balance auditado por una auditora confiable cerciorarse de que el balance que se está analizando tenga la firma de la persona responsable del balance (Añez, 2009). Referencias personales Por lo general, la persona que solicita un crédito, tiene que dar a la organización cierta información básica como es: Datos personales. Empleo descriptivo (lugar, puesto, remuneración, condición, estabilidad, tiempo, etc.

5 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 4 Edad. Ingresos adicionales. Garantías. Residencia descriptiva (propia, alquilada, hipotecada, etc.). Activos en reserva (autos, terrenos, títulos-valores, acciones, seguros, etc.). Actividad financiera (cuentas corrientes, ahorros, descuentos, etc.). Referencias personales y comerciales. Otros datos adicionales que la empresa tenga por conveniente exigir. Esta información generalmente se obtiene mediante una entrevista personal con el solicitante, transcritos en una solicitud de crédito previamente entregado que en muchos casos debe de obtenerse con el mayor cuidado porque el solicitante conoce la necesidad que tiene la empresa de procurar esta información, para evaluar y minimizar los riesgos en la posible concesión del crédito. Verificación con empresas comerciales y bancos Sé deberá proceder a revisar las referencias de terceros tanto de instituciones financieras (bancos) y comerciales (Proveedores), buscando obtener la siguiente información: Tipo de relación comercial. Antigüedad de relación comercial. Calificación de relación comercial. Línea de crédito obtenida por el solicitante. Tipos de líneas obtenidas (crédito, sobregiro, descuento, etc.).

6 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 5 Saldo promedio en cuentas corrientes. Movimiento promedio en cuentas corrientes. Comportamiento de pago. Forma de pago de deuda. Esta información permite tener una visión sobre el comportamiento del solicitante con otras instituciones, teniendo en cuenta que muchas veces existe un mejor comportamiento con instituciones financieras que con instituciones comerciales. Información de despachos Es importante que al momento de hacer la evaluación del prospecto al crédito se revisen sus antecedentes con despachos de cobranza, los cuales llevan los controles sobre la cartera cedida, ejerciendo una estricta vigilancia del ingreso e informando mensualmente a la subdirección de recuperación de crédito los resultados obtenidos, así como las anomalías que se presenten para determinar en forma conjunta su corrección. La entrega de la cartera, así como de documentos y formatos a los despachos de cobranza, se llevan a cabo mediante actas, recibos o cualquier otro medio y de igual forma se controlara la devolución de los mismos. -

7 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 6 Conclusión La investigación del crédito, tiene la finalidad de conocer al acreedor para ver si cuenta con la solvencia suficiente para enfrentar sus deudas, y no sólo la solvencia sino su comportamiento y responsabilidad, dado que de ello depende el buen funcionamiento de la empresa, es por ello que se debe considerar la verificación de la información proporcionada y resultan tan importantes las referencias personales, como aquellas proporcionadas por instituciones comerciales, bancos y despachos. En esta sesión has podido conocer las características básicas del análisis que debe efectuarse antes de aprobar un crédito, una vez otorgado el crédito, se debe llevar a cabo un proceso de cobranza que involucra una serie de procedimientos, en la siguiente sesión podrás explorar la importancia de la cobranza para la empresa, como se organiza y clasifican las cuentas de los clientes en la organización..

8 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 7 Para aprender más Conoce más acerca de cómo se realiza la verificación para otorgar un crédito Quiénes pueden pedir crédito y que requieren?

9 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 8 Actividad de Aprendizaje Instrucciones: Con la finalidad de reforzar los conocimientos adquiridos a lo largo de esta sesión, ahora tendrás que realizar una investigación para conocer los requisitos de un banco comercial al otorgar un crédito y la forma en la cual verifica la información, con la finalidad de subirlo a la plataforma de la asignatura. Recuerda que esta actividad te ayudará a aplicar los conceptos vistos en esta sesión, a través de un juicio crítico, lo cual te facilitará el estudio de la asignatura. Esta actividad representa el 5% de tu calificación y se tomará en cuenta lo siguiente: Tus datos generales Referencias bibliográficas Ortografía y redacción Título Resumen

10 ADMINISTRACIÓN DEL CRÉDITO 9 Bibliografía Álvarez, G., (2010). Nociones de derecho civil y mercantil. México: Instituto Politécnico Nacional, p 162. Villaseñor Fuente, Emilio. (2007). Elementos de Administración de Crédito y Cobranza. México. 4ta ed. Trillas. Añez, M.(2009). Aspectos básicos del análisis de crédito. Argentina: El Cid Editor, p 20.