E S T A D O S F I N A N C I E R O S Y N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

Transcripción

1 COSTA VALLARTA CONDO MINIOS, A.C. E S T A D O S F I N A N C I E R O S Y N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S D E L 0 1 D E E N E R O A L 3 1 D E D I C I E M B R E D E

2 COSTA VALLARTA CONDOMINIOS, A.C. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR EL AÑO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016 Cifras en Pesos No restringido 2017 Restringido Restringido temporalmente permanentemente Total 2016 ACTIVO Circulante Efectivo (nota 2) $ 636,810 $ - $ - $ 636,810 $ 525,827 Cuentas por cobrar (nota 3) 1,168, ,168,392 1,903,559 Total activo circulante $ 1,805,202 $ - $ - $ 1,805,202 $ 2,429,386 No circulante Equipos de operación neto (nota 4 -a) $ 1,059,498 $ - $ - $ 1,059,498 $ 1,059,498 Otros activos (nota 5) 10, ,388 11,354 Total de activo no circulante 1,069, ,069,886 1,070,852 TOTAL DE ACTIVO $ 2,875,088 $ - $ - $ 2,875,088 $ 3,500,238 PASIVO A corto Plazo Cuentas por pagar (nota 6) $ 1,252,879 $ - $ - $ 1,252,879 $ 1,653,793 Obligaciones fiscales (nota 7) 226, , ,596 Total de Pasivo- $ 1,479,836 $ - $ - $ 1,479,836 $ 1,869,389 Pasivo a largo Plazo Pasivo Laboral Contingente (nota 9) Total Pasivo a largo plazo $ - $ - $ - $ - $ - PATRIMONIO CONTABLE Deficit -$ 235,597 $ - $ - -$ 235,597 $ 19,882 Patrimonio restringido temporalmente - 1,630,849-1,630,849 1,610,967 Total de patrimonio contable (nota 12) -$ 235,597 $ 1,630,849 $ - $ 1,395,252 $ 1,630,849 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,244,239 $ 1,630,849 $ - $ 2,875,088 $ 3,500,238 Las notas que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros

3 COSTA VALLARTA CONDOMINIOS, A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES POR EL AÑO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016 (Cifras en Pesos) No restringido 2017 Restringido temporalmente Total 2016 Ingresos Total ingresos por cuotas de mantenimiento 6,833,770 $ 6,833,770 $ 6,553,877 Fondos de recepción y compensatorios 7,380,789 7,380,789 6,446,892 Fondo Cuota Extraordinaria 1,342,392 1,342,392 1,825,817 Total de ingresos (nota 11) $ 14,214,559 $ 1,342,392 $ 15,556,951 $ 14,826,586 Gastos Gastos de Operación Administración $ 2,263,885 $ 2,263,885 $ 2,141,818 Jardinería 613, , ,223 Ama de llaves 3,130,934 3,130,934 2,666,813 Mantenimiento 1,752,205 1,752,205 1,678,617 Recepción 829, , ,686 Seguridad 928, ,528 1,047,520 Personal Eventual 88,011 88, ,748 Energeticos 1,678,211 1,678,211 1,423,692 Gastos extraordinarios 337, ,246 76,654 Inversiones a realizar 9,842 9,842 4,605 Gastos del Restaurant bar 1,229,159 1,229,159 1,106,020 Cuota Extraordinaria 1,299,131 1,299,131 1,852,284 Gastos del Mini-super 1,546,171 1,546,171 1,318,784 Gastos financieros 86,674 86, ,240 Total Gastos $ 14,493,417 $ 1,299,131 $ 15,792,548 $ 14,806,704 Disminución en el patrimonio contable -$ 278,858 $ 43,261 -$ 235,597 $ 19,882 Cambios en el patrimonio contable restringido Temporalmente $ - $ - $ - $ - Cambios en remanentes de ejercicios anteriores - $ Cambio neto en el patrimonio contable $ - $ - $ - $ - restringido Temporalmente Cambio neto en el patrimonio contable -$ 278,858 $ 43,261 -$ 235,597 $ 19,882 Patrimonio al inicio del año 1,630,849 1,610,967 Patrimonio contable al final del año -$ 278,858 $ 43,261 $ 1,395,252 $ 1,630,849 Las notas que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros

4 COSTA VALLARTA CONDOMINIOS AC ESTADO DE FLUJO POR EL AÑO QUE TERMINÓ EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016 Cifras en Pesos Flujos de efectivo de actividades de operación -$ 235,597 $ 19,882 Conciliación con el flujo de efectivo Cambio en: Cuentas por cobrar $ 735,167 -$ 136,645 Cuentas por pagar - 400, ,193 Obligaciones fiscales 11,361 12,029 Otros activos Bajas de activo fijo - - Flujos de efectivo de actividades de inversion Efectivo generado en actividades de operación $ 346,580 $ 180,377 Ingresos por ventas y vencimientos en $ - $ - intrumentos financieros - - Adquisiciones de instrumentos financieros - - Efectivo aplicado en actividades de inversión $ - $ - Cambio neto en el efectivo 110, ,259 Efectivo al inicio del año 525, ,568 Efectivo al final del año $ 636,810 $ 525,827 Las notas que se acompañan, son parte integrante de los Estados Financieros

5 C O S T A VALLARTA CONDO M I N IO S, A.C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y Cifras en Pesos 1.- Operación y principales Políticas Contables La asociación se constituyó el 06 de noviembre de 1996, en la ciudad de León, Guanajuato, estado de Guanajuato, con número de escritura 3,940 ante el Lic. Miguel Ontiveros, Notario Público No. 99, la cual tendrá una duración de 99 años. Su principal actividad es la de administrar los fondos que aporten los socios para solventar los gastos comunes del condominio y todas las actividades anexas y conexas para lograr el objetivo anterior, celebración de todo tipo de contratos civiles, mercantiles, administrativos o de cualquier otra naturaleza que sean necesarios para cumplir con los fines de la asociación. A continuación se describen las principales políticas contables: A) El condominio no prepara sus estados financieros de conformidad con los lineamientos preescritos por la NIF B-10, emitidos por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera A.C., dichos efectos no se consideran importantes en atención al monto y antigüedad de los activos no monetarios, de la inversión de los condóminos y de la posición monetaria promedio mantenida durante ambos ejercicios, el cual no se considera de repercusión fiscal. B) Además la entidad tiene como política registrar los activos directamente a las cuentas de resultados, tal medida se hace para cumplir con el presupuesto establecido, pero se tienen perfectamente identificados, ya que se maneja un expediente de todo el activo del condominio.

6 -2-2.-Efectivo a) Los pagos hechos por los propietarios consisten en depósitos en moneda nacional. El efectivo de la Asociación se integra de la siguiente manera: Caja chica $2,655 $7,244 Bancos 634, ,583 TOTAL $636,810 $525,827 La Asociación integra dentro del importe de bancos la cantidad de $108, en moneda nacional, ésta corresponde a la inversión en la Institución bancaria Banorte. b) El 2 de junio de 2017, se presentó la denuncia legal ante la C.Fiscal General del Estado de Nayarit por el movimiento no reconocido de $199, en la Institución bancaria Banamex, después de realizar adicionalmente a este procedimiento las correspondientes denuncias ante la CONDUCEF, para la recuperación de este importe, a la fecha de los estados financieros aún no se tiene una resolución sobre dicha denuncia. 3.-Cuentas por cobrar A) La cuenta por cobrar al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se integra de la siguiente manera: Condóminos $612,083 $1,440,187 Clientes (Condóminos) 68,936 25,740 Deudores diversos 51,292 38,378 Funcionarios y empleados 0 0 Condóminos cuota extraordinaria 436, ,254 Total cuentas por cobrar $1,168,393 $1,903,559

7 - 3 - La cuenta de condóminos al 31 de diciembre de 2017 se integra como a continuación se muestra: Condóminos cuota normal $598,835 $778,102 Condóminos cuota normal intereses 13, ,085 Condóminos cuota extraordinaria 137, ,849 Condóminos intereses cuotas extraordinaria 298, ,405 Total cuenta de condóminos $1,048,166 $1,839,441 En la cuenta por cobrar existe una provisión de la suite 104 por concepto de cuotas atrasadas y que se registró de conformidad con los acuerdos tomados en asambleas, actualmente la administración se encuentra tomando las medidas necesarias para ejercer el cobro. Durante el 2017 el condominio recuperó la cuenta por cobrar de la suite 69 por la cantidad de $1,072, mismos que fueron depositados en la cuenta de Banorte. 4.-Bienes muebles, mobiliario, maquinaria y equipo La entidad adoptó la política a partir del año 2006 de registrar los activos fijos en cuentas de resultados para cumplir con los presupuestos establecidos. Los activos reflejados actualmente en el balance son hasta esa fecha. a) Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 la cuenta se integra como sigue: Equipo de transporte $83,904 $83,904 Mobiliario y equipo de operación 2,591 2,591 Maquinaria 973, ,003 TOTAL 1,059,498 $1,059,498

8 Otros activos: Los otros activos al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se integran de la siguiente manera: Depósitos en Garantía $8,164 $8,164 Impuestos Anticipados 2,224 3,190 Total otros activos $10,388 $11, Cuentas por pagar Las cuentas por pagar de la entidad se integran de la siguiente manera: Proveedores de operación $809,012 $965,093 Cuota extraordinaria por cobrar 115, ,504 Acreedores 266, ,172 Nóminas por pagar 61, TOTAL $1,252,879 $1,653,793 El concepto de acreedores al final del año se encuentra integrado por las cuotas pagadas por anticipado del año Impuestos por pagar La cuenta de impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se integra de la siguiente manera:

9 - 5 - Retenciones de ISR por salarios $33,781 $28,041 10% ISR Honorarios IVA Retenido Cuotas IMSS 49,494 54,847 Infonavit 36,554 37,443 2% SAR 14,621 14,977 2% sobre nóminas 8,418 8,120 Cesantía y Vejez 30,851 32,014 Amortizaciones Infonavit 53,198 38,642 Total Impuestos por Pagar $226,957 $215, Impuesto Sobre la Renta De conformidad con las disposiciones fiscales vigentes el Condominio no es sujeto de Impuesto Sobre la Renta ya que se encuentra exento por ser un contribuyente enmarcado en el Titulo III de la mencionada Ley, con fundamento legal en el artículo 79 fracción XVIII. 9.-Primas de Antigüedad y Pagos por Separación Personal. Las primas de antigüedad a que tiene derecho el personal a su retiro por haber cumplido quince años o más de servicio, de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, no se reconocen como costo de los años en que presta sus servicios, dado que el pasivo acumulado, basado en estimaciones de la compañía no refleja al 100% tales obligaciones. Y además no se están reconociendo las disposiciones contenidas en el NIF D-3 Beneficios a los Empleados emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera A.C., el cual se considera importante debido a la antigüedad del personal de la compañía.

10 - 6 - Las demás compensaciones a que puede tener derecho el personal, en caso de separación, incapacidad o muerte, se cargan a los resultados del año en que se pagan. 10. Entidad en funcionamiento. La Asociación tiene un atraso importante en la cuenta por cobrar, lo que representa un aumento en la cuenta por pagar proveedores, aun cuando el pasivo constituye un porcentaje importante no se considera un problema de negocio en funcionamiento, ya que la entidad se encuentra tomando las medidas necesarias para enmendar esta situación. 11. Ingresos Los ingresos del Condominio corresponden principalmente a las cuotas de mantenimiento de las áreas comunes, así como a los Fondos de recepción, Fondos compensatorios y cuotas extraordinarias aprobadas en la asamblea. Total ingresos por Cuotas de Mantenimiento $6'833,770 $6'553,876 Fondos de Recepción 3'273,807 2'735,807 Fondos compensatorios 327, ,371 Fondos del Resturante-Bar 2'056,762 1'618,488 Fondos del Mini-Super 1'722,669 1'356,226 Total cuenta de condóminos $14,214,559 $13'000,768

11 -7-12.Patrimonio La entidad se constituyó como Asociación Civil y su patrimonio contable al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se integra como sigue: PATRIMONIO PATRIMONIO NO RESTRINGIDO Déficit o remanente del ejercicio $(235,597) $19,882 Total de patrimonio no restringido $(235,597) $19,882 PATRIMONIO TEMPORALMENTE RESTRINGIDO Remanente de ejercicios anteriores 1,630,849 1,610,967 Total patrimonio temporalmente restringido 1,630,849 $1,610,967 TOTAL PATRIMONIO $1,395,252 $1,630,849