Información del Ejercicio 2008 Resumen de Auditorías

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1 Información del Ejercicio 2008 Resumen de Auditorías Número de la Auditoría: 03 A Situación de la Auditoría: Año/Trimestre en la que se realizó: Concluida 2008/03 Tipo de Auditoría: Especifica Nombre del Despacho: No Aplica Dirección General de Auditoría que coordina: Dependencia o Entidad en la que se realizó la actividad: Área específica auditada: Denominación de la Auditoría: Objetivo: Secretaría de Desarrollo Rural y Equidad para las Comunidades SEDEREC. Dirección de Administración. Gasto Corriente Verificar que el Gasto Corriente del ejercicio presupuestal de recursos fiscales hayan sido administrados y aplicados conforme al clasificador por objeto del gasto y la Ley de Austeridad para el Gobierno del Distrito Federal en apego al Decreto de Egresos del Distrito Federal para los ejercicios 2007 y 2008, y demás normatividad aplicable correspondiente al periodo del 1 de julio de 2007 al 31 de mayo de Oficio/Orden de la Auditoría número: Período revisado de: Fecha del acta de inicio: Observaciones generadas: Datos de la Auditoría CG/DGCIDOD/CISEDEREC/305/2008 Fecha oficio/orden de la Auditoría: 21 de julio de julio 2007 A: 31 mayo julio 2008 Fecha del acta de cierre: 3 Informe de la Auditoría Concluida 12 enero 2009 Oficio número CG/DGCIDOD/CISEDEREC/305/2008 Fecha de oficio 08/ENERO/2009 1

2 Resultados No. de la Observación Descripción de la observación 01 De la revisión del ejercicio presupuestal efectuado durante el periodo del 01 de julio de 2007 al 31 de mayo de 2008, se procedió a llevar a cabo la verificación al capítulo 3000 Servicios Generales, en especifico a las partidas presupuestales 3303 Servicios de Informática y 3305 Estudios e Investigaciones, a cargo de la Dirección de Administración de la Secretaria de Desarrollo Rural y Equidad para las Comunidades SEDEREC, determinándose lo siguiente: Año/Trimestre Fecha incurrencia Situación 2008/03 29/09/08 Solventada Se elaboraron y tramitaron para su pago ante la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Distrito Federal, dos (2) Cuentas por Liquidar Certificadas (No. 35 CO y No. 35 CO ), por un importe total de $322, (Trescientos veintidós mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.) en el 2007, afectando las partidas 3305 Estudios e Investigaciones y 3303 Servicios de Informática respectivamente, detectando lo que a continuación se detalla: Mediante la Cuenta por Liquidar Certificada No. 35-CO , de fecha 21 de noviembre de 2007, se afectó la partida 3305 Estudios e Investigaciones por un importe de $100,000.00, (Cien mil pesos 00/100 M.N.), para efectuar el pago al Proveedor, Servicios Especiales Profesionales S.A., por concepto de Estudio técnico y actuarial de migrantes del Distrito Federal, en California y en las principales ciudades de los Estados Unidos de America, con base en el contrato de servicios No. 20/SEDEREC/130/2007 celebrado el 14 de noviembre de 2007, sin contar con evidencia documental del 2

3 antecedente de la solicitud de autorización para la adquisición del servicio, a la Secretaria de Finanzas el Gobierno del Distrito Federal. A través de la Cuenta por Liquidar Certificada No. 35 CO , de fecha 20 de diciembre de 2007, se afecto la partida 3303 Servicios de Informática, por un importe de $222,640.00, (Doscientos veintidós mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.), para efectuar el pago al Proveedor denominado Sistemas de Alto Rendimiento S.A. de C.V. por concepto de adquisición de Licencia de uso del sistema integral de control presupuestal (SICP) para 8 usuarios, que incluye 52 horas de capacitación, sin contar con la solicitud de autorización para la adquisición del servicio por parte del Comité de Informática. 02 De la revisión a los expedientes de personal contratado bajo el régimen de honorarios asimilados a salarios con cargo a la partida presupuestal 3301 Honorarios durante el período del 01 de julio de 2007 al 31 de mayo de 2008, a 107 expedientes equivalente al 100%, se detectó lo siguiente: En apego a lo establecido en la circular UNO, publicada en la Gaceta Oficial del Distrito Federal del 12 de abril de 2007 en vigor en sus numerales 1. Administración de Personal, 1.3 Contratación, Nombramientos, Identificación y Expedientes de Personal y los requisitos contemplados en el numeral 1.3.7, y de acuerdo a los Lineamientos para la Autorización de Programas de Contratación de Prestadores de Servicios con cargo a las partidas presupuestales: 3301 Honorarios, 3302 Capacitación, 3303 Servicios de Informática, 3304 Servicios Estadísticos y Geográficos y 3305 Estudios e Investigaciones, para el ejercicio presupuestal 2006 emitidos por la Oficialía Mayor y publicados en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 2008/04 29/09/08 Solventada 3

4 03 27 de marzo de 2006, se determinó que: 9 expedientes de personal no contienen la constancia de no inhabilitación. 77 expedientes de personal que carecen de la constancia de remuneraciones cubiertas y retenciones efectuadas emitidas por otro patrón que en su caso no les fue expedida, sin que exista carta o constancia firmada por el prestador de que no le fue expedida. 13 expedientes de personal que carecen de las cartas y manifiestos que contempla la circular uno en sus numerales 1.3, en los incisos K), L), M), N) y O) referente a la documentación que debe integrarse y que ahí se consigna 5 expedientes de personal faltantes que según relación enviada a este Órgano de Control Interno del personal activo y de baja, no se localizaron los respectivos expedientes. 104 expedientes de personal incompletos que representan el 97% del total. Der la aplicación de Cuestionarios de Control Interno al personal adscrito a la Dirección de Administración de la SEDEREC, que interviene en los procesos administrativos, presupuestales, contables y de recursos humanos, se determinó que existe un Manual Administrativo aun no dictaminado que contempla la parte organizacional pero no la de procedimientos. Por lo que la Dirección de Administración así como las Subdirecciones de Recursos Financieros, Recursos Materiales y Servicios Generales, Recursos Humanos, de acuerdo a las respuestas vertidas en los cuestionarios aplicados corroboran lo siguiente: Inexistencia de un Manual de Procedimientos.- el personal desarrolla sus actividades sin un adecuado seguimiento de los procedimientos en el ámbito de su actividad y 2008/04 29/09/08 Solventada 4

5 desconocimiento de las funciones que realiza el resto del personal que interviene en los procesos del área. Observaciones y Comentarios. Elaboró: Autoriza la publicación de la información en el Portal de Transparencia: C.P. Raúl Alberto Guzmán Cortés J.U.D. de Auditoría Operativa y Administrativa B C.P. Javier Cervantes Martínez Contralor Interno en la SEDEREC 5