ORGANISMO PARAMUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CERRITOS

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1 ORGANISMO PARAMUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CERRITOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE JULIO DE BASE Y PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes estados financieros fueron preparados de acuerdo con las reglas de Contabilidad Gubernamental autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Consejo Nacional de Armonización Contable en sus Postulados Básicos, sus marcos conceptuales dentro de los lineamientos publicados por el CONAC, Así como también de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público de San Luis Potosí y su Reglamento, la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos para el presente Ejercicio. Mencionando que a su vez, el ente público se encuentra en proceso de Adaptación a dichas reglas y lineamientos. En esta etapa han sido realizadas ciertas revisiones necesarias para hacer los cambios y modificaciones que se consideraron pertinentes para el correcto cumplimiento de toda la normativa. 2.- POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a) La Información financiera está preparada sobre la base de reconocer sus ingresos y Egresos cuando se cobran o se pagan, respectivamente y no cuando se devengan o realizan. b) Los Estados Financieros y sus notas han sido preparados sobre la base de costo histórico; por lo tanto, no se reconocen los efectos de la Inflación. c) Las aportaciones recibidas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, se reconocen como aumentos al patrimonio no restringido cuando se pagan, y no cuando se devengan o se realizan. d) La cuenta de Activo No Circulante, corresponde a los montos. I. NOTAS DE DESGLOSE I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO A. EFECTIVOS Y EQUIVALENTES CAJA GENERAL (RECAUDACION) 3, BANCOMER CTA , B. CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

2 IVA ACREDITABLE 191, IVA ACREDITABLE ,781, IVA ACREDITABLE , IVA ACREDITABLE , IVA ACREDITABLE , IVA ACREDITABLE , C. ACTIVOS TERRENOS 92, VIVIENDAS 125, EDIFICIOS 301, Muebles de Oficina 243, Equipo de cómputo y de tecnología de la información 29, Equipo de Computo 107, Otros mobiliarios y equipos de administración 4, Otros Mobiliarios 16, Cámaras fotográficas y de video 2, Camaras Fotograficas 19, Vehículos y equipo terrestre 200, Vehiculos 362, Otros Epos de Transporte 47, Maquinaria y equipo industrial 168, Maquinaria y Epo Industrial 289, Maquinaria y equipo de construcción 35, Equipos de generación eléctrica, aparatos y accesorios 252, eléctricos Equipo Generacion Electricidad 201, Herramientas y máquinas-herramienta 118, Herramientas 675, Otros equipos 13, Software 35, Sistemas 201, Licencias informáticas e intelectuales 3, Licencias 245, Deprec. Acum. Vivienda 22, Deprec. Acum. Edificios no Habitacionales 60, Deprec. Acum Mobiliario y Epo de Admon 201, Deprec. Acum Epo de Computo 56, Deprec. Acum. de Automoviles, Camionetas y Motocicletas 634, Deprec. Acum. de Maquinaria y Herramientas 554, Depreciacion Acumulada de Muebles 1, Amort. Acum. Software 144, Amort. Acum Licencias 289, PASIVO D. CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

3 Aportaciones de seguridad social 31, Aportaciones a fondos de vivienda F. RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO RETENCION ISR SALARIOS 16, RETENCION ISR ASIMILADO A SALARIOS 1, SUBSIDIO AL EMPLEO - 1, RETENCIONES ISR SERVICIOS PROFESIONALES 3, RETENCIONES ISR ARRENDAMIENTO IVA POR PAGAR AL COBRO 38, RETENCION PENSION ALIMENTICIA / JOSE ARMANDO GONZALEZ DE SANTIAGO 20, PATRIMONIO G. ACTUALIZACION DE LA HACIENDA PUBLICA APORTACION 1,281, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES A ,221, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES , RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES , II. NOTAS ESTADO DE ACTIVIDADES H. DERECHOS POR PRESTACION DE SERVICIOS CONSUMO DOMESTICO 1,762, CONSUMO COMERCIAL 307, CONSUMO INDUSTRIAL 263, CONSUMO PUBLICO 156, REZAGO CONSUMO DOMESTICO 707, REZAGO CONSUMO COMERCIAL 95, REZAGO CONSUMO INDUSTRIAL 95, REZAGO CONSUMO PUBLICO 6, PAGO ADELANTADO CONSUMO DOMESTICO 131, PAGO ADELANTADO CONSUMO COMERCIAL 8, PAGO EXTEMPORANEO CONSUMO DOMESTICO 1, PAGO EXTEMPORANEO CONSUMO COMERCIAL PAGO EXTEMPORANEO CONSUMO PUBLICO RECONEXION CONSUMO DOMESTICO 1, CONEXION LINEA DE AGUA DOMESTICO 28, CONEXION LINEA DE AGUA COMERCIAL CONTRATACION SERVICIO DE AGUA DOMESTICO 27,839.40

4 CONTRATACION SERVICIO DE AGUA COMERCIAL BAJA TEMPORAL A PETICION CONSUMO DOMESTICO 3, BAJA TEMPORAL A PETICION CONSUMO COMERCIAL SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 222, SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO COMERCIAL 44, SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO INDUSTRIAL 5, SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO PUBLICO 17, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 53, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO COMERCIAL 10, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO INDUSTRIAL 1, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO PUBLICO CONEXION DRENAJE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 7, CONEXION DRENAJE Y ALCANTARILLADO COMERCIAL REIMPRESION RECIBO DOMESTICO 56, REIMPRESION RECIBO COMERCIAL 2, REIMPRESION RECIBO INDUSTRIAL REIMPRESION RECIBO PUBLICO RECARGOS 25, MATERIAL DE PLOMERIA AGUA Y DRENAJE 106, VENTA PIPA DOMESTICO 4, VENTA PIPA COMERCIAL PROG. DEVOLUCION DERECHO EXTRACCION (PRODER) 41, PROG. DEVOLUCION DESCARGAS (PROSANEAR) 133, I. EGRESOS Sueldos base al personal permanente 1,239, Primas de vacaciones, dominical y gratificación de fin de año 31, Horas extraordinarias 56, Compensaciones 50, Aportaciones de seguridad social 157, Aportaciones a fondos de vivienda 87, Aportaciones al sistema para el retiro 95, Estímulos 112, Materiales, útiles y equipos menores de oficina 32, Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la 16, información y comunicaciones Material de limpieza 6, Materiales para el registro e identificación de bienes y 9, personas Productos alimenticios para personas 10, Combustibles, lubricantes, aditivos, carbón y sus derivados adquiridos como materia prima Otros productos adquiridos como materia prima Productos minerales no metálicos 29, Cemento y productos de concreto 38, Cal, yeso y productos de yeso Material eléctrico y electrónico 2, Artículos metálicos para la construcción 105,023.26

5 Materiales complementarios 4, Otros materiales y artículos de construcción y reparación 1, Medicinas y productos farmacéuticos Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados 88, Otros productos químicos 43, Combustibles, lubricantes y aditivos 85, Prendas de seguridad y protección personal Herramientas menores 4, Refacciones y accesorios menores de edificios Refacciones y accesorios menores de equipo de cómputo y tecnologías de la información Refacciones y accesorios menores de equipo de transporte 4, Energía eléctrica 1,190, Agua 1, Telefonía tradicional 4, Telefonía celular 9, Servicios de acceso de Internet, redes y procesamiento de 22, información Servicios postales y telegráficos Arrendamiento de edificios 30, Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, 2, educacional y recreativo Arrendamiento de maquinaria, otros equipos y herramientas 3, Arrendamiento de activos intangibles 6, Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados 187, Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en 12, tecnologías de la información Servicios de investigación científica y desarrollo 30, Servicios financieros y bancarios 3, Seguro de bienes patrimoniales 4, Fletes y maniobras Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 2, Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de 4, cómputo y tecnologías de la información Reparación y mantenimiento de equipo de transporte 17, Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros 186, equipos y herramienta Viaticos en el Pais 1, Impuestos y derechos 109, Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una 43, relación laboral Ayudas sociales a personas 7, J. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE ACTIVOS Depreciacion Vivienda 1, Depreciacion Edificios 4, Depreciacion Mobiliario y Equipo 12, Depreciacion Muebles Depreciacion Equipo de Computo 19,281.31

6 Depreciacion maquinaria y Eqpo Industrial 83, Depreciacion Automoviles, Camionetas y Motocicletas 81, Depreciacion Software 28, Depreciacion Licencias 41,156.16

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13 ORGANISMO PARAMUNICIPAL DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE CERRITOS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE BASE Y PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los presentes estados financieros fueron preparados de acuerdo con las reglas de Contabilidad Gubernamental autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Consejo Nacional de Armonización Contable en sus Postulados Básicos, sus marcos conceptuales dentro de los lineamientos publicados por el CONAC, Así como también de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público de San Luis Potosí y su Reglamento, la Ley de Ingresos y el Presupuesto de Egresos para el presente Ejercicio. Mencionando que a su vez, el ente público se encuentra en proceso de Adaptación a dichas reglas y lineamientos. En esta etapa han sido realizadas ciertas revisiones necesarias para hacer los cambios y modificaciones que se consideraron pertinentes para el correcto cumplimiento de toda la normativa. 2.- POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS a) La Información financiera está preparada sobre la base de reconocer sus ingresos y Egresos cuando se cobran o se pagan, respectivamente y no cuando se devengan o realizan. b) Los Estados Financieros y sus notas han sido preparados sobre la base de costo histórico; por lo tanto, no se reconocen los efectos de la Inflación. c) Las aportaciones recibidas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, se reconocen como aumentos al patrimonio no restringido cuando se pagan, y no cuando se devengan o se realizan. d) La cuenta de Activo No Circulante, corresponde a los montos. I. NOTAS DE DESGLOSE I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO A. EFECTIVOS Y EQUIVALENTES CAJA GENERAL (RECAUDACION) 3, BANCOMER CTA , B. CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO IVA ACREDITABLE 201,253.76

14 IVA ACREDITABLE ,781, IVA ACREDITABLE , IVA ACREDITABLE , IVA ACREDITABLE , IVA ACREDITABLE , JUAN ANTONIO GUZMAN MENDOZA 3, ARMANDO GARCIA 5, C. ACTIVOS TERRENOS 92, VIVIENDAS 125, EDIFICIOS 301, Muebles de Oficina 243, Equipo de cómputo y de tecnología de la información 34, Equipo de Computo 107, Otros mobiliarios y equipos de administración 4, Otros Mobiliarios 16, Cámaras fotográficas y de video 2, Camaras Fotograficas 19, Vehículos y equipo terrestre 200, Vehiculos 362, Otros Epos de Transporte 47, Maquinaria y equipo industrial 168, Maquinaria y Epo Industrial 289, Maquinaria y equipo de construcción 35, Equipos de generación eléctrica, aparatos y accesorios eléctricos 256, Equipo Generacion Electricidad 201, Herramientas y máquinas-herramienta 118, Herramientas 675, Otros equipos 13, Software 35, Sistemas 201, Licencias informáticas e intelectuales 3, Licencias 245, Deprec. Acum. Vivienda 23, Deprec. Acum. Edificios no Habitacionales 62, Deprec. Acum Mobiliario y Epo de Admon 205, Deprec. Acum Epo de Computo 63, Deprec. Acum. de Automoviles, Camionetas y Motocicletas 659, Deprec. Acum. de Maquinaria y Herramientas 583, Depreciacion Acumulada de Muebles 2, Amort. Acum. Software 153,718.06

15 Amort. Acum Licencias 302, PASIVO D. CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Sueldos base al personal permanente 103, Primas de vacaciones, dominical y gratificación de fin de año 2, Horas extraordinarias 4, Compensaciones 7, Aportaciones de seguridad social 31, F. RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO RETENCION ISR SALARIOS 10, RETENCION ISR ASIMILADO A SALARIOS 1, SUBSIDIO AL EMPLEO RETENCIONES ISR SERVICIOS PROFESIONALES 2, RETENCIONES ISR ARRENDAMIENTO IVA POR PAGAR AL COBRO 38, RETENCION PENSION ALIMENTICIA / JOSE ARMANDO GONZALEZ DE SANTIAGO PATRIMONIO 20, G. ACTUALIZACION DE LA HACIENDA PUBLICA APORTACION 1,281, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES A ,221, RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES , RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES , II. NOTAS ESTADO DE ACTIVIDADES RESULTADOS H. DERECHOS POR PRESTACION DE SERVICIOS CONSUMO DOMESTICO 2,643, CONSUMO COMERCIAL 474, CONSUMO INDUSTRIAL 461,081.44

16 CONSUMO PUBLICO 233, REZAGO CONSUMO DOMESTICO 1,072, REZAGO CONSUMO COMERCIAL 151, REZAGO CONSUMO INDUSTRIAL 125, REZAGO CONSUMO PUBLICO 19, PAGO ADELANTADO CONSUMO DOMESTICO 166, PAGO ADELANTADO CONSUMO COMERCIAL 9, PAGO EXTEMPORANEO CONSUMO DOMESTICO 2, PAGO EXTEMPORANEO CONSUMO COMERCIAL PAGO EXTEMPORANEO CONSUMO PUBLICO RECONEXION CONSUMO DOMESTICO 1, CONEXION LINEA DE AGUA DOMESTICO 41, CONEXION LINEA DE AGUA COMERCIAL CONTRATACION SERVICIO DE AGUA DOMESTICO 42, CONTRATACION SERVICIO DE AGUA COMERCIAL BAJA TEMPORAL A PETICION CONSUMO DOMESTICO 3, BAJA TEMPORAL A PETICION CONSUMO COMERCIAL SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 332, SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO COMERCIAL 68, SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO INDUSTRIAL 10, SERVICIO DRENAJE Y ALCANTARILLADO PUBLICO 27, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 82, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO COMERCIAL 14, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO INDUSTRIAL 2, REZAGO DRENAJE Y ALCANTARILLADO PUBLICO 1, CONEXION DRENAJE Y ALCANTARILLADO DOMESTICO 10, CONEXION DRENAJE Y ALCANTARILLADO COMERCIAL REIMPRESION RECIBO DOMESTICO 86, REIMPRESION RECIBO COMERCIAL 4, REIMPRESION RECIBO INDUSTRIAL REIMPRESION RECIBO PUBLICO RECARGOS 40, MATERIAL DE PLOMERIA AGUA Y DRENAJE 163, VENTA PIPA DOMESTICO 4, VENTA PIPA COMERCIAL PROG. DEVOLUCION DERECHO EXTRACCION (PRODER) 62, PROG. DEVOLUCION DESCARGAS (PROSANEAR) I. EGRESOS Sueldos base al personal permanente 1,851, Primas de vacaciones, dominical y gratificación de fin de año 42, Horas extraordinarias 82,614.89

17 Compensaciones 73, Aportaciones de seguridad social 236, Aportaciones a fondos de vivienda 117, Aportaciones al sistema para el retiro 128, Estímulos 167, Materiales, útiles y equipos menores de oficina 50, Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información 32, y comunicaciones Material de limpieza 10, Materiales para el registro e identificación de bienes y personas 9, Productos alimenticios para personas 17, Combustibles, lubricantes, aditivos, carbón y sus derivados adquiridos como materia prima Otros productos adquiridos como materia prima Productos minerales no metálicos 44, Cemento y productos de concreto 47, Cal, yeso y productos de yeso Madera y productos de madera 1, Material eléctrico y electrónico 7, Artículos metálicos para la construcción 163, Materiales complementarios 4, Otros materiales y artículos de construcción y reparación 2, Medicinas y productos farmacéuticos Fibras sintéticas, hules, plásticos y derivados 161, Otros productos químicos 61, Combustibles, lubricantes y aditivos 124, Prendas de seguridad y protección personal 2, Productos textiles Herramientas menores 8, Refacciones y accesorios menores de edificios Refacciones y accesorios menores de equipo de cómputo y 2, tecnologías de la información Refacciones y accesorios menores de equipo de transporte 7, Energía eléctrica 1,707, Agua 1, Telefonía tradicional 6, Telefonía celular 15, Servicios de telecomunicaciones y satélites Servicios de acceso de Internet, redes y procesamiento de información 33, Servicios postales y telegráficos Arrendamiento de edificios 45, Arrendamiento de mobiliario y equipo de administración, educacional y 2, recreativo Arrendamiento de maquinaria, otros equipos y herramientas 13, Arrendamiento de activos intangibles 12,068.96

18 Servicios legales, de contabilidad, auditoría y relacionados 260, Servicios de consultoría administrativa, procesos, técnica y en 12, tecnologías de la información Servicios de capacitación 7, Servicios de investigación científica y desarrollo 30, Servicios financieros y bancarios 4, Seguro de bienes patrimoniales 9, Fletes y maniobras Conservación y mantenimiento menor de inmuebles 2, Instalación, reparación y mantenimiento de equipo de cómputo y 4, tecnologías de la información Reparación y mantenimiento de equipo de transporte 22, Instalación, reparación y mantenimiento de maquinaria, otros equipos 226, y herramienta Viaticos en el Pais 2, Impuestos y derechos 130, Impuesto sobre nóminas y otros que se deriven de una relación laboral 90, Ayudas sociales a personas 7, Depreciacion Vivienda 1, Depreciacion Edificios 7, Depreciacion Mobiliario y Equipo 19, Depreciacion Muebles Depreciacion Equipo de Computo 29, Depreciacion maquinaria y Eqpo Industrial 124, Depreciacion Automoviles, Camionetas y Motocicletas 118, Depreciacion Software 42, Depreciacion Licencias 61,734.24