MANUAL DE PROCEDIMIENTOS VERSIÓN 1.0

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2 PROPÓSITO ALCANCE MARCO LEGAL FICHA DE DESCRIPCIÓN DE PROGRAMACIÓN FECHA: Programación Presupuestal CODIGO: GF-OEPE-01 Elaborar la programación de presupuesto anual para el cumplimiento de los objetivos estratégicos y operacionales del INSN. A la Dirección General, Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico, Oficina Ejecutiva de Administración, Oficina de Logística, Oficina de Personal, Economía. Ley del Ministerio de Salud N y su reglamento D.S N SA. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Nº Ley Anual del Presupuesto del Sector Público. INDICES DE PERFORMANCE INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA FUENTE RESPONSABLE Programación Presupuestal entregada en el plazo establecido Número de días de retraso NORMAS Registro de la Oficina de Planeamiento Estratégico - Sistema de Administración Financiera (SIAF) Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Salud del Niño R.M. Nº /MINSA. Manual de Organización y Funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico R.D. Nº 022-DG-INSN Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público. INICIO MANUAL DE S VERSIÓN 1.0 DESCRIPCIÓN DEL 1. El Director de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico (OEPE) recibe y analiza la directiva para la formulación del presupuesto del Ministerio de Economía y Finanzas, y coordina las actividades para su ejecución con la unidad de Presupuesto. 2. La Unidad de Presupuesto recibe y analiza la directiva. 3. El Director de la OEPE solicita el requerimiento de ingresos y gastos a la Oficina de Logística, la Oficina de Economía y la Oficina de Personal. 4. La Oficina de Logística - Unidad de Programación de Bienes y Servicios, elabora el requerimiento de gastos de bienes y servicios para el siguiente año y lo remite a la OEPE. 5. La Oficina de Economía - Unidad de Tesorería, realiza la estimación de ingresos y lo remite a la OEPE. 6. La Oficina de Personal - Unidad de Programación y Remuneraciones, elabora el requerimiento de gastos para el personal activo y cesante y lo remite a la OEPE. 7. La OEPE recibe el requerimiento de ingresos y gastos, y: 7.1 Analiza y consolida el requerimiento de gastos. 7.2 Recibe y analiza la propuesta de la estructura funcional programática del MINSA. 7.3 Elabora la propuesta de las metas presupuestarias. 7.4 Elabora la programación del presupuesto institucional para el siguiente año a nivel de Fuentes de Financiamiento, Específicas de Ingresos y para los gastos a nivel de Función, Programa, Sub. Programa, Actividad, Componente, Meta Presupuestaria, Categoría del Gasto, Grupo Genérico de Gasto y Específica de Gasto y registra en el módulo del SIAF. 8. La Dirección General da la conformidad de la programación del presupuesto y remite al MINSA FIN.

3 ENTRADAS NOMBRE FUENTE FRECUENCIA TIPO Directiva para la formulación del Presupuesto Ministerio de Economía y Finanzas Anual Manual y mecanizado SALIDAS NOMBRE DESTINO FRECUENCIA TIPO Programación mensualizada anual DEFINICIONES: MINSA Anual Manual y mecanizado Estructura Funcional Programática: es la cadena de componentes en donde se establecen las Fuentes de Financiamiento, Específicas de Ingreso, Función, Programa, Sub. Programa, Actividad, Proyecto, Componente, Meta Presupuestaria, Categoría del Gasto, Grupo Genérico de Gasto y Específica de Gasto. Fuentes de Financiamiento: son posibles fuentes u orígenes de los recursos económicos del Instituto. SIAF: Sistema Integrado de Administración Financiera. REGISTROS: ANEXOS: Flujograma del procedimiento

4 Programación del Recurso Financiero Programación Presupuestal MANUAL DE S VERSION 1.0 Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Director de Sistema Administrativo Unidad de Presupuesto Oficina de Logística Unidad de Programación de Bienes y Servicios Dirección General del Instituto Nacional de Salud del Niño Oficina Ejecutiva de Administración Oficina de Economía Unidad de Tesorería Oficina de Personal Unidad de Programación y Remuneraciones Director de Programa Sectorial III Inicio Recibe y analiza Directiva del MEF y coordina actividades Recibe y analiza Directiva del MEF SOLICITUD DE REQUERIMIENTO DE GASTOS E INGRESOS Solicita requerimiento de ingresos y gastos Elabora requerimiento de gastos de bienes y servicios REQUERIMIENTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS ESTIMACIÓN DE INGRESOS Realiza estimación de ingresos Elabora requerimiento de gastos para personal activo y cesante Analiza y consolida requerimiento de gastos REQUERIMIENTO DE GASTOS DE PERSONAL Recibe y analiza propuesta de estructura funcional programática del MINSA Elabora propuesta de metas presupuestarias PROGRAMACIÓN PRESUPUESTAL Elabora programación del presupuesto institucional para el próximo año y registra en el módulo del SIAF Revisa, aprueba y remite al MINSA Fin CODIGO : GF-OEPE-01 FECHA

5 PROPÓSITO ALCANCE MARCO LEGAL FICHA DE DESCRIPCIÓN DE PROGRAMACIÓN FECHA: Formulación de Presupuesto CODIGO: GF-OEPE-02 Determinar la estructura funcional-programática y las metas presupuestarias, y consignar las cadenas de gasto y las respectivas fuentes de financiamiento. A la Dirección General, Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico, y la Oficina de Logística Ley del Ministerio de Salud N y su reglamento D.S N SA. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Nº Ley Anual del Presupuesto del Sector Público. INDICES DE PERFORMANCE INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA FUENTE RESPONSABLE Formulación Presupuestal entregada en el plazo establecido Número de días de retraso NORMAS Registro de la Oficina de Planeamiento Estratégico - Sistema de Administración Financiera (SIAF) Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Salud del Niño R.M. Nº /MINSA. Manual de Organización y Funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico R.D. Nº 022-DG-INSN Directiva para la programación y formulación del Presupuesto del Sector Público. INICIO DESCRIPCIÓN DEL 1. El Director de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico (OEPE) recibe del MINSA la asignación del presupuesto y analiza. 2. La Unidad de Presupuesto evalúa la asignación presupuestal del INSN. 2.1 Si satisface el monto asignado, pasa al punto Si no satisface el monto, solicita la priorización de gastos y pasa al punto La Oficina de Logística prioriza los gastos según los objetivos institucionales y lo remite a la OEPE. 4. La Unidad de Presupuesto programa la demanda adicional. 5. El Director de la OEPE revisa y da la conformidad a la demanda adicional. 6. El Director General: 6.1 Revisa, da la conformidad y remite la solicitud de demanda adicional al MINSA. 6.2 Si la demanda adicional es aprobada, pasa al punto Si la demanda adicional no es aprobada, pasa al punto La Unidad de Presupuesto solicita nuevamente la priorización de los gastos a la Oficina de Logística. 8. La Oficina de Logística prioriza los gastos según la nueva asignación presupuestal y lo remite a la OEPE, pasa al punto La Unidad de Presupuesto formula el presupuesto para el siguiente año y registra en el módulo del SIAF. 10. El Director de la OEPE revisa y da la conformidad. 11. El Director General: MANUAL DE S VERSIÓN Revisa, da la conformidad y remite la formulación del presupuesto al MINSA Recibe aprobación del presupuesto del MINSA. FIN.

6 ENTRADAS NOMBRE FUENTE FRECUENCIA TIPO Presupuesto asignado Ministerio de Salud Anual Manual y mecanizado SALIDAS NOMBRE DESTINO FRECUENCIA TIPO Presupuesto formulado Ministerio de Salud Anual Manual y mecanizado DEFINICIONES: Demanda Adicional: Son demandas de presupuestos no previstas. REGISTROS: ANEXOS: Flujograma del procedimiento

7 Programación del Recurso Financiero Formulación Presupuestaria MANUAL DE S VERSION 1.0 Dirección General del Instituto Nacional de Salud del Niño Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Oficina de Ejecutiva de Administración Director de Sistema Administrativo Unidad de Presupuesto Oficina de Logística Director de Programa Sectorial III Inicio Recibe del MINSA asignación de presupuesto y analiza Evalúa asignación presupuestal 2 Satisface? NO SOLICITUD SI 1 DEMANDA ADICIONAL Programa demanda adicional Solicita priorización de gastos PRIORIZACION DE GASTOS Prioriza gastos según objetivos institucionales DEMANDA ADICIONAL Revisa y da conformidad Revisa, da conformidad y remite al MINSA SOLICITUD SI Demanda adicional es aprobado por el MINSA? PRESUPUESTO 1 Formula presupuesto para el siguiente año y registra en el módulo SIAF Solicita priorización de gastos PRIORIZACION DE GASTOS Prioriza gastos según objetivos institucionales NO 1 PRESUPUESTO Revisa y da conformidad Revisa, da conformidad y remite formulación del presupuesto al MINSA Recibe aprobación del presupuesto del MINSA Fin CODIGO : GF-OEPE-02 FECHA

8 PROPÓSITO ALCANCE MARCO LEGAL FICHA DE DESCRIPCIÓN DE EGRESO DEL RECURSO FINANCIERO Modificación Presupuestal (dentro de la unidad FECHA: ejecutora) CODIGO: GF-OEPE-03 Modificar el crédito presupuestario de las partidas específicas de gasto dentro del INSN. A la Dirección General, Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico, Oficina Ejecutiva de Administración, Oficina de Logística, Oficina de Personal, Economía. Ley del Ministerio de Salud N y su reglamento D.S N SA. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Nº Ley Anual del Presupuesto del Sector Público y sus Directivas. INDICES DE PERFORMANCE INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA FUENTE RESPONSABLE Número de modificación presupuestal Modificación presupuestal NORMAS Registro de la Oficina de Planeamiento Estratégico - Sistema de Administración Financiera (SIAF) Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Salud del Niño R.M. Nº /MINSA. Manual de Organización y Funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico R.D. Nº 022-DG-INSN Directiva para la ejecución presupuestaria. INICIO DESCRIPCIÓN DEL 1. La Oficina de Personal, Oficina de Economía o la Oficina de Logística, elabora la solicitud de modificación presupuestaria y lo remite a la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico (OEPE). 2. El Director de la OEPE recibe, analiza solicitud y coordina las actividades con la Unidad de Presupuesto. 3. La Unidad de Presupuesto: 3.1 Revisa la solicitud. FIN. MANUAL DE S VERSIÓN Si no es conforme, solicita la regularización de la observación a la Oficina solicitante. 3.3 Si es conforme, registra en el módulo del SIAF y realiza la transmisión al MINSA para su aprobación. 3.4 Si la solicitud es aprobada por el MINSA, toma conocimiento e informa a la Oficina solicitante. 3.5 Si la solicitud no es aprobada, analiza y corrige o solicita la regularización de la observación según corresponda. ENTRADAS NOMBRE FUENTE FRECUENCIA TIPO Solicitud de modificación presupuestaria Oficina de Personal Oficina de Economía Oficina de Logística Variable Manual

9 SALIDAS NOMBRE DESTINO FRECUENCIA TIPO Solicitud aprobada DEFINICIONES: REGISTROS: ANEXOS: Flujograma del procedimiento Instituto Nacional de Salud del Niño Ministerio de Salud Variable Mecanizado

10 Egreso del Recurso Financiero Modificación Presupuestal (dentro de la unidad ejecutora) Dirección General del Instituto Nacional de Salud del Niño MANUAL DE S VERSION 1.0 Oficina Ejecutiva de Administración Oficina de Personal/Oficina de Economía/ Oficina de Logìstica Director de Sistema Administrativo Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Unidad de Presupuesto Inicio SOLICITUD Elabora solicitud de modificación presupuestaria SOLICITUD Recibe solicitud, analiza y coordina actividades Recibe solicitud y revisa Conforme? Si No Solicita regularizaciòn de observación Registra en el módulo SIAF y realiza trasmisión al MINSA Solicitud es aprobada Si No Analiza y corrige o solicita regularización según corresponda Toma conocimiento e informa a la Oficina solicitante Fin CODIGO : GF-OEPE-03 FECHA

11 PROPÓSITO ALCANCE MARCO LEGAL FICHA DE DESCRIPCIÓN DE CONTROL DEL RECURSO FINANCIERO Evaluación del Presupuesto FECHA: CODIGO: GF-OEPE-04 Realizar la medición de los resultados obtenidos y el análisis de las variaciones físicas y financieras observadas, en relación al presupuesto aprobado. A la Dirección General, Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico, y la Oficina de Logística Ley del Ministerio de Salud N y su reglamento D.S N SA. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Nº Ley Anual del Presupuesto del Sector Público y sus Directivas. INDICES DE PERFORMANCE INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA FUENTE RESPONSABLE Informe de evaluación del presupuesto entregado en el plazo establecido Presupuesto ejecutado sobre presupuesto aprobado Número de días de retraso Porcentaje de ejecución presupuestal Sistema de Administración Financiera (SIAF) NORMAS Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Salud del Niño R.M. Nº /MINSA. Manual de Organización y Funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico R.D. Nº 022-DG-INSN Directiva para la programación y formulación del Presupuesto del Sector Público INICIO DESCRIPCIÓN DEL 1. La Oficina de Estadística e Informática remite el avance de ejecución de las metas físicas a la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico (OEPE). 2. El Director de la OEPE recibe la ejecución de gastos, la analiza y coordina las actividades. 3. La Unidad de Presupuesto: 3.1 Elabora el ingreso mensualizado a nivel de partidas y la analiza. 3.2 Elabora la ejecución de gastos y la analiza. 3.3 Analiza el avance de las metas físicas. 3.4 Obtiene los indicadores para la evaluación del gasto y analiza los resultados. 3.5 Identifica los problemas presentados, determina medidas correctivas y formula sugerencias, de no ser conforme los resultados. 3.6 Elabora el informe de evaluación presupuestal y oficio para remitir al MINSA. 4. El Director General: FIN 4.1 Revisa, da la conformidad y remite al MINSA el informe de evaluación presupuestal. 4.2 Dispone las acciones correctivas y preventivas según corresponda. ENTRADAS NOMBRE FUENTE FRECUENCIA TIPO Avance de ejecución de las metas físicas MANUAL DE S VERSIÓN 1.0 Oficina de Estadística e Informática Semestral Manual y mecanizada

12 SALIDAS NOMBRE DESTINO FRECUENCIA TIPO Informe de Evaluación Presupuestal DEFINICIONES: REGISTROS: ANEXOS: Flujograma del procedimiento MINSA Semestral Manual y mecanizada

13 Oficina de Estadística e Informática Inicio AVANCE DE METAS FISICAS Remite avance de metas físicas Director de Sistema Administrativo AVANCE DE METAS FISICAS Recibe ejecución de gastos, analiza y coordina actividades Control del Recurso Financiero Evaluación de Presupuesto Dirección General del Instituto Nacional de Salud del Niño Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Elabora ingreso mensualizado a nivel de partidas y analiza Unidad de Presupuesto MANUAL DE S VERSION 1.0 Director de Programa Sectorial III Elabora ejecución de gastos y analiza Analiza avance de metas físicas Obtiene indicadores para la evaluación del gasto y analiza resultados Conforme? Si No Identifica los problemas presentados Determina medidas correctivas y formula sugerencias INFORME DE EVALUACION Elabora informe De evaluación presupuestal y Oficio para remitir al MINSA Revisa, da conformidad y remite al MINSA Dispone acciones correctivas y preventivas Fin CODIGO : GF-OEPE-04 FECHA

14 PROPÓSITO ALCANCE MARCO LEGAL FICHA DE DESCRIPCIÓN DE CONTROL DEL RECURSO FINANCIERO FECHA: Cierre Presupuestal CODIGO: GF-OEPE-05 Conciliar el presupuesto inicial de apertura con el presupuesto ejecutado. A la Dirección General, Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico, Oficina Ejecutiva de Administración, Oficina de Logística, Oficina de Personal, Economía. Ley del Ministerio de Salud N y su reglamento D.S N SA. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Nº Ley Anual del Presupuesto del Sector Público y sus Directivas. INDICES DE PERFORMANCE INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA FUENTE RESPONSABLE Cierre presupuestal realizada en el plazo establecido Número de días de retraso NORMAS Registro de la Oficina de Planeamiento Estratégico - Sistema de Administración Financiera (SIAF) Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Reglamento de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Salud del Niño R.M. Nº /MINSA. Manual de Organización y Funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico R.D. Nº 022-DG-INSN Directiva para el Cierre y Conciliación del Presupuesto del Sector Público. INICIO MANUAL DE S VERSIÓN 1.0 DESCRIPCIÓN DEL 1. La Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico (OEPE): 1.1 Recibe el cuadro de plazos para el cierre presupuestal del MINSA y coordina actividades. 1.2 Genera en el SIAF el reporte de ejecución presupuestal. 2. La Oficina de Economía genera los reportes de estado de ejecución. 3. El Director de la OEPE y el Director de Economía verifican que los ingresos y gastos realizados por partida, específica y fuente de financiamiento sean conforme. 3.1 Si existe diferencia entre reportes solicita su regularización a la Oficina de Personal, la Oficina de Logística o la Oficina de Economía, según corresponda. 3.2 Si no existe diferencia o regularizado las observaciones, elabora los formatos de conciliación y cierre por fuente de financiamiento. 4. El Director de la OEPE, emite y firma el acta y formatos establecidos en la directiva para el Cierre y Conciliación del Presupuesto del Sector Público. 5. El Director de Economía y el Director de la Oficina Ejecutiva de Administración firma el acta y formatos. 6. El Director General revisa y da conformidad a los documentos y los remite al MINSA. FIN.

15 ENTRADAS NOMBRE FUENTE FRECUENCIA TIPO Directiva para el Cierre y Conciliación del Presupuesto del Sector Público Ministerio de Economía y Finanzas Ministerio de Salud Anual Manual y mecanizado SALIDAS NOMBRE DESTINO FRECUENCIA TIPO Acta y formatos de cierre presupuestal DEFINICIONES: REGISTROS: ANEXOS: Flujograma del procedimiento MINSA Anual Manual y mecanizado

16 Control del Recurso Financiero Cierre Presupuestal Dirección General del Instituto Nacional de Salud del Niño MANUAL DE S VERSION 1.0 Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratégico Unidad de Presupuesto Oficina de Economía Oficina Ejecutiva de Administración Oficina de Personal /Oficina de Logística Director de Sistema Administrativo Director de Programa Sectorial III Inicio Recibe el cuadro de plazos para cierre presupuestal y coordina acciones Genera reportes de ejecución presupuestal Verifica que los ingresos y gastos realizados por partida y específica sean conformes Existe diferencia entre reportes? No Si Solicita regularización a la oficina correspondiente Genera reportes de estado de ejecución Verifica que los ingresos y gastos realizados por partida y específica sean conformes Regulariza ingreso Elabora formatos de conciliación y cierre por fuente de financiamiento Regulariza gasto Emite el acta y formatos FORMATOS ACTA FORMATOS ACTA Firma acta y formatos FORMATOS ACTA Firma acta y formatos Revisa, da conformidad y remite al MINSA Fin CODIGO : GF-OEPE-05 FECHA