INTEGRACIÓN DE LOS SISTEMAS:

P C Disertantes: Lic. Nancy Busellato Sra. Claudia Guitian Octubre/2014

INTEGRACIÓN DE LOS SISTEMAS: Control Externo (**) Sistema de Contrataciones Sistema de Presupuesto Sistema de Crédito Público Sistema de Contabilidad Sistema de Tesorería Sistema de Inversión Pública Sistema de Administración de Bienes Sistema de Recursos Humanos (*) 2

OBJETIVOS 1. Brindar las herramientas conceptuales del Sistema de Tesorería y explicar el funcionamiento del módulo. 2. Desarrollar una introducción al uso del Sistema Informático J.D. Edwards 3

AGENDA Conceptos Básicos Modelo Cuenta Única del Tesoro Modelo Vigente 4

Concepto Se define al Sistema de Tesorería como aquel que está compuesto por el conjunto de órganos, normas y procedimientos que regulan el proceso de percepción de los ingresos y la realización de pagos, lo que configura el flujo de fondos del Sector Público Provincial, así como la custodia de las disponibilidades, títulos y valores de la administración y/o de terceros que se pongan a su cargo. 5

Sistema de Tesorería Organización El sistema se organiza con un Órgano Rector y Unidades Operativas de Tesorerías- en cada jurisdicción y entidad del Sector Público Provincial. ORGANO RECTOR TESORERIA GENERAL DE LA PROVINCIA Tesorería S.A.F. Tesorería S.A.F. Tesorería S.A.F. Jurisdicción o Entidad Jurisdicción o Entidad Jurisdicción o Entidad 6

Funciones de la Tesorería General Participar en la programación financiera generando información oportuna para la toma de decisiones. Administrar las Cuentas del Tesoro y el Fondo Unificado de Cuentas Oficiales. Centralizar el ingreso de fondos, identificando su procedencia y su posterior aplicación mediante el cumplimiento de las obligaciones que se generen. Cumplir con los Pagos siguiendo los lineamientos establecidos por el Ministerio de Economía, Infraestructura y Servicios Públicos. 7

Recepcionar y mantener en custodia las Ordenes de Pago ingresadas hasta tanto se produzca el pago o su caducidad. Realizar el análisis de la Deuda Exigible o Flotante. Analizar la apertura y cierre de las cuentas bancarias del Sector Público, manteniendo un registro actualizado. Custodiar los títulos y valores de propiedad de la Administración Provincial o de terceros que se pongan a su cargo. Coordinar el funcionamiento de las tesorerías que operan en la Administración Pública Provincial. 8

Funciones de las Tesorerías Jurisdiccionales SERVICIO DE ADMINISTRACION FINANCIERA Presupuesto Contabilidad Tesorería Compras y Contrataciones Patrimonio FUNCIONES Administrar los fondos provenientes de recursos propios, de afectación específica y los remitidos por Tesorería General. Administrar el Fondo Permanente de la Jurisdicción y su distribución. Atender los pagos que por razones operativas se resuelvan delegar al SAF. Realizar el seguimiento de los pagos ejecutados por la Tesorería General. Efectuar las conciliaciones bancarias. 9

AGENDA Conceptos Varios Modelo Cuenta Única del Tesoro Modelo Vigente 10

Modelo Cuenta Única del Tesoro CUT Concepto: Es una herramienta que promueve una gestión mas efectiva y eficiente en la administración de los fondos públicos. Comprende: 1. Un módulo de Ingresos para facilitar la recepción y el registro de todos los recursos que fluyen a la CUT. 2. Un módulo de Programación que permite asignar límites financieros a los organismos incorporados al Sistema. 3. Un módulo de Pagos que permite girar contra la CUT preferentemente a través de transferencias bancarias. 11

AGENTE FINANCIERO TESORERIA GENERAL DGR/TGP Cta. Recaudadora de TGP 2 Cta. Recaudadora de TGP 3 Cta. Escritural N 100 Cta. Recaudadora de TGP 1 Cta. Escritural N 200 ORGANISMO 1 Cta. Recaudadora CUT Cta. Escritural N 201 ORGANISMO 2 Cta. Recaudadora Cta. Recaudadora Cta. Escritural N 300 ORGANISMO 3 Cta. Recaudadora Cta. Escritural N 301 REFERENCIAS: Asociación Flujo de Fondos Cuenta escritural Cuenta Bancaria Imputación

Administración de la CUT Mantenimiento de una única Cuenta Corriente Bancaria (CUT) en el Agente Financiero de la Provincia, administrada por la Tesorería General. La percepción de los ingresos se realiza en Cuentas Bancarias Recaudadoras cuyos fondos son transferidos diariamente a la CUT, donde se identifican a través de cuentas escriturales. Los pagos son cumplidos en forma centralizada por la TG. Los beneficiarios de pago están bancarizados. Se da preferencia al pago por transferencia bancaria. Los Organismos cuentan con una cuenta pagadora para atender erogaciones por Fondos Permanentes o Pagos Especiales. Su administración facilita la determinación de la Programación Financiera ( Cuota Compromiso Programación de Caja ) la que se realiza en forma conjunta con la Oficina de Presupuesto. 13

AGENDA Conceptos Varios Modelo Cuenta Unica del Tesoro Modelo Vigente 14

Modelo vigente en Tesorería General de la Provincia Existe una cuenta corriente bancaria recaudadora y pagadora: Rentas Generales 3-100-0004100040-7 y varias cuentas corrientes bancarias recaudadoras. La cuenta Rentas Generales se estructura de la siguiente manera: Una cuenta escritural por cada Fuente de Financiamiento: Fondos de Libre Disponibilidad: Cod. 100 Fondos de Afectación Específica: Cod. 200 al 299 Fondos de Recursos Propios: Cod. 300 al 399 En cada cuenta escritural, se registran los fondos ingresados directamente a la misma o mediante transferencia desde las otras cuentas recaudadoras. 15

Modelo vigente en TGP CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS CTAS. CONTABLES BANCARIAS Regalías Gas y Petróleo Coparticipación Nacional Cta. Escritural N 100 Otros Cta. Escritural N 200 Cta. DGR Cta Fondo Federal Solidario Cta. Regalías Mineras Otras Cuentas Impuestos Provinciales Fondo SOJA Regalías Mineras Otros Ingresos Rentas Generales Variación FUCO Cta. Escritural N 203 Cta. Escritural N 248 Cta. Escritural N 324 16

Los pagos se cumplen en forma centralizada por la cuenta Rentas Generales, siguiendo el Cronograma Mensual establecido por el Ministerio de Economía, cancelando obligaciones contraídas por los SAFs. Los Pagos se ejecutan por Fuente de Financiamiento, impactando en la cuenta escritural correspondiente. Se descentralizan los pagos que por su particularidad no pueden cumplirse desde la Tesorería General. Los pagos se realizan por transferencia bancaria, por lo que los beneficiarios deben estar bancarizados. El saldo de Rentas Generales, se compone por la suma de los saldos de las cuentas escriturales. 17

Estructura de cuenta Rentas Generales 18

Modelo vigente en Tesorerías de los SAFs. Administran cuentas corrientes bancarias donde: 1. Reciben fondos por: Recaudación propia Fondos Nacionales de Programas Específicos Fondos girados por la Tesorería General 2. Efectúan pagos respetando el destino de los fondos recibidos. 19

Modelo vigente SAFs Modelo 1 Ingresos Propios Otros Ingresos Fdos Transferidos por TGP Cta.Bancaria 1 (Recaudadora y Pagadora) Cta. Contable Bancaria 1 Fondo Pte Cta. Contable Bancaria 1 Otros Modelo 2 Fdos Transferidos por TGP Ingresos Propios Cta.Bancaria (Recaudadora y Pagadora) Cta. Contable Bancaria Otros Ingresos 20

Modelo 3 Ingresos Tipo 1 Cta.Bancaria (Recaudadora y Pagadora) Cta. Contable Bancaria Modelo 4 Ingreso Tipo 1 Cta. Contable Bancaria 1 Ingreso Tipo 2 Ingreso Tipo N Cta.Bancaria 1 (Recaudadora) Cta.Bancaria 2 (Pagadora) Cta. Contable Bancaria 2 Cta. Contable Bancaria N 21

Modelo Propuesto para SAFs CUENTAS BANCARIAS CTAS. CONTABLES BANCARIAS Recursos propios 1 Fondos transferidos por TGP Cta. Contable 1- Fondo Pte Cta. Recaudadora 1 Otros Fondos Recursos Propios 2 CTA SAF (Recaudadora y Pagadora) Cta. Contable 2- Otros Fondos desde TGP Cta. Contable 3 Cta. Contable 4 Cta Recaudadora 2 Fondos Nacionales Cta. Contable N 22

Modelo Vigente - Gestión de Pagos C.G.P- Contable SAFs 1 2 3 4 Recepción O.P. Selección Pago Cancelación de la Orden de Pago Entrega de Valores y Comprobantes Beneficiario 23

OBJETIVOS 1. Brindar las herramientas conceptuales del Sistema de Tesorería y explicar el funcionamiento del módulo. 2. Desarrollar una introducción al uso del Sistema Informático J.D. Edwards 24

AGENDA Cuentas Bancarias Registro de Ingresos Proceso de Pago Conciliación Bancaria Consultas y Reportes 25

CUENTAS BANCARIAS- Modelo Funcional 1. Debe tener su apertura contable en el Plan de Cuentas de la Provincia. 2. La apertura contable la realiza Contaduría General de la Provincia, previa autorización de la Tesorería General. 3. Una cuenta bancaria puede estar conformada por mas de una apertura contable. 4. En cada cuenta contable bancaria solo deben registrarse ingresos y pagos. 26

CUENTAS CONTABLES BANCARIAS- Proceso de Alta Pedido Apertura Contable Cuenta Bancaria Nueva Apertura Contable Nueva TGP valida pedido Analiza documentación respaldatoria Remite pedido a Contaduría General CGP genera apertura Incorpora al Plan de Cuentas Informa al organismo la cuenta contable bancaria generada 27

Estructura de una Cuenta Contable Bancaria 1. Curso de acción Para las cuentas de TGP : Curso de Administración Central:009000000000 Para las cuentas de las Tesorerías Jurisdiccionales : Curso de acción de cada SAF. Ej: 081000000000 SAF M. de Salud Publica 161000000000 SAF Inst. Provincial de Vivienda 28

2. Cuenta objeto: Para Cuentas de Tesorería General 009000000000.111111 BCO MACRO CTAS RECAU T.G.P. 009000000000.111122 BCO NACION CTA REC T.G.P. 009000000000.111211 CUT LD 009000000000.111212 CUT AE 009000000000.111213 CUT RP Para Cuentas de los SAFs: SAF000000000.111131 MACRO CTAS REC S.A.F.AC SAF000000000.111132 NACION CTAS REC S.A.F. AC SAF000000000.111141 MACRO CTAS REC. -NO A.C. - SAF000000000.111142 NACION CTAS REC. NO ADM CTRAL SAF000000000.111311 CTA CTE BANC SAF SAF000000000.111421 CTA.CTE. FDO PERM. Ej: 009000000000.111111 Ej: 081000000000.111131 161000000000.111141 29

3. Auxiliar: Para Cuentas de Tesorería General- Ejs.: Curso de Acción Cta Objeto Auxiliar Descripción ID de cuenta 009000000000 111111 1000 3-100-0004300050-4 DGR 00010006 009000000000 111122 1000 453-20426/36 GOB PCIA SALTA 00010022 009000000000 111211 1000 CUT Libre disponibilidad 00010062 009000000000 111212 1015 SISTAU (Sist.Int. de Transp.) 00010079 009000000000 111213 1024 R.P.Produc.Est.Padre Martearen 02447915 Para Cuentas de los SAFs- Ejs.: Curso de Acción Cta Objeto Auxiliar Descripción ID de cuenta 081000000000 111131 1026 SALUD 580/9 Plan Nacer Salta 01457734 531000000000 111132 1044 MDH-Fdos p/proy Nac.4530061326 03389867 161000000000 111141 1012 IPV 494554 Prog Fed ConstViv 01510581 161000000000 111142 1002 IPV 339/41 Prog. Solid. Hab. 01239292 071000000000 111311 1073 EDU 4300088-7 Sueldos 01231259 011000000000 111421 1000 Cta.Cte. Fondo Permanente 00026325 Recordatorio: Cada cuenta tiene asociado un ID (código de 8 dígitos) que es único 30

Ejemplo de una cuenta bancaria conformada por mas de una apertura contable. NRO CUENTA DENOMINACION CUENTA APERTURA CONTABLE ID CUENTA DESCRIPCION APERTURA 071000000000.111421.1000 00041125 Cta.Cte. Fondo Permanente 071000000000.111311.1009 00931093 EDUC 3-100-8001138-9 GASTOS VS 310000080011389 MINIST. DE EDUC. DE SALTA GASTOS VARIOS 071000000000.111311.1008 01020905 EDUC 3-100-8001138-9 SUBSIDIOS 071000000000.111311.1010 01020906 EDUC 3-100-8001138-9 COMBUSTIB 071000000000.111311.1000 02021783 EDUC 3-100-8001138-9 OTROS 310009401377731 FONDOS NACIONALES- MINIST.DERECHOS HUMANOS 531000000000.111311.1163 03389880 MDH-Proy.Manos Capaces137773-1 531000000000.111311.1167 03389881 MDH-Abordaje Focalizado1377731 531000000000.111311.1168 03389882 MDH-Juegos dep.evita08-1377731 531000000000.111311.1257 03389892 MDH 773-1 Res236-Ayuda Técnica 531000000000.111311.1295 03763384 773-1 Pueb.Orig. ABR/12-FEB/13 531000000000.111311.1296 03763385 773-1Tarj.Social ABR/12-FEB/13 531000000000.111311.1298 03771730 773-1MDDHH Plat.Inform.Pciales 531000000000.111311.1306 04014013 773-1 AIPAS Abr/13-Marz/14 MDH 31

Ingreso de Fondos- Modelo Funcional Fondos que ingresan en una Cuenta Bancaria: De Libre Disponibilidad De Afectación Específica Recursos Propios De Terceros Por transferencias entre cuentas bancarias Los ingresos se registran a través de Asientos Modelo 33

Etapas para el registro de un ingreso 1. Identificar el ingreso en una cuenta bancaria conforme su origen y su destino, con respaldo de la documentación correspondiente. 2. Realizar el registro del ingreso a través de un Asiento Modelo, respetando fecha de acreditación en la cuenta bancaria. Se pueden dar dos situaciones: Ingreso de Fondos NO OPP determina tipo de recurso CGP genera Asiento Modelo Es habitual? SI Existe Asiento Modelo Organismo registra el ingreso 34

IMPORTANTE: La transferencia de fondos entre cuentas corrientes bancarias del mismo SAF, debe realizarse según lo siguiente: El registro del débito, con Orden de Pago imputada a SAF Transferencia interbancaria El registro del ingreso a través de un Asiento Modelo M3 35

Estados de una orden de pago 1. Asignados por un usuario: I = Ingresada en Tesorería General J = Ingresada en Tesorería del SAF Y = Ingresada a la CGP para su compensación A = Aprobada para el pago 2. Asignados por el Sistema X = Error- Proveedor incluido en otro grupo de pago con otras OPs. # = Incluida en un grupo de pago P = Pagado 37

Cadenas de cambio de estado de una OP Son secuencias necesarias a la hora de efectuar un pago. Cadenas válidas : 1. Si el pago se realiza por la Tesorería General SAF T I A # P CGP L 2. Si el pago se realiza por la Tesorería del SAF SAF N J A # P CGP 3. Compensación por Contaduría General SAF TGP C Y A # P CGP 38

Instrumentos de pago Se identifican en el sistema con los siguientes códigos: Código de Instrumento Descripción Usuario 2 TITULOS 7125 TGP 5 TITULOS 7125 TR.VAL.RESIDUALES TGP A DEBITO AUTOMATICO TGP/SAF C CHEQUE CORR. EFECTIVO TGP/SAF H TRANSFERENCIAS BANCARIAS TGP/SAF L CHEQUE CORR. MANUAL TGP/SAF N CHEQUE DIFERIDO TGP T COMPENSACIÓN CGP/SAF 39

Etapas de un proceso de pago 1. Aprobación de OPs. para el pago 2. Armado de Grupo de Pago 3. Escritura del Grupo de Pago 4. Actualización del Grupo de Pago 5. Generación de archivo.txt de transferencia 6. Anulación de un pago 7. Listado de Pagos Emitidos 40

1. Aprobación de OPs para el pago El usuario autorizado debe cambiar lo siguiente: Estado de Orden de Pago: A Instrumento de Pago Cuenta Contable Bancaria: Vigente para los SAFs. IMPORTANTE: Sólo se deben aprobar las Ordenes de Pago que se van a pagar. 41

Se accede por el punto de menú: 42

Selección de Datos de OP 43

Funcionalidades 44

Actualización Individual- Actualización Global 45

2. Armado de grupo de pagos Proceso que ejecuta el usuario para seleccionar órdenes de pagos que cumplieron el punto 1. El sistema cambia a # el estado de las OPs. y calcula las retenciones automáticas del pago, según los parámetros impositivos de las mismas. Cada cuenta contable bancaria tiene asociada una versión de armado de grupo de pago. 47

Se accede por el menú: IMPORTANTE: No eliminar la selección de datos que por defecto trae cada versión de grupo de pago: estado de pago, instrumento, ID de cuenta bancaria contable. 48

Controlar las OPs que se incluyeron en un Grupo de Pago y verificar las retenciones que se generaron automáticamente. 49

Retenciones automáticas: $G: Impuesto a las ganancias $B: Impuesto a los Ingresos Brutos $A: TISSH-Tasa por Inspección, Seguridad, Salubridad e Higiene $S: SUSS contratistas- Sistema Único de Seguridad Social 51

Causas por las que una OP no se incluye en el grupo de pago: Si la OP continua en estado A OP sin contabilizar Proveedor Inhabilitado para el pago Vencimiento de OP posterior a la fecha de pago La OP no cumple con los parámetros de la selección de datos Si la OP cambió a estado X El proveedor está incluido en otro grupo de pagos con otras Ops. 52

3. Escritura del grupo de pago Al ejecutar este proceso, el usuario coloca la fecha y el número de pago. Si un grupo contiene varios pagos, el número grabado corresponde al primer pago, asignando el sistema números consecutivos a los restantes. De este proceso se obtiene: El Recibo Oficial. El registro para realizar el archivo txt de las transferencias bancarias (H) El registro para emitir el cheque continuo impreso (C). 53

IMPORTANTE: Verificar a través del PDF del Recibo: el Número de Pago, Instrumento de Pago, la Cuenta Bancaria, Beneficiario. 55

4. Actualización del grupo de pago Al ejecutar este proceso, el sistema genera en la base de datos todos los registros referentes al pago, cambia el estado de la OP a P y emite los comprobantes de retenciones automáticas. 56

IMPORTANTE: En los comprobantes de retención que emite el sistema automáticamente figura el CUIT de la Tesorería General, si los pagos se realizan por cuentas contables bancarias pertenecientes a la Administración Central. Estos son válidos para entregar al beneficiario, si el SAF remite las retenciones efectuadas para que Tesorería General las incluya en su DDJJ 57

5. Generación archivo txt de transferencia bancaria Proceso que permite generar el archivo que contiene el lote de transferencias, con el formato indicado por el Banco Macro S.A. Las Tesorerías generan uno o más archivos con las ordenes bancarias del día, según convenios preestablecidos; luego se remiten al agente financiero. El Banco opera como agente de distribución de dichas órdenes bancarias, encargándose de la efectiva acreditación de los montos correspondientes en las cuentas bancarias de los beneficiarios de las mismas. 58

6. Anulación de un pago Es un proceso que revierte un pago: Cambia las OPs pagadas a pendientes, en estado A. Anula las retenciones que se generaron automáticamente 62

7. Listado de Pagos Emitidos Reporte que permite validar diariamente los pagos realizados por Cuenta Bancaria e instrumento de pago 64

Conciliación Bancaria Es un proceso que compara los débitos y créditos de cada Cuenta Bancaria, informado en los extractos, con los registros de ingresos y egresos del Libro Banco del Sistema de Administración. Actualmente es un proceso manual que permite determinar la disponibilidad financiera diaria. El Libro Banco está compuesto por todos los registros de cada una de las Cuentas Contables que conforman una Cuenta Bancaria. 67

IMPORTANTE: Solo deben existir tipos de batch G (Ingresos por Asiento Modelo) y K (Pagos). 68

Consultas Datos del Proveedor: Cuenta bancaria, código de retención de pago, código de pagos varios, situación impositiva, exenciones impositivas. De Ordenes de Pagos: Pendientes, cuenta corriente, datos impositivos de las órdenes de pago. De Pagos Reportes Listado de Pagos emitidos detallado Listado de Pagos emitidos por cuenta bancaria 70

Consulta de cuenta bancaria de un proveedor 71

Consulta de Códigos de retención Código de varios pagos 72

Consulta de situación impositiva del proveedor Ganancias Ing. Brutos TISSH 73

Consulta de exenciones impositivas 74

Consulta de Ordenes de Pago Pendientes 76

Consulta de Cuenta Corriente del proveedor 77

Consulta de datos Impositivos de las Ordenes de Pagos 79

Consulta de Pagos a Proveedores 81

Reporte Listado de Pagos Emitidos detallado 83

Reporte Listado de Pagos Emitidos por Cuenta Bancaria 84

ENTRADA PROCESO SALIDA DATO SISTEMA DE INFORMACION INFORMACION Un Sistema de Información es un conjunto de recursos humanos, materiales, financieros, tecnológicos, normativos, organizados para brindar a quienes operan y a quienes toman decisiones en una organización, la información necesaria para cumplir sus funciones. 86

DATOS CORRECTOS INFORMACION UTIL Y CONFIABLE REGISTRO OPORTUNO 87

"Sin aprendizaje no hay cambios " Una organización que aprende es aquella que promueve el aprendizaje continuo de todos sus miembros y niveles. 88