DIRECCION DE FINANZAS

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DFIN- 49 DIRECCION DE FINANZAS 1. FINALIDAD Administrar los procesos financieros, así como la actividad económica financiera Empresarial, incluyendo la tesorería. 2. OBJETIVOS GENERALES a) Investigar, buscar e identificar fuentes idóneas de financiamiento para proyectos de Inversión. b) Analizar la situación económica, financiera de la empresa y planificar su futuro. c) Asesorar a la Gerencia General y a las distintas áreas en materia económica financiera d) Controlar los ingresos y egresos en efectivo de la Tesorería de la empresa. e) Planificar y controlar la correcta administración de la deuda de HONDUTEL. 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Planificar, administrar y controlar eficientemente, la calidad financiera, con el propósito de brindar información oportuna y confiable, para la toma de decisiones de la administración superior. 2. Velar por la solidez financiera de la Empresa 3. Coordinar la planificación y administración financiera de la institución. 4. Coordinar la administración de los procesos y registros contables de las operaciones nacionales e internacionales. 5. Coordinar la elaboración de perfiles de proyecto, en los aspectos financieros, y emitir opinión o dictámenes sobre las inversiones que impliquen tasas de retorno al capital. 6. Coordinar con la Sub Dirección de Organización y Métodos el diseño de metodologías y procedimientos de trabajo competentes a su área. 7. Coordinar el control eficiente de los cobros por servicios nacionales e internacionales 8. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 9. Administrar la asignación y ejecución del Presupuesto de la Empresa. 10. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). Sub. Dirección de Organización y Métodos Manual Organizacional Dirección de Finanzas 1

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DFIN- 49 4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 4.1 Dependencia Jerárquica La Dirección de Finanzas depende directamente de la Gerencia General. 4.2 Organización Interna La Dirección de Finanzas esta estructurada internamente por: 1. Sub. Dirección de Finanzas 2. Departamento de Análisis Financiero 3. Departamento de Contabilidad 4. Departamento 5. Departamento de Presupuesto 6. Departamento de Cobranzas EMPRESA HONDUREÑA DE TELECOMUNICACIONES H O N D U T E L ORGANIGRAMA DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (2011) FINANZAS FINANZAS Direcciones Sub Direcciones Gerencias Sub Gerencias Departamentos Secciones Jefatura Regional Sub Jefatura Regional Agencias Departamentales ANÁLISIS FINANCIERO CONTABILIDAD TESORERÍA PRESUPUESTO COBRANZAS Sub. Dirección de Organización y Métodos Manual Organizacional Dirección de Finanzas 2

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DFIN- 49 5. RELACION DE COORDINACION 5.1 A Nivel Interno La Dirección de Finanzas se relaciona a nivel interno con todas las áreas organizacionales que conforman la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL). 5.2 A Nivel Externo La Dirección de Finanzas se relaciona a nivel externo con: Banca, Industria, Comercio, Gobierno Central, Embajadas, Organismos Internacionales y Firmas Consultoras. Sub. Dirección de Organización y Métodos Manual Organizacional Dirección de Finanzas 3

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DEAF- 51 DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS FINANCIERO 1. FINALIDAD Analizar la situación financiera así como el entorno económico de la empresa para brindar información oportuna, que sirva de base en la toma de decisiones a la administración superior. 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Formular y proponer estrategias para la diversificación de ingresos. (servicios) Mercadeo o ventas 2. Brindar soporte técnico financiero, a través de los diferentes estudios que se realizan, sobre las actividades e inversiones a desarrollar. 3. Aplicar métodos de evaluación financiera a los proyectos de inversión para determinar la viabilidad de los mismos a fin de obtener una optima administración de los recursos. 4. Explorar y proponer nuevas formas de apalancar financieramente la Empresa, en conjunto con la Dirección de Finanzas. 5. Calcular lucro cesante para los reclamos con aseguradoras y/o particulares cuando sea necesario. 6. Elaborar dictámenes financieros para la creación y manejo de fondos rotatorios, caja chica y otros. 7. Participar en procesos de licitación. 8. Participar en la Precalificación de firmas consultoras u otras. 9. Coordinar y revisar con el Departamento de Contabilidad los saldos de los préstamos vigentes, para el trámite de pago. 10. Revisar perfiles de proyectos de inversión previo a que se desarrollen los mismos. 11. Participar en reuniones de trabajo en las que se presentan propuestas de negocios 12. Revisar y analizar propuestas de negocio presentadas por empresas particulares nacionales o extranjeras. 13. Dar seguimiento a los nuevos proyectos para verificar su rentabilidad de conformidad a lo proyectado. 14. Participar en análisis y negociación de contratos específicamente en la parte financiera. 15. Analizar la información financiera de la empresa y presentar informes oportunos sobre la misma 16. Analizar el comportamiento de la facturación mensual de la empresa sobre los informes que presente el Departamento de Facturación. 17. Proponer políticas de aseguramiento de ingresos en función de los análisis de la información que se nos proporciona. 18. Mantener un banco de datos sobre la información financiera, monetaria, promedios de consumo (ARPU), promedios de minutos facturados por servicios, tasas de interés, tasas de cambio, índices de precio, tasa de inflación, etc. de Análisis Financiero 4

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DEAF- 51 19. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 20. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). 3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.1 Dependencia Jerárquica El Departamento de Análisis Financiero depende directamente de la Dirección de Finanzas. 3.2 Estructura Interna El Departamento de Análisis Financiero no está internamente estratificado. 4. RELACION DE COORDINACION 4.1 A Nivel Interno El Departamento de Análisis Financiero se relaciona a nivel interno con todas las áreas organizacionales que conforman la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL). 6.2 A Nivel Externo El Departamento de Análisis Financiero se relaciona a nivel Externo con: La Banca, Industria, Comercio, Firmas Consultoras, Gobierno, y Embajadas. de Análisis Financiero 5

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DECO- 52 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD 1. FINALIDAD Llevar el registro y control de todas las operaciones económicas y financieras que realiza la empresa, a fin de proveer la información contable actualizada, confiable y oportuna para la toma de decisiones de la Administración Superior. 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Revisar las operaciones contables generadas directamente vía sistema. 2. Registrar todas las operaciones contables que realiza la empresa fuera de sistema. 3. Elaborar y firmar los estados financieros. 4. Preparar informes contables comparativos. 5. Supervisar conciliaciones de las diferentes cuentas bancarias. 6. Definir y proponer estrategias para lograr reducción de costos. 7. Coordinar con las aéreas involucradas en los procesos de facturación, comercialización, cobranzas e informática, la revisión y conciliación de saldos de mora (cuentas por cobrar y documentos por cobrar), reflejados en los estados financieros. 8. Coordinar con el Departamento de Bienes Patrimoniales la conciliación de los saldos de los activos fijos. 9. Realizar cierres contables en el sistema SAP. 10. Establecer y aplicar criterios uniformes referentes al registro y control de cuentas. 11. Elaborar y presentar informes contables para uso interno. 12. Coordinar con el Sub. Dirección de Organización y Métodos la elaboración de normas y diseño de procedimientos contables, y su actualización en forma oportuna. 13. Validar los saldos de las conciliaciones bancarias en coordinación con el Departamento 14. Elaborar solicitudes de pago y cuadros magnéticos, por impuestos retenidos. 15. Elaborar constancias de los ingresos percibidos para el pago a nivel nacional del Impuesto de Industria y Comercio. 16. Ajustar cálculos de amortizaciones y reservas para la provisión de cuentas incobrables y prestaciones laborales. 17. Realizar Interfaces y revisión de pólizas, facturación de servicios, planillas de sueldos, ingresos y salidas de almacén, depreciación de activos fijos, y convenios de pago. 18. Proporcionar información contable financiera a los entes Nacionales e Internacionales cuando lo soliciten. 19. Registrar los ajustes que surjan de las revisiones de todas cuentas que conforman el balance general. Sub. Dirección de Organización y Métodos Manual Organizacional Departamento de Contabilidad 6

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DECO- 52 20. Revisar y contabilizar la facturación de todos los servicios que brinda la empresa a sus clientes. 21. Conciliar y contabilizar la factura generada por el trafico entrante y saliente por operadores móviles, sub operadores y Carriers. 22. Controlar y registrar operaciones por el pago del impuesto sobre ventas. 23. Contabilizar las transferencias a la cuenta de desembolsos del Banco Central, efectuadas por todos los bancos e instituciones recaudadoras de ingresos de la empresa. 24. Descargar activos y depreciaciones acumuladas, por subastas de bienes y servicios. 25. Revisar las pólizas de ingresos generadas, a través de todas las oficinas recaudadoras de la empresa (cabinas públicas), a nivel nacional. 26. Elaborar pólizas contables de ingresos de todas las agencias, que no tienen acceso, al modulo financiero, en el sistema SAP. 27. Revisar y contabilizar certificados en custodia por compra de bonos al BCH. 28. Contabilizar la revaluación de activos cuando la empresa lo estime conveniente. 29. Crear las provisiones de gastos e ingresos. 30. Conciliar saldos con diferentes instituciones, por las distintas retenciones como: impuesto sobre la renta y vecinal, IHSS, INFOP, cooperativas y otros. 31. Actualizar los fondos asignados a cajas chicas y fondos rotatorios con las diferentes localidades a nivel nacional. 32. Revisar y registrar las liquidaciones de anticipos por eventos que coordinan empleados de la empresa. 33. Elaborar conciliaciones bancarias de la cuenta dólares 34. Elaborar conciliación de cuenta en dólares:(proyectos, Cartas de crédito, PNUD, Deuda externa, Inversiones en cuenta de dólares, Productos Financieros por inversiones a plazo fijo, Operadores, Sub Operadores y Carriers. 35. Elaborar informes de la deuda externa. 36. Conciliar los saldos de capital e intereses, en su moneda original por cada uno de los préstamos. 37. Revaluar deuda externa. 38. Elaborar cuadro de la provisión de intereses y su contabilización. 39. Contabilizar facturación de los servicios corporativos 40. Elaborar el reporte del impuesto sobre ventas, de los servicios corporativos. 41. Archivar en tomos, todas las pólizas varias que se reciben, y remitirlas al archivo general. 42. Registrar las reevaluaciones por modificación cambiaria. 43. Coordinar con el Departamento de cobranzas internacionales los saldos por los débitos y créditos por concepto de ingresos o pagos a los Carriers. 44. Registrar y controlar de todos los contratos de suministro de bienes y servicios, que se celebren para la ejecución de proyectos financiados, ya sea con fondos internos o externos. 45. Registrar y controlar transferencias y desembolsos del proyecto HON/02/25PNUD. 46. Elaborar detalle de los movimientos de transferencias y desembolsos del PNUD, que se adjuntan a los estados financieros. Sub. Dirección de Organización y Métodos Manual Organizacional Departamento de Contabilidad 7

BASICA RÉGIMEN ORGANIZACIONAL INTERNO NOR-DECO- 52 47. Conciliar los saldos capitalizados de los Proyectos finalizados con el área de ingeniería y bienes patrimoniales. 48. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 49. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). 3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.1 Dependencia Jerárquica El Departamento de Contabilidad depende directamente de la Dirección de Finanzas 3.2 Organización Interna El Departamento de Contabilidad no esta estratificado internamente. 4. RELACION DE COORDINACION 4.1 A Nivel Interno El Departamento de Contabilidad se relaciona a nivel interno con todas las áreas organizacionales que conforman la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL). 4.2 A Nivel Externo El Departamento de Contabilidad se relaciona a nivel externo con: Banco Central de Honduras, SEFIN, Contaduría General de la República, Tribunal Superior de Cuentas, PNUD. Sub. Dirección de Organización y Métodos Manual Organizacional Departamento de Contabilidad 8

DEPARTAMENTO DE TESORERIA 1. FINALIDAD Recepcionar todos los ingresos por los diferentes servicios que presta la empresa, y a la vez hacer las erogaciones para cancelar los compromisos adquiridos, de conformidad con la Ley, las normas y procedimientos establecidos en la empresa. 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Verificar las transferencias de fondos recibidos del sistema bancario nacional. 2. Controlar los ingresos recibidos por venta de servicios internacionales. 3. Controlar las cuentas bancarias nacionales e internacionales. 4. Mantener registro actualizado de las inversiones en valores y las garantías a nombre de la empresa. 5. Efectuar todos los pagos correspondientes a proveedores, planillas, viáticos, horas extras, etc. 6. Participar en las negociaciones de los contratos para captación de ingresos con el sistema bancario. 7. Administrar las cartas de crédito internacionales otorgadas a nombre de la empresa. 8. Mantener en forma oportuna los fondos disponibles, para cubrir las obligaciones y necesidades de la empresa. 9. Coordinar con la Gerencia de Comercialización la conciliación de los pagos reportados por los bancos. 10. Conciliar los saldos de las cuentas bancarias. 11. Revisión de la documentación soporte para la emisión de cheques. 12. Controlar y efectuar las transferencias de fondos a las regionales. 13. Emisión, custodia y entrega de cheques. 14. Verificar vía sistema, todos los ingresos generados a nivel nacional, por la venta de servicios de telefonía. 15. Recibir y depositar en las cuentas bancarias de la empresa, los pagos por servicios y devoluciones que no son facturados vía sistema. 16. Recibir los ingresos por concepto de pago de telefonía, de los entes gubernamentales vía SIAFI. 17. Cotizar intereses devengados, y provisión de intereses por cobrar: a) por depósitos a plazo, y b) bonos. 18. Elaborar detalle de inversiones financieras. 19. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 20. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). 9

3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.1 Dependencia Jerárquica El Departamento depende directamente de la Dirección de Finanzas 3.2 Organización Interna El Departamento no esta estratificado internamente. 4. RELACION DE COORDINACION 4.1 A Nivel Interno El Departamento se relaciona a nivel interno con todas las áreas organizacionales que conforman la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL). 4.2 A Nivel Externo El Departamento se Relaciona a nivel externo con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno, Embajadas y Firmas Consultoras. 10

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO 1. FINALIDAD Coordinar la formulación y control del Presupuesto de ingresos e ingresos de la empresa de conformidad a las normas y procedimientos correspondientes, previendo en forma oportuna el déficit o superávit resultante de la ejecución presupuestaria 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Planificar, Organizar, Dirigir, Supervisar y Controlar las actividades del Departamento. 2. Coordinar con la Secretaria de Estado correspondiente en el Gobierno Central, la elaboración del presupuesto anual, ingresos y egresos de la empresa. 3. Elaborar el plan anual de trabajo, y el anteproyecto de presupuesto del Departamento. 4. Colaborar con las diferentes áreas de la empresa, en la elaboración, ejecución y control del presupuesto. 5. Coordinar con la Dirección de Finanzas las políticas a seguir, en la elaboración, ejecución y control del presupuesto. 6. Proponer establecimiento de técnicas, procedimientos y resultados de trabajo, que permitan obtener los mejores resultados de las actividades programadas. 7. Elaborar informes periódicos sobre el avance de las actividades programadas en el Departamento. 8. Evaluación continua de la ejecución presupuestaria por Área Organizacional y ejecutantes. 9. Preparación de informes de ejecución presupuestaria mensuales. 10. Preparar informes trimestrales de gestión empresarial para el Banco Central. 11. Accesar al sistema de información financiera (SIAFI) la ejecución presupuestaria de cada mes. 12. Preparar análisis de gestión por resultados para la toma de decisiones. 13. Generar reportes de ejecución presupuestaria a priori. 14. Coordinar los procesos con el Departamento de Contabilidad y ejecutantes para la las liquidaciones del Presupuesto. 15. Elaboración de lineamientos para la formulación del anteproyecto de presupuesto por Gerencia. 16. Cronograma de actividades en la formulación del anteproyecto de Direcciones y ejecutantes. 17. Coordinar la formulación del anteproyecto de presupuesto para la consideración de la administración superior. 18. Preparación del documento final para aprobación de junta directiva y envió a la Secretaria de Finanzas para su dictamen. 19. Preparar las directrices presupuestarias en base al decreto respectivo, medidas y políticas de la Secretaria de Finanzas, una vez aprobado por el Soberano Congreso Nacional. 20. Modificaciones y Reformulaciones al Presupuesto aprobado. 21. Asignaciones Presupuestarias a los Ejecutantes distribuidas mensualmente. 11

3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.1 Dependencia Jerárquica El Departamento de Presupuesto depende directamente de la Dirección de Finanzas. 3.2 Organización Interna El Departamento de Presupuesto esta internamente estratificado por: Área de Formulación y Control Presupuestario 4. RELACION DE COORDINACION 4.1 A Nivel Interno Se relaciona con todas las áreas organizacionales que conforman la Empresa Hondureña de Telecomunicaciones (HONDUTEL). 4.2 A Nivel Externo Se Relaciona con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno, Embajadas 12

ÁREA DE FORMULACION Y CONTROL PRESUPUESTARIO o FUNCIONES PRINCIPALES 1. Analizar y preparar anteproyectos presupuestarios: 2. Elaborar presupuesto por objeto del gasto por empresa y gobierno. 3. Preparar presupuesto de ingresos. 4. Preparar Estados Financieros: Estado de resultado. Flujo de caja. Balance general. Estado de Recursos. Cuadro de Proyectos. Cuadro de Comercialización. 5. Preparar asignación presupuestaria trimestral para los 31 ejecutantes presupuestarios. 6. Analizar y preparar readecuación presupuestaria (ingresos y gastos), en varios escenarios. 7. Analizar y confirmar asignaciones presupuestarias mediante el sistema AS-400. 8. Aplicar decretos de reducción o contención del gasto público, según decreto legislativo o ejecutivo, el que se aplica en el presupuesto de los 31 ejecutantes presupuestarios. 9. Evaluar y controlar mensualmente el presupuesto asignado ejecutado de los 31 ejecutantes, responsable del uso y manejo de su presupuesto. 10. Verificar el presupuesto comprometido a nivel de empresa, en relación con el presupuesto aprobado por el Gobierno Central. 11. Verificar periódicamente los sobregiros. 12. Revisar, verificar y analizar reportes de ejecución presupuestaria y los estados financieros, para la preparación de informes de ejecución presupuestaria a nivel de empresa, y ser presentados a la administración superior para la toma de decisiones (mensualmente). 13. Preparar informes de gestión presupuestaria para: Secretaria de Finanzas, Soberano Congreso Nacional, Contaduría General de la Republica y Tribunal Superior de Cuentas (trimestralmente). 14. Preparar semestralmente, información solicitada por la Contaduría General de la Republica. 15. Proyectar Gastos y/o Ingresos, cuando se requiera. 16. Preparar Plan Operativo del Departamento (mes de julio). 13

DIRECCION DE COBRANZAS 1. FINALIDAD La Dirección de Cobranzas tiene como finalidad ejecutar políticas y procedimientos de cobro, que permitan eficientar y mejorar la recuperación de la mora activa e inactiva, de todos los servicios que ofrece HONDUTEL gestionando con ello un aseguramiento de ingresos para la empresa. 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Planificar, organizar, controlar y evaluar las diferentes gestiones y procesos administrativos relacionados al cobro y otorgamiento de crédito de la empresa a nivel nacional. 2. Proponer planes estratégicos en materia de cobranzas, enfocados a: a) Evitar el aumento de la mora, y b) Potenciar los procesos de cobro, para una mejor la recuperación de la mora. 3. Velar por la actualización y la correcta aplicación del Reglamento para la Cobranza. 4. Proponer y supervisar el cumplimiento de políticas de cobro, que permitan una mejor recuperación de la mora activa e inactiva, de todos los servicios que ofrece la empresa. 5. Velar la correcta implementación de procesos estandarizados y debidamente legalizados, a fin de optimizar la recuperación de la mora. 6. Coordinar, establecer y supervisar controles y registros adecuados, para el desarrollo de una eficiente conducción de las cobranzas de la empresa, dentro de las Agencias Departamentales y Locales. 7. Coordinar actividades de depuración y recuperación de la mora activa e inactiva conjuntamente con Auditoría Interna y la Direccion de Asuntos Legales de HONDUTEL. 8. Presentar a la Gerencia General de HONDUTEL, informes sobre los operativos de cobranza y estadísticas del comportamiento de la mora por servicios a nivel nacional. 9. Elaborar y clasificar permanentemente los estados de cuenta de clientes gubernamentales, y remitirles los mismos a fin de efectuar la correspondiente gestión de cobro en caso de ser procedente. 10. Conciliar la mora gubernamental con los Departamentos y Facturación de HONDUTEL conjuntamente con la Secretaria de Finanzas. 11. Efectuar gestiones de atención y seguimiento, relacionadas con bloqueos, suspensiones temporales, habilitaciones, etc. al Gobierno Central. 12. Establecer los parámetros bajo los cuales se debe aplicar una gestión extrajudicial para requerir al cliente el pago de la mora. 13. Coordinar con la Dirección de Asuntos Legales, la recuperación de la mora en acción judicial. (Títulos Ejecutivos) 14. Coordinar con el call center las directrices para las gestiones iníciales de cobro. 14

15. Aprobar el corte de los servicios (telefonía fija y telemáticos), a los clientes que presenten mora en los convenios de pago, así como a su aval. 16. Aprobar los cortes ya sean parciales y totales de una forma masiva de la facturación activa del servicio de telefonía fija. 17. Notificar a los encargados de las centrales telefónicas a nivel nacional, el listado correspondiente a su región de clientes sujetos de suspensión de los servicios. 18. Aprobar la reconexión de los servicios (telefonía fija y telemáticos), a los clientes que solventaron su situación de mora ante la empresa. 19. Elaborar el listado de supresión del servicio de telefonía, y verificar los listados de supresión automática. 20. Coordinar con el Departamento de Cobranzas Internacionales, la gestión de cobros de la mora activa e inactiva de las administraciones extranjeras. 21. Brindar a nivel interno de la Dirección, toda la asistencia en materia jurídica en cada una de las gestiones y procesos que se realizan referentes a gestiones de cobro adecuadas y recuperación de valores en concepto de Servicios de Telecomunicaciones Nacionales e Internacionales. 22. Velar porque las actividades propias de la Dirección se desarrollen en todo momento dentro del marco jurídico que le es aplicable. 23. Elaborar y sustentar legalmente la correspondencia, cuando ésta se constituya en un mecanismo extrajudicial para la recuperación de los saldos en mora. 24. Gestionar el cobro extrajudicial dentro del ámbito de su competencia. 25. Cooperar con la Dirección de Asuntos Legales en trámites de revisión y saneamiento de la documentación soporte de las Resoluciones Gerenciales y Títulos Ejecutivos, previo a su firma por el Gerente General. 26. Colaborar con la Dirección de Asuntos Legales en el análisis Legal de las iniciativas que en materia de cobranzas la Dirección pretenda implementar. 27. Coordinar con la Sub Dirección de Organización y Métodos el diseño de metodologías y procedimientos de trabajo competentes a su área. 28. Entregar mensualmente a domicilio las facturas a los clientes. 29. Coordinar con el Departamento de Presupuesto la elaboración, control y seguimiento de la ejecución presupuestaria de la Dirección. 30. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 31. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). 15

3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.1 Dependencia Jerárquica El Departamento de Cobranzas depende directamente de la Dirección de Finanzas. 3.2 Organización Interna El Departamento de Cobranzas esta estratificada internamente por: Área de Cobranzas Nacionales Área Cobranzas Internacionales 4. RELACION DE COORDINACION 4.1 A Nivel Interno El Departamento de Cobranzas se relaciona a nivel interno con todas las áreas técnicas y administrativas de la Empresa 4.2 A Nivel Externo El Departamento de Cobranzas se relaciona a nivel externo con: la Banca, Industria, Comercio, Gobierno Central, Alcaldías, Embajadas, Administraciones Extranjeras, Sub Operadores y Clientes en General. 16

ÁREA DE COBRANZAS NACIONALES 1. FINALIDAD El Departamento de Cobranzas Nacionales tiene como finalidad recuperar la mora activa e inactiva a nivel nacional, a través de una efectiva gestión de cobro. 2. FUNCIONES PRINCIPALES 1. Ofrecer alternativas de pago, con la debida autorización de la Dirección, a clientes que requieren solventar su situación moratoria con la empresa 2. Coordinar, dar seguimiento y control a las actividades de cobro a nivel nacional en base a la Cartera de Clientes proporcionada por la Gerencia de Comercialización, y el listado depurado de clientes morosos. 3. Depurar mora inactiva, centros comunitarios, y mora ficticia de los clientes de servicios telemáticos. 4. Ejecutar políticas y procesos en materia de cobranzas a nivel nacional. 5. Generar datos estadísticos actualizados, mediante el monitoreo de la situación de la mora activa e inactiva a nivel nacional. 6. Aplicar las directrices de la Dirección a fin de disminuir la morosidad de los clientes tanto activos como inactivos. 7. Presentar informes de las actividades realizadas, para la recuperación de la mora a nivel nacional. 8. Presentar informes del comportamiento de la mora contractual a la Dirección. 9. Revisar elaboración de planes de pago, y de póliza contable. 10. Revisar, supervisar y autorizar los cargos a facturas activas. 11. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 12. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). 17

ÁREA DE COBRANZAS INTERNACIONALES 1. FINALIDAD Ejercer la cobranza Internacional luego de recibir las copias de facturas o estados de cuenta de los operadores, sub-operadores y administraciones extranjeras. 2. FUNCIONES PRINCIPALES: 1. Posteo de las facturas de las administraciones de post pago, correspondiente a tráfico telefónico entrante, canales (facilidades), cobro revertido, línea 800 Internacional, transmisiones entre otros servicios a favor de HONDUTEL, facturación de tráfico telefónico saliente, Trafico Hubbing, y canales a favor de la administración. 2. Posteo de las facturas de las administraciones de pre-pago incluyendo Administraciones Voip, correspondiente a tráfico telefónico entrante y canales (facilidades) a favor de HONDUTEL. 3. Conciliación de diferentes estados de cuenta de las administraciones de postpago remitido por Liquidaciones Internacionales y enviado por correo a las diferentes administraciones. 4. Posteo de los ingresos diarios reportados por Tesorería en los estados de cuenta de las administraciones de pre-pago y post-pago y verificados en el reporte de contabilidad. 5. Cobros vía correo de las diferentes administraciones post-pago asignadas. 6. Cuadro mensual de los saldos post- pago y pre-pago con facturación enviada por la sección de Liquidaciones Internacionales. 7. Conciliación de saldos de las Administraciones Extranjeras con el departamento de Contabilidad y Liquidaciones Internacionales, con las cuentas de Pre-pago (2006-2010), y Post Pago (2005-2010). 8. Envío de aplicaciones o conciliaciones de ingresos reportados por tesorería de los diferentes administraciones post-pago y pre-pago, al departamento de Contabilidad. 9. Envío de aplicaciones de los ingresos reportados por tesorería de los diferentes Voip, al departamento de Contabilidad. 10. Participación en las reuniones de trabajo con la Liquidaciones Internacionales o distintas áreas involucradas para resolver situaciones de discrepancia, con las distintas administraciones extranjeras. 11. Elaborar el Plan Operativo y Presupuesto anual POA-Presupuesto del área. 12. Supervisar el cumplimiento del Plan Operativo Anual (POA-Presupuesto). 18