4 Proceso: CONTROL PRESUPUESTAL

Transcripción

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2 Control Presupuestal 8.1 OBJETIVO: Controlar los recursos financieros asignados a la Procuraduría, incluyendo el Sistema de Gestión de Calidad bajo los principios de Contabilidad Gubernamental, racionalidad y optimización del gasto público Federal, evaluar el proceso presupuestal mediante la aplicación de la normatividad emitida por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público Anteproyecto de Recibir y revisar lineamientos para la integración del Anteproyecto de de Egresos de la Federación (fechas sujetas a normatividad de la SHCP) Analizar lineamientos y coordinarse con la Coordinación de de Planeación e Informática para la determinación de metas físicas y financieras de acuerdo a Procesos, Proyectos y solicitar su autorización a la (fechas sujetas a normatividad de la SHCP). Recibir anteproyecto, autorizar internamente y enviar a la Dirección General de de la S.T.P.S., para su trámite ante la SHCP. (fechas sujetas a normatividad de la SHCP). Recibir el autorizado, analizarlo y registrarlo en controles presupuestales y enviar comunicado a la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales, y a la Dirección de Recursos Humanos para su conocimiento y aplicación.( 15 días hábiles después de que se recibe). Conforme a la calendarización de recursos autorizados por la Secretaria de Hacienda y la Secretaria del Trabajo y Previsión Social, estos se tramitan vía Sistema del Registro del Proceso Presupuestal Integral (SIREPPI) y Sistema Integral de Administración Financiera Federal (SIAFFF), mediante la solicitud de CLC obteniéndose de dos formas, los correspondientes al capitulo 1000 cuyos recursos se depositan en las cuentas bancarias de la Profedet y los de los capítulos 2000, 3000 y 5000 son depositados directamente por la TESOFE en las cuentas de los beneficiarios. Dirección de Planeación Subdirección de Subdirector de Subdirector de 2

3 8.2.2 Afectación del Para efectos de la aplicación del autorizado, se efectúa bajo las siguientes modalidades: 1. Pago de nomina 2. Pago a proveedores (Materiales y servicios Generales) 3. Pago de viáticos. Reembolso de gastos y/o gastos a comprobar Para el tramite del pago de nomina se hace bajo el procedimiento siguiente: Se recibe de la dirección de Desarrollo Humano, la solicitud de la cuenta por liquidar certificada con el resumen de nomina del periodo correspondiente, por lo menos con 5 días de anticipación a la obligación de su pago, una vez verificada y validada la información se deberá capturar en los sistemas SIREPPI y SIAFFF, las que deberán ser autorizadas por la STPS. Dichos recursos se recibirán en las cuentas bancarias que para tal efecto tiene a su nombre la Procuraduría. La Subdirección de deberá estar pendiente del deposito del recurso, con el cual deberá dar aviso a la Dirección de Desarrollo Humano, para que esta tenga conocimiento de que ya se cuenta con los recursos para el pago de la nomina. Así mismo deberá registrar contable y presupuestalmente los importes de esta. Se recibirá de la Dirección de Desarrollo Humano, las instrucciones para la elaboración de cheques u órdenes de pago, que de manera extraordinaria se pagará a los beneficiarios de Pensión Alimenticia, a personal de nuevo ingreso en Oficinas Centrales y de Procuradurías Foráneas, respectivamente. Oficialmente el pago de nómina se efectúa a través de tarjetas de débito. La Subdirección de una vez elaborados los cheques y ordenes de pago correspondientes, notificara al personal beneficiario para que pase a la ventanilla a realizar el cobro de sus cheques. La Subdirección de recabara la firma en las pólizas que para el efecto emita, así como en los recibos de nómina del personal que cobra por cheque, estos recibos los deberá devolver a la Dirección de Desarrollo Humano quienes serán los encargados de resguardar dichos recibos. Al cierre de cada mes la Dirección de Desarrollo Humano y la Subdirección de Programación deberán cotejar que los registros contables y presupuestarios correspondan a las cifras emitidas por la Dirección en las nóminas del periodo correspondiente. En base a los tiempos determinados para la obtención de los recursos, el trámite para pago a proveedores es de la siguiente manera. Se deberá recibir de la Dirección de recursos Materiales y servicios Generales, la solicitud de pago correspondiente, debidamente requisitada, por lo menos con 5 días de anticipación a su vencimiento, acompañada de los comprobantes originales de los bienes o servicios recibidos, para que a su vez se revisen, se verifiquen los requisitos y se le de suficiencia presupuestal en base al calendario autorizado. 3

4 Ya con la suficiencia presupuestal se publicara la información correspondiente en el sistema de cadenas productivas, una ves vencida se cargara la información en el sistema SIREPPI, se solicitará la aprobación de la Dirección General de de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, para posteriormente incluir la información en el programa SIAFFF, en el cual se genera la cuenta por liquidar certificada, la cual es autorizada por la STPS; una vez autorizada la CLC cuenta con una fecha probable de pago y al vencimiento la TESOFE deposita directamente a la cuenta del proveedor el importe de los bienes o servicios recibidos. El seguimiento de los pagos a proveedores y resguardo de la documentación original es de la Subdirección de, la cual deberá registrar presupuestal y contablemente dicha información para elaborar los informes respectivos al finalizar cada periodo establecido. Para el pago de viáticos el procedimiento es el siguiente: Se recibe la solicitud debidamente requisitada y autorizada, se le da suficiencia presupuestal y se le asigna el monto por el número de días y lugar que marca la comisión conforme a los lineamientos para el otorgamiento de viáticos y pasajes. Esta información se deberá recibir por lo menos 5 días anteriores a aquel en que empiece la comisión. En casos de que la comisión sea en los primeros 6 días del mes la solicitud deberá presentarse a más tardar el día 2 del mes anterior a aquel en que se realizará la comisión. Los comisionados tendrán la obligación de presentar en tiempo y forma sus comprobaciones conforme a lo establecido en el manual de viáticos y pasajes, en caso de que de la comisión quedaran recursos estos se deberán depositar a la cuenta bancaria de la Procuraduría y presentar la ficha correspondiente dentro de su comprobación. El procedimiento de reembolso de gastos y/o gastos a comprobar es el siguiente: Para el reembolso de gastos, se recibe la documentación original de las áreas en las que se identifiquen los bienes o servicios que se deberán cubrir, para asignarles suficiencia presupuestal y las partidas en las que se deberá registrar dicho gasto. Para los gastos a comprobar de igual manera se reciben la solicitud 5 días anteriores a la fecha en que sean necesarios. La Subdirección tramitara las CLC correspondientes para obtener el recurso y al tenerlo en la cuenta bancaria deberá emitir los cheques o realizar las transferencias necesarias para cubrir los gastos que el personal ya comprobó, o en su caso asignar los recursos al personal que solicito gastos a comprobar. En el caso de gastos a comprobar las áreas tendrán un margen de 5 días para realizar la comprobación correspondiente. La documentación original se deberá registrar y resguardar por la Subdirección de

5 Elaboración de Informes Contables y Presupuestales Las CLC s generadas se capturan en el sistema de contabilidad (COI), la cual deberá estar soportado con la documentación original y bajo resguardo de la Subdirección de Una vez capturados los registros al cierre de cada mes la Subdirección de deberá elaborar las conciliaciones entre las áreas de contabilidad y, así como con la Dirección de Desarrollo Humano y Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales. Una vez que se tengan las cifras conciliadas se deberán hacer los cierres contables y presupuestales los cuales deberán ser enviados a la STPS, para conciliar las cifras. Una vez conciliadas las cifras con la STPS, se elaboraran Estados Financieros y Presupuestales, los cuales serán validados y firmados por la Subdirección de, la y Procuraduría General. Se emite un cuadernillo con cifras presupuestales y contables y se envía a la STPS como cifras definitivas. Y estas cifras son las que se presentaran como Avances de Gestión de manera mensual. Al cierre de cada mes la Subdirección deberá capturar la información en el Sistema Integral de Información (SII) que para el efecto emitió la SHCP, en las fechas que para tal efecto establezca la misma Secretaría. Esta obligación es compartida con el área de personal y de recursos Materiales. De conformidad a las fechas establecidas o a través de solicitud que la, tenga por conceptos de la presentación de Comité de Control de Auditoria (Trimestral) o por solicitudes de Órganos de Fiscalización se requisitaran los formatos o se realizara la presentación de los documentos que se requieran. De conformidad a las fechas que establezca la Secretaría de Hacienda y Crédito Publico y la Secretaría del Trabajo y Previsión Social se requisitan los formatos de Cuenta Pública para visto bueno de la STPS. Subdirección de FIN DEL PROCEDIMIENTO 5