ELABORACIÓN DE CHEQUES

Transcripción

1 HOJA De 6 ELABORACIÓN DE CHEQUES SEPTIEMBRE 04. TIEMPO PROMEDIO DEL PROCEDIMIENTO AÑO FECHA DE ELABORACIÓN 7 DE SEPTIEMBRE DE 04 FECHA DE REVISIÓN DE SEPTIEMBRE DE 04 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA ELABORÓ SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA REVISÓ R0/4

2 ELABORACIÓN DE CHEQUES HOJA.- OBJETIVO Establecer el mecanismo eficiente para la elaboración y entrega de cheques que realiza el Instituto Tecnológico Superior de Atlixco..- NORMAS Y POLÍTICAS DE OPERACIÓN a) Normas. Ley del Impuesto Sobre la Renta.. Ley de Títulos y Operaciones de Crédito. 3. Código Fiscal de la Federación. 4. Ley de la Secretaría de Desarrollo, Evaluación y Control de la Administración Pública. 5. Reglamento de la Secretaría de Desarrollo, Evaluación y Control de la Administración Pública. 6. Ley de Egresos del Estado de Puebla 04 Art. 6, 6 y Manual de normas y lineamientos para el ejercicio del presupuesto vigente de la Secretaria de Finanzas y Administración. 8. Ley de Presupuesto, Gasto Público. 9. Ley General de Contabilidad Gubernamental. b) Políticas. El es la Única Instancia del Instituto que emitirá los cheques.. Toda adquisición de bienes o servicios deberá estar previamente autorizada por la. 3. Para cualquier erogación se revisará si hay disponibilidad presupuestal y recurso financiero ya sea federal, estatal o ingresos propios para efectuar el pago correspondiente. 4. Los proveedores de bienes y servicios presentarán su documentación de cobro (CFDI) y será este el único comprobante valido como respaldo para realizar el pago correspondiente. 5. Todos los comprobantes deberán cumplir con los requisitos que para tal efecto marca la el Código Fiscal de la Federación en los artículos 9 y 9 A. 6. Los cheques emitidos se apegarán a lo establecido en el Clasificador por Objeto de Gasto y de acuerdo al Manual de Normas y Lineamientos para el ejercicio del Presupuesto vigente para proceder o no con el pago. 7. No se emitirán cheques posfechados. 8. La recepción y revisión de los documentos serán los días lunes y martes, el día de pago será el jueves y viernes, a excepción de situaciones específicas autorizadas por la, las Direcciones de Área y la Dirección General. 9. La entrega de cheques a Proveedores, Personal Administrativo y Docente, pago de Nómina por cheque y pago a terceros se realizará invariablemente en las instalaciones del Instituto en el en horario de oficina. 0. Se entenderá como beneficiario del cheque al Proveedor, al Personal Administrativo y Docente por lo cual no se entregará a otra persona ajena. R0/4

3 Dirección de planeación y administración ELABORACIÓN DE CHEQUES HOJA DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO Responsables Actividades Formato y/o Área Solicitante. Solicita autorización ante la, para efectuar el pago a proveedores por la adquisición de un bien o la prestación de un servicio, pago de comisiones al personal Administrativo y Docente, pago de Nómina, Impuestos Federales y Estatales. Documento Oficio de solicitud u oficio de comisión.. Recibe la documentación del área solicitante para la autorización de pago y verificar si se tiene Disponibilidad Presupuestal. 3. No hay Disponibilidad Presupuestal: Informa al Área solicitante de No Disponibilidad Presupuestal. Oficio de solicitud, Comprobante Fiscal Digital Impreso, Requisición de Compra y Oficio de Comisión. Área Solicitante 4. Si hay Disponibilidad Presupuestal : Autoriza la Adquisición de un bien o la prestación de un servicio, pago de comisiones al personal Administrativo y Docente, pago de Nómina, pago a terceros. 5. Recibe la información de que No existe disponibilidad Presupuestal y posteriormente replantea la solicitud de autorización retorna al paso. 6. Revisa si la documentación que se presenta para su pago procede de acuerdo con lo que establece el Manual de Normas y Lineamientos para el Ejercicio del Presupuesto vigente y si cumple con los Requisitos Fiscales del Art.9 y 9A del CFF. 7. Elabora el cheque con la documentación revisada y autorizada. 8. Imprime el cheque afectando movimientos contables. Firma de elaboración y revisión del cheque. R0/4

4 ELABORACIÓN DE CHEQUES HOJA 4 Responsables Departamento Contabilidad de y Actividades 9. Respalda la emisión de cheques, con la documentación revisada y autorizada que le proporciona el Área solicitante y la. Formato y/o Documento 0. Codifica los movimientos correspondientes por concepto de pago basándose en el Clasificador por Objeto de Gasto vigente.. Envía cheque a la para autorización.. Recibe cheque para la validación y autorización del gasto. Firma los cheques emitidos. 3. Envía el cheque a la Dirección General para firma. Dirección General 4. Recibe el cheque y lo firma de autorización. 5. Envía el cheque al. 6. Recibe el cheque y lo entrega al área solicitante y aplica encuesta entrega de cheques Encuesta entrega de cheques Área Solicitante 7. Recibe el cheque y firma de conformidad 8. Archiva la póliza cheque y su comprobación R0/4

5 ELABORACIÓN DE CHEQUES HOJA DIAGRAMA DE FLUJO Área Solicitante. Dirección General INICIO El Proveedor, Departamento o Área, solicita autorización para pago, presentando oficio de solicitud, CFDI u oficio de comisión a la Documento Recibe la información de NO disposición presupuestal y replantea la solicitud 5 Revisa que la documentación cumpla con los Requisitos Fiscales y el Manual de Normas y Lineamientos Elabora el cheque con la documentación revisada y autorizada. 7 6 Recibe documentación para autorizar pago y verificar si se tiene disponibilidad presupuestal Si Existe Disp. Presupues tal 4 No 4 Recibe el cheque y lo firma de autorización. Envía el cheque firmado al Depto. de Contabilidad y 5 Imprime el cheque afectando movimientos contables. 8 Autoriza y envía la documentación para la elaboración del cheque Recibe cheque y firma de conformidad la póliza cheque 7 Respalda la emisión del cheque con la documentación revisada y autorizada. Codifica la póliza cheque de acuerdo al Clasificador por Objeto de Gasto vigente. Envía a firma el cheque Recibe el cheque firmado y lo entrega al área solicitante Recibe póliza firmada y la archiva Informa al Área solicitante de NO disponibilidad presupuestal y retorna al paso Recibe el cheque para la validación, autorización y firma.. Envía el cheque a la Dirección General para firma 3 3 FIN R0/4

6 ELABORACIÓN DE CHEQUES HOJA ANEXOS NO APLICA R0/4