FUNDACIÓN DE LA UNIVERSIDAD DE COSTA RICA PARA LA INVESTIGACION Estados financieros 31 de diciembre del 2010 y 2009 (Con el Informe de los Auditores Independientes) MARZO DEL 2011 Lic. Esteban Quesada Valverde C.P.A. TEL: 2293-3309 3309 FAX: 2293-8844
BALANCE DE SITUACIÓN COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (en colones costarricenses) 1 ACTIVOS Notas Dic-2010 Dic-2009 PASIVO Notas Dic-2010 Dic-2009 Activo Corrientes Pasivo Corrientes Efectivo y Equivalentes 1 y 2 1,203,071,796 1,237,445,001 Saldo Proyectos Administrados 1 y 9 5,890,446,212 4,173,219,882 Inversiones 1 y 3 4,670,716,022 4,420,704,669 Cuentas por pagar Proyectos 1 y 9 455,740,258 1,262,698,731 Cuentas por cobrar 1 y 4 468,456,818 414,476,413 Otras Cuentas por Pagar 1 y 9 61,119,067 270,022,333 Gastos diferidos 1 y 5 12,435,873 10,362,563 Gastos Acumulados 1 y 10 320,744,460 269,149,044 Porción Circulante Cuenta Cobrar LP 1 y 6 165,321,823 21,379,391 Acumulaciones 1 y 11 45,248,437 185,775,289 Total Activo Corrientes 6,520,002,332 6,104,368,037 Porción circulante de la deuda LP 1 y 12 97,115,207 28,002,569 Total Pasivo Corrientes 6,870,413,641 6,188,867,847 Activo no Corrientes Pasivo no Corrientes Propiedad, planta y equipo 1 y 7 332,782,743 236,753,588 Documentos por pagar 1 y 12 1,154,603,621 506,482,218 Depósitos en Garantía 1 y 8 5,585,262 465,467 Total Pasivo no Corrientes 1,154,603,621 506,482,218 Cuentas por Cobrar LP 1 y 6 1,499,437,668 513,105,395 TOTAL PASIVO 8,025,017,262 6,695,350,065 Total Activo no Corrientes 1,837,805,673 750,324,449 Patrimonio Fondo Donado por UCR 1 y 13 8,000 8,000 Capitalización de Activos 1 y 13 332,782,743 159,334,421 Excedente (perdida del periodo) 0 0 TOTAL PATRIMONIO 332,790,743 159,342,421 TOTAL ACTIVOS 8,357,808,005 6,854,692,486 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,357,808,005 6,854,692,486 Las notas adjuntas son parte integrantes de los estados financieros 3
1 ESTADO DE EXCEDENTES PARA EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (en colones costarricenses) INGRESOS Dic.2010 Dic.2009 Ingresos de administración de Proyectos 479,593,060 90.0% 434,944,466 97.2% Otros Ingresos de actividades 53,093,996 10.0% 12,657,073 2.8% TOTAL INGRESOS 532,687,056 100.0% 447,601,539 100.0% GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS Gastos de operación 526,623,816 98.9% 424,213,399 94.8% Compra Mobiliario y Equipo 6,063,240 1.1% 23,388,140 5.2% TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 532,687,056 100.0% 447,601,539 100.0% EXCEDENTES DE OPERACIÓN 0 0.0% 0 0.0% INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS Ingresos Financieros 1,010,770,071 100.0% 688,322,411 100.0% Gastos financieros 957,962,485 94.8% 420,078,696 61.0% TOTAL INGRESO Y GASTOS FINANCIEROS 52,807,586 5.2% 268,243,714 39.0% EXCEDENTES DESPUÉS DE ACTIVIDAD FINANC. 52,807,586 3.4% 268,243,714 23.6% Aportes a Proyectos de Desarrollo UCR 52,807,586 3.5% 268,243,714 23.9% EXCEDENTE DEL PERIODO 0 0.0% 0 0.0% Las notas adjuntas son parte integrantes de los estados financieros 4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (colones costarricenses) Flujo de efectivo generado por la operación: Dic. 2010 Dic. 2009 Excedente del periodo - - más: Partidas de gastos que no generan flujo de efectivo: Variación en Capitalización de activos 892,168 20,121,468 Ajustes por retiro de Activos 26,040,612 - Ajuste cargo por depreciación 20,776,704 14,855,118 Excedentes de la actividad financiera 52,807,586 268,243,714 Donaciones y transferencias (52,807,586) (268,243,714) Ajuste por Diferencias Cambiarias (1,654,516) 100,560 Efectivo generado por resultados 46,054,968 35,077,146 Cambios en activos y pasivos referentes a operaciones: Variación en Inversiones (250,011,353) (984,536,166) Variación en Cuentas por Cobrar (53,980,405) (5,568,246) Variación en Gastos diferidos (2,073,310) (3,596,195) Variación en Proyectos Administrados 1,717,226,330 881,924,856 Variación Cuentas por Pagar Proyectos (806,958,472) 41,855,157 Variación Otras Cuentas por Pagar (208,903,267) 123,501,875 Variación en Acumulaciones (140,526,852) 46,846,843 Variación de Gastos Acumulados 51,595,417 46,640,272 Total cambios en activos y pasivos 306,368,087 147,068,398 Flujo neto de efectivo en actividades de operación 352,423,055 182,145,544 Flujos de efectivo por actividades de inversión: Adquisiciones de Activos Equipo Computo (29,698,069) (16,771,865) Adquisiciones de Activos Mobiliario y Equipo (13,225,799) (14,197,921) Adquisiciones de Activos Vehículos (15,126,600) (1,150,000) Variación en Cuentas por Cobrar LP (986,332,273) 16,762,841 Mejoras a Edificios (59,647,561) - Flujo neto de efectivo en actividades de inversión (1,104,030,302) (15,356,946) Flujos de efectivo por actividades financieras Variación en Documento por Pagar 717,234,041 (20,021,516) Flujo neto de efectivo en actividades financieras 717,234,041 (20,021,516) Incremento neto de efectivo y equivalentes al efectivo (34,373,205) 146,767,082 Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 1,237,445,001 1,090,677,918 Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 1,203,071,796 1,237,445,001 LAS NOTAS ADJUNTAS SO N PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADO S FINANCIEROS 5
Estado de cambios en el Patrimonio AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (miles de colones) Fondo donado a la UCR Capitalización de activos (N) Excedente del período Total Saldo al 31 de diciembre de 2007 8 146,726 0 146,735 Excedentes del período 0 0 Compras de activos 10,045 10,045 Depreciación del periodo (15,215) (15,215) Ajuste a capitalización de activos 1,229 1,229 Ajustes del Periodo 0 0 Saldo al 31 de diciembre de 2008 8 142,785 0 142,794 Excedentes del período 0 0 Compras de activos 32,120 32,120 Ajuste por retiro de activos (20,829) (20,829) Depreciación del periodo (14,855) (14,855) Ajuste a capitalización de activos 20,121 20,121 Saldo al 31 de Diciembre de 2009 8 159,342 0 159,351 Excedentes del período 0 0 Compras de activos 120,552 120,552 Ajuste por retiro de activos (892) (892) Depreciación del periodo (20,777) (20,777) Ajuste por capitalizacion infraestructura 74,557 74,557 Ajuste a capitalización de activos 0 0 Saldo al 31 de Diciembre de 201/ 8 332,782 0 332,791 Véanse las notas que acompañan a los estados financieros. 6