BALANCE GENERAL (EN COLONES) Setiembre 2013 ACTIVO CIRCULANTE Caja 274,074,903.91 Bancos 1,720,929,404.42 Inversiones Temporales 6,198,870,000.00 Recursos en Custodia Temporal 91,813.79 Cuentas Por Cobrar 168,686,462.96 Estimación para Cuentas Incobrables -41,205,564.64 Cuentas en Cobro Judicial 26,783,093.87 Intereses Acumulados Por Cobrar 71,429,416.58 Documentos por cobrar - corto plazo 38,400.00 Inventario, Existencias en Almacenes 2,820,025,000.67 Productos en Proceso Libros y Formulario 311,141,429.90 Mercancías en Consignación 7,202,498.32 Mercancías en Tránsito 104,737,907.00 Control Especial Fondo Educación 7,168,386,514.85 Gastos Pagados por Anticipado 238,859,835.95 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 19,070,051,117.58 ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3,000.00 Biblioteca 368,565,737.53 Depreciación Acumulada Biblioteca -144,395,477.79 Mobiliario Maquinaria y Equipos 8,402,390,771.19 Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -3,687,572,763.75 Software Adquirido 261,907,427.40 Depreciación Acumulada Sofware Adquirido -133,261,970.90 Edificios e Instalaciones 3,308,072,753.21 Depreciación Acumulada de Edificios -512,520,004.86 Inversiones en Propiedades Arrendadas 89,794,869.80 Amortización Acumulada en Prop. Arrendad -85,775,951.95 Terrenos 926,891,960.65 TOTAL ACTIVO FIJO 8,794,100,350.53 OTROS ACTIVOS Obras en Construcción 1,262,800,042.80 Depósitos Pagados En Garantía 13,403,095.93 Depósitos Judiciales 798,648.00 Obras de Arte 742,125.00 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia 589,884,585.54 Juicios Pendientes Casos -INS- 2,945,549.50 TOTAL OTROS ACTIVOS 1,870,574,046.77 T O T A L A C T I V O S 29,734,725,514.88
PASIVOS UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA BALANCE GENERAL (EN COLONES) Setiembre 2013 PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar 242,107,120.08 Planillas Por Pagar 2,153,003.65 Retenciones Por Pagar 614,891,114.49 Ingresos Diferidos 7,175,825,502.19 Provisión Pago de Aguinaldo 1,453,904,814.79 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 9,488,881,555.20 PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 0.00 TOTAL PASIVO FIJO 0.00 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes 21,803,986.59 Depósitos Recibidos en Garantía 61,481,007.70 TOTAL OTROS PASIVOS 83,284,994.29 T O T A L P A S I V O S 9,572,166,549.49 CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5,273,782.22 Superávit Ganado 16,970,502,435.67 Superávit Donado 235,521,307.70 U T I L I D A D D E L P E R I O D O 2,951,261,439.80 T O T A L C A P I T A L 20,162,558,965.39 T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L 29,734,725,514.88
BALANCE GENERAL COMPARATIVO Setiembre 2012-2013 Setiembre PORC. Setiembre PORC. DIFERENCIA PORC. 2012 TOTAL 2013 TOTAL ABSOLUTA ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Caja 253,155,233.97 0.96 274,074,903.91 0.92 20,919,669.94 8.26 Bancos 313,685,980.74 1.19 1,720,929,404.42 5.79 1,407,243,423.68 448.62 Inversiones Temporales 6,422,906,723.51 24.28 6,198,870,000.00 20.85-224,036,723.51-3.49 Recursos en Custodia Temporal 91,813.79 0.00 91,813.79 0.00 0.00 0.00 Cuentas Por Cobrar 152,496,241.50 0.58 168,686,462.96 0.57 16,190,221.46 10.62 Estimación para Cuentas Incobrables -32,708,277.71-0.12-41,205,564.64-0.14-8,497,286.93 25.98 Cuentas en Cobro Judicial 19,371,565.78 0.07 26,783,093.87 0.09 7,411,528.09 38.26 Intereses Acumulados Por Cobrar 41,881,606.19 0.16 71,429,416.58 0.24 29,547,810.39 70.55 Documentos por cobrar - corto plazo 38,400.00 0.00 38,400.00 0.00 0.00 0.00 Inventario, Existencias en Almacenes 2,561,948,243.73 9.69 2,820,025,000.67 9.48 258,076,756.94 10.07 Productos en Proceso Libros y Formulario 261,246,244.92 0.99 311,141,429.90 1.05 49,895,184.98 19.10 Mercancías en Consignación 1,935,008.05 0.01 7,202,498.32 0.02 5,267,490.27 272.22 Mercancías en Tránsito 104,737,907.00 0.40 104,737,907.00 0.35 0.00 0.00 Control Especial Fondo Educación 6,337,092,434.04 23.96 7,168,386,514.85 24.11 831,294,080.81 13.12 Gastos Pagados por Anticipado 218,624,003.39 0.83 238,859,835.95 0.80 20,235,832.56 9.26 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 16,656,503,128.90 62.97 19,070,051,117.58 64.13 2,413,547,988.68 14.49 ACTIVO FIJO Inversiones Permanentes 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 Biblioteca 335,826,849.36 1.27 368,565,737.53 1.24 32,738,888.17 9.75 Depreciación Acumulada Biblioteca -127,897,080.68-0.48-144,395,477.79-0.49-16,498,397.11 12.90 Mobiliario Maquinaria y Equipos 7,905,480,771.17 29.89 8,402,390,771.19 28.26 496,910,000.02 6.29 Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. -3,290,597,749.79-12.44-3,687,572,763.75-12.40-396,975,013.96 12.06 Software Adquirido 184,658,706.85 0.70 261,907,427.40 0.88 77,248,720.55 41.83 Depreciación Acumulada Sofware Adquirido -127,488,700.66-0.48-133,261,970.90-0.45-5,773,270.24 4.53 Edificios e Instalaciones 2,740,963,479.28 10.36 3,308,072,753.21 11.13 567,109,273.93 20.69 Depreciación Acumulada de Edificios -471,336,842.67-1.78-512,520,004.86-1.72-41,183,162.19 8.74 Inversiones en Propiedades Arrendadas 89,794,869.80 0.34 89,794,869.80 0.30 0.00 0.00 Amortización Acumulada en Prop. Arrendad -82,968,604.99-0.31-85,775,951.95-0.29-2,807,346.96 3.38 Terrenos 926,891,960.65 3.50 926,891,960.65 3.12 0.00 0.00 TOTAL ACTIVO FIJO 8,083,330,658.32 30.56 8,794,100,350.53 29.58 710,769,692.21 8.79 OTROS ACTIVOS Obras en Construcción 1,201,212,024.93 4.54 1,262,800,042.80 4.25 61,588,017.87 5.13 Depósitos Pagados En Garantía 13,403,095.93 0.05 13,403,095.93 0.05 0.00 0.00 Depósitos Judiciales 798,648.00 0.00 798,648.00 0.00 0.00 0.00 Obras de Arte 742,125.00 0.00 742,125.00 0.00 0.00 0.00 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantia 491,368,528.62 1.86 589,884,585.54 1.98 98,516,056.92 20.05 Juicios Pendientes Casos-INS- 2,945,549.50 0.01 2,945,549.50 0.01 0.00 0.00 TOTAL OTROS ACTIVOS 1,710,469,971.98 6.47 1,870,574,046.77 6.29 160,104,074.79 9.36 T O T A L A C T I V O S 26,450,303,759.20 100.00 29,734,725,514.88 100.00 3,284,421,755.68 12.42
PASIVOS UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA BALANCE GENERAL COMPARATIVO Setiembre 2012-2013 PASIVO CIRCULANTE Cuentas Por Pagar 221,252,997.11 0.84 242,107,120.08 0.81 20,854,122.97 9.43 Planillas Por Pagar 1,461,621.90 0.01 2,153,003.65 0.01 691,381.75 47.30 Retenciones Por Pagar 624,114,681.79 2.36 614,891,114.49 2.07-9,223,567.30-1.48 Ingresos Diferidos 6,753,527,416.54 25.53 7,175,825,502.19 24.13 422,298,085.65 6.25 Provisión Pago de Aguinaldo 1,368,674,275.33 5.17 1,453,904,814.79 4.89 85,230,539.46 6.23 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 8,969,030,992.67 33.91 9,488,881,555.20 31.91 519,850,562.53 5.80 PASIVO FIJO Pagarés Hipotecarios a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL PASIVO FIJO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 OTROS PASIVOS Pasivos Contingentes 451,584,241.56 1.71 21,803,986.59 0.07-429,780,254.97-95.17 Depósitos Recibidos en Garantía 46,072,146.01 0.17 61,481,007.70 0.21 15,408,861.69 33.45 TOTAL OTROS PASIVOS 497,656,387.57 1.88 83,284,994.29 0.28-414,371,393.28-83.26 T O T A L P A S I V O S 9,466,687,380.24 35.79 9,572,166,549.49 32.19 105,479,169.25 1.11 CAPITAL Aportación Estatal Inicial 5,273,782.22 0.02 5,273,782.22 0.02 0.00 0.00 Superávit Ganado 15,494,949,735.66 58.58 16,970,502,435.67 57.07 1,475,552,700.01 9.52 Superávit Donado 232,889,072.79 0.88 235,521,307.70 0.79 2,632,234.91 1.13 UTILIDAD DEL PERIODO 1,250,503,788.29 4.73 2,951,261,439.80 9.93 1,700,757,651.51 136.01 T O T A L C A P I T A L 16,983,616,378.96 64.21 20,162,558,965.39 67.81 3,178,942,586.43 18.72 T O T A L P A S I V O Y C A P I T A L 26,450,303,759.20 100.00 29,734,725,514.88 100.00 3,284,421,755.68 12.42
ESTADO DE RESULTADOS Del 1 de Enero al 30 de Setiembre del 2013 INGRESOS Derechos y Tasas Administrativas 5,556,661,440.91 Otros Derechos 123,064,520.73 Transferencias Corrientes 23,374,465,019.23 Impuesto de Timbres 59,116,646.15 Venta de Bienes 294,367,261.54 Venta de Servicios 1,414,339,737.39 Renta de Factores Productivos y Finan. 312,869,515.82 Multas y Remates 4,941,302.25 Ingresos de Capital 10,524,023.44 Otros Ingresos No Tributarios 260,712,579.71 T O T A L I N G R E S O S 31,411,062,047.17 GASTOS Servicios Personales 21,521,097,058.11 Servicios Generales 2,338,483,087.68 Materiales y Suministros 628,874,222.71 Depreciaciones y Amortizaciones 370,687,572.03 Transferencias 14,792,850.68 Becas a Estudiantes 1,982,422,264.46 Descuentos Sobre Ventas 41,450,241.83 Gastos de Ventas 79,206,602.17 Costo de la Mercaderìa Vendida 180,837,558.70 Costo de Libros de Matrícula. 710,794,673.61 Gastos Financieros 167,127,812.35 Otros Gastos Operativos 424,026,663.04 T O T A L G A S T O S 28,459,800,607.37 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO 2,951,261,439.80
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Setiembre 2012 - Setiembre 2013 INGRESOS Setiembre PORC. Setiembre PORC. DIFERENCIA PORC. 2012 TOTAL 2013 TOTAL ABSOLUTA Derechos y Tasas Administrativas 4,908,790,084.36 17.80 5,556,661,440.91 17.69 647,871,356.55 13.20 Otros Derechos 183,961,903.98 0.67 123,064,520.73 0.39-60,897,383.25-33.10 Transferencias Corrientes 20,298,955,783.70 73.59 23,374,465,019.23 74.41 3,075,509,235.53 15.15 Impuesto de Timbres 73,519,600.23 0.27 59,116,646.15 0.19-14,402,954.08-19.59 Venta de Bienes 328,035,721.50 1.19 294,367,261.54 0.94-33,668,459.96-10.26 Venta de Servicios 1,183,514,052.42 4.29 1,414,339,737.39 4.50 230,825,684.97 19.50 Renta de Factores Productivos y Finan. 380,164,291.16 1.38 312,869,515.82 1.00-67,294,775.34-17.70 Multas y Remates 4,933,920.85 0.02 4,941,302.25 0.02 7,381.40 0.15 Ingresos de Capital 11,098,174.55 0.04 10,524,023.44 0.03-574,151.11-5.17 Otros Ingresos No Tributarios 210,719,671.61 0.76 260,712,579.71 0.83 49,992,908.10 23.72 T O T A L I N G R E S O S 27,583,693,204.36 100.00 31,411,062,047.17 100.00 3,827,368,842.81 13.88 GASTOS Servicios Personales 19,840,673,623.46 75.34 21,521,097,058.11 75.62 1,680,423,434.65 8.47 Servicios Generales 1,991,288,232.91 7.56 2,338,483,087.68 8.22 347,194,854.77 17.44 Materiales y Suministros 644,532,467.48 2.45 628,874,222.71 2.21-15,658,244.77-2.43 Depreciaciones y Amortizaciones 554,545,724.09 2.11 370,687,572.03 1.30-183,858,152.06-33.15 Transferencias 4,979,445.79 0.02 14,792,850.68 0.05 9,813,404.89 197.08 Becas a Estudiantes 1,539,302,583.94 5.85 1,982,422,264.46 6.97 443,119,680.52 28.79 Descuentos sobre Ventas 47,493,515.50 0.18 41,450,241.83 0.15-6,043,273.67-12.72 Gastos de Ventas 91,561,345.53 0.35 79,206,602.17 0.28-12,354,743.36-13.49 Costo de la Mercaderìa Vendida 201,575,012.67 0.77 180,837,558.70 0.64-20,737,453.97-10.29 Costo de Libros de Matrícula. 704,168,269.60 2.67 710,794,673.61 2.50 6,626,404.01 0.94 Gastos Financieros 215,132,205.04 0.82 167,127,812.35 0.59-48,004,392.69-22.31 Otros Gastos Operativos 497,936,990.06 1.89 424,026,663.04 1.49-73,910,327.02-14.84 T O T A L G A S T O S 26,333,189,416.07 100.00 28,459,800,607.37 100.00 2,126,611,191.30 8.08 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERÍODO 1,250,503,788.29 4.53 2,951,261,439.80 9.40 1,700,757,651.51 136.01
FUENTES DE EFECTIVO FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Setiembre 2012 a Setiembre 2013 DIFERENCIA UTILIDAD NETA 1,700,757,651.51 CARGOS O CREDITOS A OPERAC. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables 8,497,286.93 (+) Depreciación Acumulada Biblioteca 16,498,397.11 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 396,975,013.96 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 5,773,270.24 (+) Depreciación Acumulada de Edificios 41,183,162.19 (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad 2,807,346.96 (-) Cuentas de Orden Deudoras 79,805,434.14 (+) Cuentas de Orden Acredoras 79,805,434.14 EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION 2,172,492,128.90 FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Inversiones Temporales 224,036,723.51 Cuentas Por Pagar 20,854,122.97 Planillas Por Pagar 691,381.75 Ingresos Diferidos 422,298,085.65 Provisión Pago Aguinaldo 85,230,539.46 Depósitos Recibidos en Garantía 15,408,861.69 Superávit Ganado 1,475,552,700.01 Superávit Donado 2,632,234.91 TOTAL DE OTRAS FUENTES 2,246,704,649.95 TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 4,419,196,778.85 APLICACIONES DE EFECTIVO Cuentas por Cobrar 16,190,221.46 Cuentas en Cobro Judicial 7,411,528.09 Intereses Acumulados Por Cobrar 29,547,810.39 Inventario, Existencias en Almacenes 258,076,756.94 Productos en Proceso Libros y Formulario 49,895,184.98 Mercancías en Consignación 5,267,490.27 Control Especial Fondo Educación 831,294,080.81 Gastos Pagados Por Anticipado 20,235,832.56 Biblioteca 32,738,888.17 Mobiliario Maquinaria y Equipo 496,910,000.02 Software Adquirido 77,248,720.55 Edificios e Instalaciones 567,109,273.93 Obras en Construcción 61,588,017.87 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantía 98,516,056.92 Retenciones por Pagar 9,223,567.30 Pasivos Contingentes 429,780,254.97 TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 2,991,033,685.23 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 1,428,163,093.62
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS De Setiembre 2012 a Setiembre 2013 Setiembre 2012 Setiembre 2013 DIFERENCIA FUENTES DE EFECTIVO FLUJO GENERADO POR LAS OPERACIONES UTILIDAD NETA 1,250,503,788.29 2,951,261,439.80 1,700,757,651.51 CARGOS O CREDITOS A OPER. QUE NO GENEREN FLUJOS DE EFECTIVO: (+) Estimación para Cuentas Incobrables 32,708,277.71 41,205,564.64 8,497,286.93 (+) Depreciación Acumulada Biblioteca 127,897,080.68 144,395,477.79 16,498,397.11 (+) Depreciación Acumulada Maquinaria y Eq. 3,290,597,749.79 3,687,572,763.75 396,975,013.96 (+) Depreciación Acumulada Sofware Adquirido 127,488,700.66 133,261,970.90 5,773,270.24 (+) Depreciación Acumulada de Edificios 471,336,842.67 512,520,004.86 41,183,162.19 (+) Amortización Acumulada en Prop. Arrendad 82,968,604.99 85,775,951.95 2,807,346.96 (-) Cuentas de Orden Deudoras 259,986,711.00 180,181,276.86 79,805,434.14 (+) Cuentas de Orden Acredoras 259,986,711.00 180,181,276.86 79,805,434.14 EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACION 5,383,501,044.79 7,555,993,173.69 2,172,492,128.90 FINANCIAMIENTO Y OTRAS FUENTES DE EFECTIVO Inversiones Temporales 6,422,906,723.51 6,198,870,000.00 224,036,723.51 Cuentas Por Pagar 221,252,997.11 242,107,120.08 20,854,122.97 Planillas Por Pagar 1,461,621.90 2,153,003.65 691,381.75 Ingresos Diferidos 6,753,527,416.54 7,175,825,502.19 422,298,085.65 Provisión Pago de Aguinaldo 1,368,674,275.33 1,453,904,814.79 85,230,539.46 Depósitos Recibidos en Garantía 46,072,146.01 61,481,007.70 15,408,861.69 Superáviat Ganado 15,494,949,735.66 16,970,502,435.67 1,475,552,700.01 Superávit Donado 232,889,072.79 235,521,307.70 2,632,234.91 TOTAL DE OTRAS FUENTES 30,541,733,988.85 32,340,365,191.78 2,246,704,649.95 TOTAL FUENTES DE EFECTIVO 35,925,235,033.64 39,896,358,365.47 4,419,196,778.85 APLICACIONES DE EFECTIVO Cuentas Por Cobrar 152,496,241.50 168,686,462.96 16,190,221.46 Cuentas en Cobro Judicial 19,371,565.78 26,783,093.87 7,411,528.09 Intereses Acumulados Por Cobrar 41,881,606.19 71,429,416.58 29,547,810.39 Inventario, Existencias en Almacenes 2,561,948,243.73 2,820,025,000.67 258,076,756.94 Productos en Proceso Libros y Formulario 261,246,244.92 311,141,429.90 49,895,184.98 Mercancías en Consignación 1,935,008.05 7,202,498.32 5,267,490.27 Control Especial Fondo Educación 6,337,092,434.04 7,168,386,514.85 831,294,080.81 Gastos Pagados Por Anticipado 218,624,003.39 238,859,835.95 20,235,832.56 Biblioteca 335,826,849.36 368,565,737.53 32,738,888.17 Mobiliario Maquinaria y Equipos 7,905,480,771.17 8,402,390,771.19 496,910,000.02 Software Adquirido 184,658,706.85 261,907,427.40 77,248,720.55 Edificios e Instalaciones 2,740,963,479.28 3,308,072,753.21 567,109,273.93 Obras en Construcción 1,201,212,024.93 1,262,800,042.80 61,588,017.87 Fondo para el Pago Auxilio de Cesantía 491,368,528.62 589,884,585.54 98,516,056.92 Retenciones Por Pagar 624,114,681.79 614,891,114.49 9,223,567.30 Pasivos Contingentes 451,584,241.56 21,803,986.59 429,780,254.97 TOTAL APLICACIONES DE EFECTIVO 23,377,308,389.66 25,474,144,208.89 2,991,033,685.23 INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 12,547,926,643.98 14,422,214,156.58 1,428,163,093.62 MAG Carlos Chaves Quesada