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A DICIEMBRE 31 DEL 2012 PRESENTADO POR Miguel Nácer Chavarría TESORERO ASAMBLEA GENERAL 28 DE FEBRERO DEL 2013
Área Administrativo Financiero Desde el mes de febrero del 2012, el área Administrativa y Financiero está dirigido por el Economista Patricio Carrillo Vélez, apoyado con los departamentos de Talento Humano, Contabilidad, Compras Públicas y Servicios Generales, y junto con el resto de colaboradores del COE, realiza sus funciones de acuerdo con el estatuto, reglamentos, y el Plan Operativo Anual. Sus actividades administrativas y operativas se encuentran financiadas con las transferencias del Ministerio del Deporte que por ley le corresponden y la autogestión. Talento Humano El Comité Olímpico Ecuatoriano a partir del mes de enero del presente año contaba con 100 empleados y trabajadores en base a los contratos de servicios personales con relación de dependencia y contratos técnicos especializados, quienes desempeñaron sus funciones de acuerdo con los programas, proyectos, actividades y necesidades planteadas en el plan operativo anual aprobados por el Ministerio del Deporte. El Ministerio del Deporte, mediante oficio MD-MD-2012-6750, comunica la terminación unilateral del Contrato de Comodato del las instalaciones del Centro Olímpico de Alto Rendimiento y ordena la restitución de sus instalaciones y los bienes. Por lo tanto, se suspendió las labores de 34 empleados y trabajadores. El Ministerio del Deporte suspende las transferencias de fondos a partir del mes de Julio del presente año y el COE se ve obligado a suspender las funciones de 27 colaboradores, quienes han sido liquidados de conformidad con el Código de Trabajo. El financiamiento para cancelar todas las liquidaciones del personal se ha realizado con los fondos de autogestión del COE. Actualmente, el Comité Olímpico Ecuatoriano al término del ejercicio fiscal cuenta con 34 empleados administrativos y 3 contratos de servicios especializados. Contabilidad El Departamento de Contabilidad se encarga de realizar el registro de las operaciones financieras y presupuestarias en base a las políticas, normas y procedimientos necesarios para garantizar la correcta utilización de los recursos, elaboración de los Estados Financieros, responder con eficiencia y eficacia el control de gestión y facilitar a los organismos de control la realización de Auditorías y fiscalizaciones de las operaciones financieras. En cumplimiento de sus obligaciones en el presente año se ha realizado lo siguiente: Liquidación de convenios con el Ministerio del Deporte Atención a la Auditoria que se encuentra realizando a los Estados Financieros del año 2011, por la firma PRICEWATERHOUSE COOPERS DEL ECUADOR S. A. Atención a los Auditores de la Contraloría General del Estado que se encuentran realizando el Examen Especial a los Ingresos y Gastos de los fondos públicos en el periodo comprendido entre el 1 de julio del 2008 al 30 de junio del 2012 1
Compras Públicas En cumplimiento a lo dispuesto en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Publica, reglamento y resoluciones dictadas por el Instituto Nacional de Contratación Publica, se ha realizado varios contrataciones de servicios, adquisiciones de bienes, y suministros de oficina durante el presente año. Servicios Generales La función principal es de proporcionar en forma oportuna y eficientemente los servicios que requieren los diferentes departamentos como mantenimientos preventivos y correctivos de los equipos de climatización, vehículos, sistemas eléctricos, sistemas telefónicos, seguridad y mantener las diferentes aéreas en condiciones óptimas para el desempeño de las funciones. Acciones que se cumplieron durante el año 2012. De acuerdo con la decisión tomada por el Ministerio del Deporte en dar por terminado el contrato de comodato de las Instalaciones del Centro Olímpico de Alto Rendimiento se realizó la entrega recepción de los bienes. 2
Estados financieros De conformidad con expresas disposiciones estatutarias cumplo en presentar el siguiente informe financiero de la Institución: 1.Análisis de los Estados de Resultados y Balance General cerrados al 31 de Diciembre del 2012 2. Fuente de financiamiento de los Recursos Económicos. 3. Presupuesto Operativo Anual del Comité Olímpico Ecuatoriano para el Ejercicio Económico 2013. 1.- ESTADO DE RESULTADOS.- En relación a los ingresos del Comité Olímpico Ecuatoriano para el año 2012, las fuentes fueron las siguientes: INGRESOS Parciales Totales % A.- FONDOS PUBLICOS 1.166.667,27 40,85 Aportes del Ministerio de Deportes al COE 1.166.667,27 40,85 Aportes de las Fed. Ecuat. por Deportes al COE 0,00 Aportes para Proyectos Especiales mediante Convenios 0,00 B.- INGRESOS PROPIOS 984.301,68 34,47 Convenios Publicitarios Nacionales e Internacionales 159.518,36 5,59 Recursos Internacionales para Proyectos Específicos 824.783,32 28,88 C.- OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES 704.727,52 24,68 Ingresos por Alquiler 147.305,00 5,16 Centro Olimpico de Alto Rendimiento 81.265,03 2,85 Ingresos Varios 476.157,49 16,67 TOTAL INGRESOS AÑO 2012 2.855.696,47 100,00 Del total de ingresos recibidos en el año 2012 corresponde a la cantidad de US$ 2.855.696.47, de acuerdo al presupuesto planificado. DISTRIBUCION DE LOS INGRESOS De conformidad con los ingresos obtenidos para el año 2012 se puede demostrarlas fuentes principales de ingresos son las siguientes: 3
A.- FONDOS PUBLICOS 1. El valor de US$ 1.166.667.27 equivale al 40.85% que se desglosa de los siguientes programas: a. Aporte del Ministerio para los gastos administrativos y operativos del COE (antes 1% a las llamadas telefónicas) US$ 1.166.667.27, corresponden a las transferencias de enero a julio del 2012. A partir de este mes el Ministerio del Deporte no realiza ninguna transferencia de fondos para gastos Administrativo y gastos Operativos, por lo que no se cumple con los planes y programas dispuestos en el Plan Operativo Anual aprobados por la Asamblea General y el Ministerio del Deporte. b. Aporte para las Federaciones Ecuatorianas por Deporte a partir del mes de enero del presente año el Ministerio Deporte realiza las transferencias directas. c. El Comité Olímpico Ecuatoriano no ha recibido durante el año 2012, ningún valor para Proyectos Específicos de parte del Ministerio del Deporte. B. INGRESOS PROPIOS.- Corresponde a la autogestión realizada por el COE de sus actividades propias por un valor total de US$ 984.301,68, que equivale a 34.47% del total de ingresos: 1. Convenios Publicitarios de origen nacional corresponden a US$ 159.518.36 2. Aportes internacionales para proyectos especiales US$ 824.783.32; divididos en: Ítem Descripción Valor Porcentaje 1 Solidaridad Olímpica 352.315.97 12.34 2 Organización Deportiva Panamericana 227.500.00 7.97 3 Comité Olímpico Internacional 244.967.35 8.58 C. INGRESOS NO OPERACIONALES.- Los ingresos no operacionales suman US$ 704.727.52, que equivale al 24,68% del total de ingresos. Divididos de la siguiente manera: Ítem Descripción Valor Porcentaje 1 Ingresos por Alquiler de Locales 147.305.00 5.16 2 Centro Olímpico de Alto Rendimiento 81.265.03 2.85 3 Varios 476.157.49 16.67 4
GASTOS.- Con relación a los Gastos realizados durante el año 2012, se efectuaron de acuerdo a las obligaciones legalmente exigibles por las actividades propias, por un valor total de US$ 3.207.439.88 y se los agrupa de la siguiente manera: DESCRIPCION PARCIAL TOTAL % A. Gastos Operativos del COE 1.854.768,86 57,86 Gastos Departamentales 788.016,27 24,58 Gastos Institucionales 943.720,65 29,44 Gastos Indeminizaciones Personal 123.031,94 3,84 B. Centro Olímpico de Alto Rendimiento 684.120,69 21,34 Gastos Administrativos 335.885,01 10,48 Gastos Indeminizaciones Personal 87.293,97 2,72 Gastos Operativos 260.941,71 8,14 C. Gastos para el Desarrollo y Apoyo Deportivo 573.295,97 17,88 Festival Olímpico 41.698,12 1,30 Becas a Deportistas 95.200,00 2,97 Ferias y Eventos 82.583,43 2,58 Ciclo Olímpico 91.778,17 2,86 Programas S.O.I. 254.320,25 7,93 Programas ODEPA 7.716,00 0,24 D. Proyectos Especiales 93.468,94 2,92 TOTAL EGRESOS 3.205.654,46 100,00 DISTRIBUCION DE LOS GASTOS Los gastos totales ascienden al valor de US$ 3.207.439.88, distribuidos de acuerdo a las los planes y programas ejecutados para el presente año de acuerdo a los siguientes rubros: A.- GASTOS OPERATIVOS DEL COMITÉ OLIMPICO ECUATORIANO.- Corresponden a los gastos administrativos realizados de conformidad a los planes y programas ejecutados, por un valor total de USD $ 1.854.768.36 equivalente al 57.86% desglosados de la siguiente manera: 5
Ítem Descripción Valor Porcentaje 1 Gastos departamentales 788.016.27 24.58 2 Gastos Institucionales 943.720.65 29.44 3 Gastos Indemnización Personal 123.031.94 3.84 B.- GASTOS CENTRO OLIMPICO DE ALTO RENDIMIENTO.- El comité Olímpico Ecuatoriano, ha brindado a los deportistas de Alto Rendimiento las atenciones necesarias para alcanzar las metas propuestas en las competencias del Ciclo Olímpico, a través del Centro Olímpico de Alto Rendimiento con un valor de USD$ 684.120.69que equivale al 21.34% distribuidos en: Ítem Descripción Valor Porcentaje 1 Gastos Administrativos 335.885.01 10.48 2 Gastos Indemnizaciones Personal 87.293.97 2.72 3 Gastos Operativos 260.941.71 8.14 C.- GASTOS PARA EL DESARROLLO Y APOYO DEPORTIVO.- En este rubro se invirtió el valor de US$ 573.295.97 equivalente al 17.88% desglosado de la siguiente manera: Ítem Descripción Valor Porcentaje 1 Festival Olímpico 41.698.12 1.30 2 Becas a Deportistas 95.200.00 2.97 3 Ferias y Eventos 82.583.43 2.58 4 Ciclo Olímpico 91.778.17 2.86 5 Programas de Solidaridad Olímpica 254.320.25 7.93 6 Programas ODEPA 7.716.00 0.24 D.- PROYECTO ESPECIALES.- De conformidad con los convenios suscritos por el Ministerio del Deporte, se realizaron diversas competencias para el desarrollo y preparación de los deportistas por un valor de US$ 93.468.94 equivalente al 2.92%. 6
La conciliación de la Ejecución Presupuestaria con los Estados Financieros por año fiscal 2012 es como se detalla a continuación. Descripciópn Valores 1.- Total Ingresos del año 2.855.696.47 2.- Total Egresos del Año 3.205.654.45 Diferencia entre ingresos y egresos del año 2012 (-)349.957.98 Como se demuestra en el cuadro anterior la relación existente entre los ingresos y egresos arroja un déficit de USD (-) 349.957.98 producido por que los ingresos que realiza el Ministerio del Deporte se ven reducido por la falta de transferencias de los fondos aprobados por el año 2012 partir del mes de julio del presente año en un valor de US$ 833.332.73, por lo tanto los gastos son mayores que los ingresos asumiendo que existen cuentas por pagar a proveedores, impuestos y aportes al seguro social que se cubren en el mes de Enero del año 2013. El déficit se produce también por pagos no presupuestados por garantías de fiel cumplimiento para poder realizar los eventos del año 2011. El déficit se cubre con recursos propios de autogestión. BALANCE GENERAL CONSOLIDAD0.- El Balance General Consolidado cerrado al 31 de Diciembre del año 2012, es el siguiente: 7
ACTIVOS BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2011 Descripción Parcial Total ACTIVO CORRIENTE 2.214.754.84 DISPONIBLE 742.723.23 742.723.23 Caja General 8.528.41 BANCOS 734.194.82 Fondos Públicos 465.532.80 Fondos Privados 268.662.02 Cuenta de Ahorro Públicos ACTIVO EXIGIBLE 1.472.031.61 Inventarios 3.049.30 Cuentas por cobrar: 1.468.982.21 Federaciones Ecuatorianas por Deporte 102.410.95 Federaciones Ecuatorianas por Deporte Convenios 1.102.989.64 Proveedores 170.597.30 Funcionarios y Empleados 7.526.42 Servicios Prestados 532.00 Auspicios Publicitarios 10.276.67 Fondos Privados 73.977.33 Arriendos Locales 672.00 ACTIVOS FIJOS 2.779.761.62 ACTIVOS FIJOS INSTITUCIONALES 4.697.103.74 (-) Depreciación Acumulada Activos Fijos (-)1.917.342.12 ACTIVOS DIFERIDOS 450.659.35 Impuestos 441.302.68 Seguros Anticipados 9.356.67 TOTAL ACTIVOS 5.445.175.81 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES 2.077.791.08 Pasivo Exigible 2.033.034.18 Cuentas Por Pagar 2.033.034.18 Proveedores COE 178.096.63 Proveedores Festival Olímpico 9.557.62 Beneficios Sociales 54.160.39 Impuestos 243.054.72 Valores por Liquidar Convenios 1.516.525.19 Varios 31.639.63 8
OTRAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 44.756.90 Asignaciones Senader 44.756.90 TOTAL PASIVO 2.077.791.08 PATRIMONIO Aporte Patrimonial Acumulado 1.220.627.67 Superávit Acumulado 2.480.857.99 RESULTADO DEL ULTIMO EJERCICIO (-)349.957.93 TOTAL PATRIMONIO 3.367.384.73 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 5.445.175.81 NOTAS AL BALANCE GENERAL. El Balance Consolidado al 31 de diciembre del 2011 contempla los siguientes rubros: ACTIVOS El total de activo se encuentra compuesto por los siguientes rubros: Activo Corriente (Activo Exigible, Inventarios). Activos Fijos y Activo Diferido con un valor total de US$5.445.175.81. El activo corriente con un saldo de US$ 2.214.754.84, y está compuesto por los saldos del efectivo que se encuentran depositados en las cuentas corrientes para el desarrollo de los programas financiados por el Ministerio del Deporte y los Fondos Propios. Dentro de los fondos públicos existe el saldo de US$ 465.532.80, para las liquidaciones de los convenios de los programas especiales financiados por el Ministerio del Deporte, entregar las Becas a los deportistas de Alto Rendimiento. Los Fondos Privados corresponden a los saldos de los auspicios publicitarios, alquiler de local comercial y varios ingresos por parte organismos nacionales internacionales US$ 268.662.02. El activo exigible valores que deben liquidar o realizar reintegros las Federaciones Ecuatorianas por Deporte por varios convenios financiados con recursos públicos a través del Ministerio del Deporte con un valor total de US$ 1.468.982.21 También se encuentran incluidos el rubro de activos fijos por el valor de US$ 2.779.761.62 en el que esta disminuido la depreciación anual acumulada. Además se incluyen el valor de US$ 450.659.35 por activos diferidos por pagos anticipados e impuestos. PASIVOS Está constituido por el pasivo corriente con un valor de US$ 2.077.791.08y está conformado por cuentas por pagar y obligaciones por pagar a corto plazo, en las que podemos identificar la existencia de US$ 2.033.030.18 por obligaciones legalmente exigibles, que se encuentran en proceso de revisión para evidenciar su obligatoriedad. Los valores por liquidar de convenios responden a los saldos que la institución deberá finiquitar por los convenios que se encuentran en liquidación que ascienden a un valor de US$ 1.516.525.19 9
Las obligaciones a corto plazo corresponden al valor de US$ 44.756.90, saldos que corresponde a obligaciones pendientes con Senader. PATRIMONIO Asciende a la cantidad de US$ 3.367.384.73 y se encuentra constituido por el Patrimonio institucional, por el superávit de ejercicios anteriores y el déficit del presente ejercicio, en la que se demuestra solvencia económica de la institución. 2.- FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LOS RECURSOS ECONOMICOS AÑO 2013 El comité Olímpico Ecuatoriano conforme a lo que establece la Carta Olímpica, Ley del Deporte y su reglamento, realiza la planificación de sus ingresos para el año 2013, Ítem Denominación Ingresos Totales Porcentajes 1 Aporte Gobierno Nacional 2.000.000.00 73.54 Ministerio del Deporte 2.000.000.00 2 Ingresos de Autogestión 438.000.00 16.11 Patrocinio y Publicidad 418.000.00 Alquiler Locales 20.000.00 3 Recursos Internacionales 281.499.00 10.35 Organización Deportiva Panamericana 100.000.00 Solidaridad Olímpica Internacional 181.499.00 Totales 2.719.499.00 100.00 FEDERACIONES ECUATORIANAS POR DEPORTE Los presupuestos para las Federaciones Ecuatorianas por Deporte para gastos administrativos y la atención a los Deportistas de alto rendimiento, reciben directamente del Ministerio del Deportes las transferencias a partir del mes de enero del 2012. 3.- PRESUPUESTO OPERATIVO ANUAL PARA EL EJERCICIO ECONOMICO AÑO 2013 PLAN OPERATIVO ANUAL.- Para el año 2013 se ha procedido a elaborar el Presupuesto Operativo Anual de conformidad con las instrucciones recibidas por parte del Ministerio del Deporte en el que asigna el valor de USD 2.000.000,00 que equivale al 73.54% del presupuesto total para los gastos administrativos de la institución y del Centro Olímpico de Alto Rendimiento para la atención a los deportistas, mediante acuerdo ministerial Nº 075 suscrito el 06 de febrero del año 2012, el Ministerio distribuye los fondos para los diferentes categorías de gasto para los organismos deportivos, en Gastos Corrientes ( Indirectos, Directos y Mantenimiento) y Gastos de Inversión. Por lo tanto se presenta la Matriz del Plan Operativo y el presupuesto para el año 2013. Ver anexo. 10
DESCRIPCION PROGRAMA: COMITÉ OLIMPICO MATRIZ PLAN OPERATIVO ANUAL 2013 Indirecto 56% Gasto de Personal 484.820.60 Gasto Servicios Básicos 80.000.00 Gasto Servicios Generales 6,000.00 Publicaciones, material de Reproducción 45,000.00 Espectáculos, culturales, sociales y deportivos 25,000.00 Eventos públicos y oficiales 30,000.00 Servicios de Seguridad y Vigilancia 20.000.00 Pasajes Aéreos y Movilización del Personal 20,000.00 Gasto Corriente Inversión Directo 4.00% Mantenimiento 6.00% Instalaciones y Mantenimiento Edificios 20,000.00 Pasajes Aéreos y Movilización Deportistas Mantenimiento y Reparación de Mobiliario y Equipos 20,000.00 20.000.00 Mantenimiento de Vehículos 30.000.00 30.000.00 Gasto Personal Especializado 80.000.00 Capacitación Personal 8,000.00 Servicios de Capacitación Deportiva 20,240.00 Desarrollo de Sistemas Informáticos 8,000.00 Mantenimiento y Paquetes Informáticos 20.000.00 Gastos varios Comité Ejecutivo 8,000.00 Uniformes del Personal 25,000.00 Lubricantes y Combustible Vehículos 25.000.00 Material de Oficina, Aseo y Limpieza 30,000.00 Material de impresión, fotografía, reproducción y publicaciones Seguros, Costos Financieros y Costas Judiciales 30,000.00 30.000.00 Aporte Contraloría General del Estado 20.000.00 Adquisición de Mobiliario, Vehículos y Equipos de Computación Fomento 31.00% 21,500.00 Fondos Privados 100,000.00 Subtotal 909.820.60 100,240.00 95.000.00 21,500.00 100.000.00 CENTRO DE ALTO RENDIMIENTO Gasto de Personal 85.000.00 Gasto Servicios Básicos 20,000.00 Impresión, reproducción y publicaciones 10.000.00 Difusión, información y publicidad 8,000.00 Gastos Servicio de vigilancia Instalaciones y Mantenimiento Edificios 50,000.00 Gasto Personal Especializado Capacitación Personal 10.000.00 Mantenimiento y Reparación de Equipos Informáticos Alimentación Deportistas Uniformes para el Personal 10.000.00 Combustibles y Lubricantes 5.000.00 Material de Oficina, Aseo y Limpieza 10.000.00 15.000.00 11
Instrumental medico 10.000.00 Medicina y material de laboratorio de uso medico Adquisición de Mobiliario y Equipos de Computación 20,000.00 20.000.00 Becas deportistas 200,000.00 Subtotal Centro de Alto Rendimiento 208.000.00 65.000.00 200.000.00 Programas de Desarrollo y Apoyo Deportivo Festival Olímpico 120.000.00 Gala Deportiva 10.000.00 Participación de Deportistas Alto Rendimiento Competencias Internacionales Ciclo Olímpico Programas Deportivos Internacionales 608.477.40 Desarrollo deportivos Comisiones 281.499.00 TOTAL GENERAL 1,117.782.60 100.240.00 160.000.00 829.977.40 511.499.00 FINANCIAMIENTO VALOR % Aporte Ministerio Deportes 2,000,000.00 73.54 Ingresos Propios 438.000.00 16.11 Ingresos Organismos Internacionales 281.499.00 10.35 Total Ingresos 2.719.499.00 100.00 TOTAL GASTOS 2.719.499.00 100.00 El valor de US$ 438.000.00 equivale al 16.11% serán financiado con autogestión por parte de los programas del COE con los patrocinios y publicidad. Los Organismos Internacionales financiaran diferentes programas y desarrollo deportivo de las comisiones olímpicas con un valor de US$ 281.499.00, con un 10.35% del total de los ingresos para el año 2013. La documentación y los justificativos que respaldan los Estados Financieros se encuentran a disposición de los organismos de control en el Departamento de Contabilidad del Comité Olímpico Ecuatoriano. Atentamente, Miguel Nácer Chavarría TESORERO COE 12
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