ÜOBIIRNO DI l,a lunibflca DI HONDIlilAS ***** nr CONSFUVACIÓN Y DISARUOIIO FORFSTAI, ARFAS IHUYFFGIDAS V VIDA SUVFSTRF AUDITORIA TECNICA "HAVANO CIGAR S. A." REGION FORESTAL DEL PARAÍSO Departamento Auditoría Técnica Por: René Roberto Cabrera S. Jennifer Carolina Torres Carlos Iglesias (Regional del Paraíso) Danli, el Paraíso Noviembre 2016
SiORIIHNC» DI la UfT'IIBIRA DI HONiíDRAs CONSIRVACION Y [)FSARIUÍllO FORISTAl. ARFAS I'RFIFFCIDAS Y VIDA SUVFSTRF Capítulo I Información Introductoria A) Objetivos de la Auditoria a) Objetivo General Proporcionar a la Dirección Ejecutiva, Sub Direcciones, Departamentos Técnicos Normativos y Regionales del icf en el país, ios insumes necesarios como resultado de la ejecutoria de auditorías técnicas que nos posibilite bajo una sistematización de acciones ei adecentamiento de ia ley Forestal vigentes, leyes ambientales y demás afines, apiicabiiidad correcta de ia Norma, procedentes y por ende ia sostenibiiidad del recurso Forestal, áreas Protegidas y ia Vida Silvestre. b) Objetivos Específicos Brindar información correcta y oportuna sobre datos de gabinete y ia realidad en campo. Dar a conocer ios hallazgos más importantes, conciusiones, recomendaciones y planes de acción para ei seguimiento sistemáticos de cumplimiento. Que se tomen las acciones correctivas para cada una de las recomendaciones en ei tiempo adecuado. B) Alcances de ia Auditoria La auditoría comprendió ia revisión de las operaciones industriales, registros y documentación de respaldo presentada por ei personal técnico y administrativo de ia empresa. Capitulo I! Resumen Eiecutivo Se ejecutó auditoría técnica a ia Empresa "HAVANO CIGAR S. A.", Ubicada en el barrio ei Carmelo, edificio Aladino, castado norte del Estadio de Foot Baii de ia Ciudad de Danií Departamento de ei Paraíso. Número de registro i.cp. en trámite Permiso Municipal: No. 113332 Licencia Ambiental: No. 070-2015 Licencia de operaciones: en trámite Periodo analizado: año 2015 ai 31de octubre 2016 2
UtJBIIB.NO III LA RinimiCADi HoNunuAB * * UF CONSFRVAC ION V DFSARROI K) FORFSTAI., ARFAS PRoricinAS v VIDA SUVFSTRF, a) Análisis madera aserrada (pies tablares) inventario inicial + ingresos - ventas (p.t.) (p.t.) (p.t.) 16,561.17 77,986.32 53,464 inventario físico Diferencial inventario teórico 41,083.49 41,089.64 6.15 CAPITULO III Antecedentes La base legal para ia auditoría técnica industriales, está contemplado en ei Artículo V de ia Ley Forestal vigente, decreto 98-2007, que establece: "articulo 96- Transformación de productos forestales", "Artículo 97-Productos Forestales en las negociaciones de convenios de integración y libre comercio" "Articulo 98- Registro de industrias y equipos forestales". "Artículo 100-Notificacion de cambio en las industrias y personal calificado", "Articulo 101- Uso de especias No Tradicionales y de ia Industrialización. Capítulo ii de ia comercialización y transporte". "Articulo 102-Comerciaiizacion de ia madera proveniente de bosques naturales y artificiales" "Artículo 103-Transporte de Froductos o Sub Froductos Forestales" Asimismo conforme ei acuerdo Ejecutivo No. 031-2010, en lo que se refiere ai Título V (industrialización, comercialización y transporte ai capítulo ii (industrialización). Capitulo iii (Comercialización) y capitulo iv (Transporte). De acuerdo ai o enunciado, ei técnico auditor deberá velar porque haya un fiel cumplimiento de ia Ley forestal Vigente, reglamento, normas y procedimientos para garantizar un uso racional de ios recursos forestales del país, consecuentemente un manejo sostenibie, siendo determinante para ello ei compromiso y actitud mental positiva que posea ei personal a quien sea asignado dicha responsabilidad. 3
* * * DE CONSERVACIÓN Y DESARROIIO FORESTAL RflS,rcr,TMONDURAS ^"^^ PROTEGIOAS V VlOA SlIVESTlU CAPITULO IV Introducción Ei gobierno de Honduras ha suscrito con ia Unión Europea ei Convenio No. CRIS DCI-ALA/2012/023/510 en fecha 2 de octubre 2013, denominado EUROFOR, mismo que esta articulado ai programa de apoyo presupuestario ai sector forestal (PAPSFOR) y CLiFOR (Adaptación ai Cambio Climático). Honduras a través de ICF y para lograr ser beneficiario de dicho convenio, deberá cumplir en forma adecuada con ocho indicadores de cumplimiento y nueve condiciones generales para liberación de tramos. Es así que para ir dando cumplimiento a lo indicado ei área de Auditoría Técnica deberá dar inicio ai proceso y en ei presente caso ei indicador Numero 1 indica: "Proporción de cumplimiento de las industrias de las maderas, según auditorias técnicas realizadas." De tai manera se ha hecho una selección de industria Forestal Nacionai, empresas en cuya ejecutoria se verificará en un período de cuatro (4) años, 2015-2018 las variaciones positivas que deberán registrarse en lo que corresponde a su operatividad global. Ei informe presente, se refiere a ia empresa denominada "HAVANO CIGAR S. A." CAPITULO V Metodología Aspectos Generales: Siguiendo la metodología y formas dadas en ios manuales oficiaies de ejecución de Auditorias Técnicas que posee ICF y para obtener ios resultados esperados se procedió de ia siguiente manera: 1. Eiección de ia empresa industrial que se auditaría. 2. Preparación vía planificación de ios materiales y documentación requerida para ia actividad incluyendo ia iogística apropiada para ello. 3. inducción pormenorizada para ia Jefatura y personal Técnico de ia Región Forestal de ei Paraíso sobre ei tema y enfoque a desarrollar 4. Presentación oficiai del personal auditor ante ia Gerencia de la Empresa aludida. 5. Verificación de ia información a obtener contentivo en: a. informes mensuales de producción b. Libraos de entradas y salidas de madera Facturas de entradas y salida de madera. o. Origen materia prima, d. inventarios físicos. 4
OOflimNÍ,) UF LA RErLIBIlCA Ul HDNDLRUS ***** INSTITUTO NACIONAI DF CONSERVACION Y DESARROIIO FORFSTAI,. ÁREAS PROL ISIIIIAS Y VIDA SIIVESTRE e. Permisos correspondientes: Autorización municipai Licénciamiento Ambiental Permisos de Operación ICF Medidas de seguridad y de mitigación ambiental f. Tabla de Evaluación CAPITULO VI Resultados Licencia de operaciones : en trámite Permiso municipai: Vigente Licencia Ambiental: Vigente informes mensuales : Aún no, hasta su registro libros entradas y salidas: Buen control pero no en libros autorizados por ei I.C.F. Balance de movimientos: - inventario iniciai en pies tablares: 16,561.17 - ingresos: 77,986.32 pies tablares - Ventas: 53,464 pies tablares - inventario teórico= 41,083.49 pies tablares - inventario físico= 41,089.64 pies tablares - Diferencial - 6.15 pies tablares CAPITULO vn Conclusiones: - Se hizo ia selección de esta empresa como obiigatoriedad de substitución de ia industria Espinal por su cierre de operaciones. - Empresa generadora de alto valor agregado y generación de empleo con reconocimiento de premio internacionai por ia calidad de sus productos (cajas para puros). - La materia prima utilizada es en bajos volúmenes y estrictamente del bosque iatifoiiado (cedro). 5
OOblUNO DI 1.A lí.t it_a ni HoNnuiiAs * * OF CONSERVACIÓN Y DFSARROIIO FORESTAL ARFAS PROTFÜIDAS Y VIIYA SILVESTRE - Cabe recalcar el hecho de que en la confección de cajas se trabaja artesanaimente como un requerimiento de mercado. - La empresa ha solicitado a i. C. F. su registro oficiai reuniendo ios requisitos para ello. - Muy buen manejo de ios aspectos técnicos y administrativos. - Alta calidad en ei procesamiento industrial que le permite competitividad a nivel internacionai. Recomendaciones: 1. Ei personal técnico del I.C.F. debe ser capacitado en aspectos Industriales que le permita con aspectos ciaros y definidos ejercer una adecuada supervisión para ia obtención de mejores resultados. 2. Ei personal técnico del I.C.F debe practicar estudios de rendimiento y de capacidad instalada industrial para tener una mejor visión para ia toma de decisiones, específicamente en ia ejecución acertada de políticas públicas. 3. Las regiones forestales del país deben mejorar a través de su personal en ia supervisión Industrial de ia madera. 4. Ei gobierno central debe crear mecanismos ágiles de apoyo a ia empresa privada desburocratizando ia tramitoiogía Objetivos: - Fermita establecer las medidas para corregir en tiempo y forma ios hallazgos negativos encontrados mediante ia auditoría técnica realizada. - Debe presentarse las medidas correctivas de ios hallazgos - Debe contarse con una herramienta que permita tanto a ia empresa como ai personal de I.C.F. verificar ei cumplimiento de medidas propuestas en tiempo y forma. 6
LiommNO DE u RlrumiCAOF HONDUUAV * * * INSTITUIO NACTÍ3NAL COKSERVAI K'IN Y DESARROIIO FORESTAL ÁREAS PROTEGIDAS V VIDA SllVFSTRE Plan de Acción ACTIVIDAD PERIODO DE CUMPLIMIENTO Respuesta oficial de i.c.f. sobre registro industrial Diciembre, 2016 Manejo administrativo de documento a saber: libros de entradas y salidas, manejo de inventarios e informes mensuales de movimientos de madera conforme ios iineamientos de i.c.f. Diciembre, 2016 Capacitación técnica sobre aspectos industriales de ia madera Año 2017 7
GObimNO DI Ri l'f ÜM.ICA Dr HONDURAS * * * LSf CONSERVACIÓN Y DESARROIIO IORESTAI. ÁREAS PllOTF.GinAS Y VIESA SIIVESTRE
GOBItKNO DE LA REPÚBLICA DE HONDURAS DE CONSERVACIÓN V DESARROLLO FORESTAL. ÁREAS l'rotegidas Y VIDA SILVESTRE ICF-DAT-002-F Tabla Resumen Evaluación Auditoría a Industrias. Registro Industria: OX. No. Aspectos Evaluados Calificación 1 2 3 4 5 6 /Oo'/. 7 Sub-total Total Instrucciones, el puntaje más alto es de 100 lo que significa el total cumplimiento en el aspecto eval global es la suma de los sub-totales/7. V 4