12. Info r m ació n Financie r a 12.1 Balance General 12.2 Estado de Resultados 12.3 Estado de C ambios en la Situación Financiera 12.4 Estado de Flujos de Efectivo 12.5 Donaciones En este capítulo se encuentra consignada la información financiera de la Universidad, a través de los Estados Financieros, a diciembre 31 de 2011. 188
12.1 Balance General Cuadro 121. Balance General Universidad Icesi. A diciembre de 2011 (Cifras expresadas en miles de Pesos) Activo 2011 2010 Diferencia en % Pasivo 2011 2010 Diferencia en % Activo Corriente Caja y depósitos disponibles 4.922.336 7.596.377-35,20% Certificados y Derechos Fiduciarios 97.689 36.777 165,63% Inversiones Temporales 5.630.704 5.630.704 0,00% Cuentas por cobrar a es tudiantes 14.975.558 12.072.526 24,05% Cuentas por cobrar Educación Continua 1.921.742 1.449.957 32,54% Préstamos a empleados 3.911.426 3.484.920 12,24% Otras cuentas por cobrar 2.950.183 2.490.789 18,44% Cargos Diferidos 1.333.819 1.637.357-18,54% Inventarios 976.664 1.513.763-35,48% Total Activo Corriente 36.720.121 35.913.170 2,25% Propiedad y Equipo Terreno 9.144.739 9.013.254 1,46% Construcción en curso 43.936 189.662-76,83% Total no depreciado 9.188.675 9.202.916-0,15% Construcciones y Edificaciones 51.403.229 50.074.001 2,65% Maquinaria y equipo 4.267.020 4.074.929 4,71% Equipo de Oficina 3.967.533 3.488.100 13,74% Equipo de Cómputo y Comunicaciones 11.222.830 10.396.034 7,95% Implementos Académicos y Científicos 4.685.259 2.674.213 75,20% Vehículo 49.877 49.877 0,00% Depreciación Acumulada -27.807.660-23.443.479 18,62% Total depreciado 47.788.088 47.313.675 1,00% Ajus te por Inflación 0 6.716.039-100,00% Valorizaciones 47.157.736 26.157.565 80,28% Total Propiedad Planta y Equipo 104.134.499 89.390.195 16,49% Otros Activos Inversiones permanentes 127.814 136.225-6,17% Libros y revistas 3.951.368 3.595.792 9,89% Menos amortización libros y revistas -2.456.285-2.072.161 18,54% Total Otros Activos 1.622.897 1.659.856-2,23% Total Activos 142.477.517 126.963.221 12,22% Pasivo Corriente Obligaciones Financieras 0 0 Cuentas por Pagar 3.274.952 3.264.167 0,33% Provis iones 599.904 432.221 38,80% Prestaciones Consolidadas 841.184 722.627 16,41% Ingresos Diferidos a Corto Plazo 31.993.450 27.387.941 16,82% Total Pasivo Corriente 36.709.490 31.806.956 15,41% Pasivo a Largo Plazo Cesantías Consolidadas 37.687 57.941-34,96% Vacaciones Consolidadas 811.584 664.026 22,22% Obligaciones Financieras 15.600.000 21.000.000-25,71% Pasivo a Largo Plazo 16.449.271 21.721.967-24,27% Otros Pasivos Contratos en Ejecución 1.046.097 898.181 16,47% Provisiones de Largo Plazo 1.019.973 1.432.102-28,78% Total Otros Pasivos 2.066.070 2.330.283-11,34% Total Pasivo 55.224.831 55.859.206-1,14% Patrimonio 2.011 2.010 Diferencia en % S uperávit de Capital 16.552.815 16.813.975-1,55% R evalorización del Patrimonio 4.989.675 11.712.136-57,40% S uperávit (Déficit) Acumulados 16.420.338 15.217.201 7,91% S uperávit por Valorización 47.157.736 26.157.565 80,28% R esultados del Ejercicio 2.132.120 1.203.137 77,21% Total Patrimonio 87.252.684 71.104.014 22,71% Total Pasivo más Patrimonio 142.477.515 126.963.220 12,22% 189 187
12.2 Estado de Resultados Cuadro 122. Balance General Universidad Icesi. A diciembre de 2011 (Cifras expresadas en miles de Pesos) 2011 2010 Diferencia en % Ingresos Operacionales 57.279.261 51.027.528 12,25% Menos : Costo de Venta (1.582) (4.221) -62,52% Total Ingresos Operacionales 57.277.679 51.023.307 12,26% Gastos Administración 16.335.679 14.636.786 11,61% Académicos 40.124.617 36.752.167 9,18% Total Gastos Operacionales 56.460.296 51.388.953 9,87% Superávit (Déficit) Operacional 817.383 (365.646) -323,54% Otros Ingresos (Egresos) Ingresos No Operacionales 3.546.744 4.050.666-12,44% Gastos No Operacionales 2.232.007 2.481.883-10,07% Total Otros Ingresos (Egresos) 1.314.737 1.568.783-16,19% Superávit (Déficit) del Periodo 2.132.120 1.203.137 77,21% 190 188
12.3 Estado de Cambios en la Situación Financiera Cuadro 123. Estado de Cambios en la Situación Financiera Universidad Icesi. A diciembre de 2011 (Cifras expresadas en miles de Pesos) 2011 2010 2011 2010 Recursos financieros generados en el año Utilidad Operacional $ 817.383 -$ 365.646 Gastos Financieros Netos 1.532.151 1.714.807 más (menos) cargos (abonos) que no afectaron el capital de trabajo por : Gastos por donaciones 823 1.567 Depreciaciones 4.364.181 4.441.720 Otros egresos 118.125 78.807 Amortizaciones 384.124 321.496 Total Recursos Financieros Utilizados 12.231.458 6.510.530 Provisiones de Largo Plazo -412.129 137.156 Diferido Contratos en Ejecución 147.916-603.285 Aumento (Disminución) en el Capital de Trabajo (4.095.583) 918.371 Donaciones recibidas en especie 6.990 46.800 Utilidad (Pérdida) en venta de inmuebles -261.160-4.811 Cambio en las cuentas de Capital de Trabajo Utilidad (Pérdida) en venta de acciones Enka 0 64.877 Aumento (disminución) en el Activo Corriente Ajuste en Inventario Suministros -130.812 0 Caja y depósitos disponibles -$ 2.674.042 $ 2.090.383 Ajuste en Provisiones 26.404 56.060 Certificados y Derechos Fiduciarios 60.911-1.487.736 Aumento en Prestaciones Consolidadas 127.305 10.387 Inversiones Temporales 0-69.634 Otros ingresos y gastos que no afectan el capital de trabajo 375.436-36.882 Cuentas por cobrar a estudiantes 2.903.033 1.975.915 Reclasificación ajustes por inflación -6.421 63.043 Cuentas por cobrar Educación Continuada 471.785-971.132 Subtotal Partidas que no afectaron el capital de trabajo 4.621.834 4.496.561 Préstamos a empleados 426.506 532.956 Total Recursos Generados 5.439.217 4.130.915 Otras cuentas por cobrar 459.395 1.881.667 Cargos Diferidos -303.538 951.371 Otros Recursos Financieros Generados por: Inventarios -537.099 119.568 Dividendos y Participaciones $ 18.618 $ 10.288 Total 806.951 5.023.358 Donaciones recibidas en efectivo 2.433.800 3.153.584 Recuperaciones 244.240 134.116 Aumento (disminución) en el Pasivo Corriente Total Otros Recursos Generados en el año 2.696.658 3.297.988 Obligaciones Financieras $ 0 $ 0 Total Recursos Generados 8.135.875 7.428.901 Cuentas por Pagar 10.784 171.063 Provisiones 167.683 153.324 Utilización de los Recursos en : Prestaciones Consolidadas 118.558 148.638 Inversiones Permanentes $ 430 $ 1.082 Ingresos Diferidos a Corto Plazo 4.605.509 3.631.961 Propiedades, Planta y Equipo 4.824.354 4.314.068 Total 4.902.534 4.104.986 Libros 355.575 400.199 Abono deuda a largo plazo 5.400.000 0 Aumento (Disminución) en el Capital de Trabajo (4.095.583) 918.372 189 191
Cuadro 124. Estado de Flujos de Efectivo Universidad Icesi. A diciembre de 2011 (Cifras expresadas en miles de Pesos) 2011 2010 SALDO INICIAL $ 7.633.154 $ 7.030.507 Ingresos Operacionales Pregrado 42.541.059 38.228.086 Posgrado 9.377.091 7.423.493 Educación Continua 4.546.113 5.168.892 C.D.E.E. 951.725 738.121 Servicios Universitarios 575.172 427.329 Total Ingresos Operacionales $ 57.991.160 $ 51.985.921 12.4 Estado de Flujos de Efectivo Egresos Operacionales Remuneraciones 36.112.561 33.463.689 Gastos Generales 15.328.611 13.828.509 Capacitación Doctorados 591.396 793.998 Total Egresos Operacionales $ 52.032.568 $ 48.086.196 SUPERÁVIT O DÉFICIT OPERACIONAL $ 5.958.592 $ 3.899.725 Otros Ingresos (Egresos) Rendimientos Financieros Netos (1.982.090) (1.415.420) Otros Ingresos (Egresos) 344.871 (6.616) Donaciones 3.540.514 4.092.245 Total Otros Ingresos (Egresos) $ 1.903.295 $ 2.670.209 Subtotal $ 7.861.887 $ 6.569.934 Actividades de Inversión y Financiamiento Inversiones Menores (4.154.728) (2.777.703) Inversiones Mayores - Construcción (995.498) (1.831.606) Inversiones Mayores - Compra de Inmuebles 0 0 Préstamo a Empresas (324.791) (1.562.433) Realización de Activos 400.000 204.457 Préstamo de Entidades Financieras (5.400.000) 0 Total Actividades de Inversión y Financiamiento -$ 10.475.017 -$ 5.967.285 SUPERÁVIT (DÉFICIT) -$ 2.613.130 $ 602.649 SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5.020.024 7.633.156 190 192
12.5 Donaciones Cuadro 124. Donaciones Universidad Icesi. A diciembre de 2011 (Cifras expresadas en miles de Pesos) Empresa 2006 a 2010 2011 TOTAL Tecnoquímicas S.A. 6.326 1.100 7.426 Fundación Valle del Lili 2.280 720 3.000 Mayagüez S.A. 2.000-2.000 Carvajal S.A. 1.713-1.713 Siderúrgica de Occidente S.A. 1.379 200 1.579 Gases de Occidente S.A. 1.050 300 1.350 Bancolombia S.A. 1.052-1.052 MAC S.A. 950-950 Manuelita S.A. 600 300 900 Otros 678 69 747 Fanalca S.A. 403 200 603 Smurfit Cartón de Colombia 200 200 400 laboratorios Lafrancol S.A. - 350 350 Harinera del Valle - 144 144 TOTAL 18.631 3.583 22.214 193