Proceso Planificación Institucional Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: MACROPROCESO GOBIERNO CORPORATIVO Procedimiento Planificación Anual Operativa Ronald Castro Chaverri Bernal Piedra Castillo Ana Lorena Montero Céspedes Maritza Sanabria Masís, Jefe Unidad de Gobierno Corporativo Marta Acosta Zúñiga, Subcontralora PO Versión: 2 Fecha: 12-08-2015 10-08-2015 11-08-2015 12-08-2015
PO Versión: 2 1. Concepto del procedimiento La planificación anual operativa consiste en el ejercicio de programar anualmente los procesos y proyectos necesarios para que las distintas divisiones, áreas y unidades cumplan con las atribuciones que se le han otorgado y contribuyan al logro de los objetivos institucionales, estableciendo las actividades, el tiempo, los recursos y los responsables que se requerirán, Además, como parte de ese ejercicio se establecen los respectivos requerimientos presupuestarios. 2. Objetivo del procedimiento Formular una programación anual de procesos, proyectos y requerimientos presupuestarios para el cumplimiento de las atribuciones otorgadas a las diferentes divisiones, áreas y unidades. 3. Abreviaturas. Abreviatura SIGI RP PAO UTI SEVRI Significado Sistema de Gestión Institucional Relación de Puestos Plan Anual Operativo Unidad de Tecnologías de Información Sistema Específico de Valoración del Riesgo Institucional 4. Fundamento jurídico. Norma Art. Detalle Todo Directrices Técnicas y metodológicas para la elaboración del Plan Anual Operativo Instrucciones detalladas para formular la parte física del Plan Anual Operativo y su respectivo presupuesto. Constitución Política 176 y Establece la necesidad de presupuestar los recursos siguientes necesarios LAFRPP Nro. 8131 33 Establece que el proceso presupuestario se iniciará con la planificación MAGEFI PA-02 La planificación institucional se clasifica en estratégica, táctica y operativa. Marco Orientador del SEVRI (CO-240 del 10/07/2008) Directrices SEVRI para el sector público. 1.6 y otros. Los riesgos se valorarán respecto de los objetivos estratégicos, tácticos y operativos. 2.4 Los riesgos se valorarán respecto de los objetivos estratégicos, tácticos y operativos.
PO Versión: 2 Norma Art. Detalle LGCI 14, inciso a). Los riesgos se valorarán respecto de los objetivos estratégicos, tácticos y operativos. 5. Clientes Clasificación de Clientes de la Contraloría de la República Clientes o Grupos de Clientes Administración Activa y Auditorías Internas: Ministerio de Hacienda Clientes Internos Despacho de la Señora Contralora Gerencias de División Gerencias de Área Jefaturas de Unidad TIPO DE CLIENTE Interno Externo Inicial Final 1 B CI F C 6. Ejecutores del procedimiento Ejecutores Contralora Subcontralora Gerentes de División Gerentes de Área Jefes de Unidad Asistente Técnico Asociado 1 B: Beneficiario, CI: Ciudadanos Interesados, F: Fiscalizados, C: Consumidores
PO Versión: 2 7. Participantes del procedimiento Participantes Ministerio de Hacienda 8. Insumos específicos Código Insumo Insumo (del proceso) Insumo específico para el procedimiento Fuentes Acceso restringido I1 Histórico de Informe de labores de la Contraloría 01 Informe de Labores Memoria Anual I2 Solicitud interna de servicio 01 Solicitud interna de servicio Proceso internos I3 I4 Informes de análisis del entorno Información sistematizada sobre los sujetos fiscalizados 01 Inventario de riesgos externos Monitoreo del Entorno 02 Informe de diagnóstico de Monitoreo de necesidades de los sujetos Entorno fiscalizados 01 Información sistematizada sobre Proceso internos los sujetos fiscalizados I5 Directrices técnicas y metodológicas emitidas por la Dirección de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda 01 Formulario e instructivos para la formulación del plan anual operativo del ejercicio económico correspondiente 02 Formulario e instructivos para la elaboración de Informe de Seguimiento y Evaluación del ejercicio económico correspondiente Ministerio Hacienda de I6 Propuesta de Mejora 01 Propuesta de Mejora Proceso internos I7 Informes de análisis financiero contables 01 Estados Financieros Unidad de Administración Financiera
PO Versión: 2 Código Insumo Insumo (del proceso) Insumo específico para el procedimiento Fuentes Acceso restringido 02 Informes Presupuestarios Unidad de Administración Financiera I8 Informes de análisis integral de requerimientos del cliente externo 01 Informes de análisis integral de requerimientos del cliente externo Proceso internos I9 Reportes de medición de valor público 01 Reportes de medición de valor público Proceso internos I10 Cartera con ideas de proyectos 01 Cartera con ideas de proyectos Proceso internos I11 Informes y recomendaciones de la Auditoría Interna 01 Informes y recomendaciones de la Auditoría Interna Auditoría Interna I12 Resultados de Autoevaluación de Control Interno 01 Resultados de Autoevaluación de Control Interno Unidad de Gobierno Corporativo I13 Informes de calidad 01 Informes de calidad Proceso internos I14 Informes de revisiones de pares 01 Informe de revisiones de pares Unidad de Gobierno Corporativo I15 Diagnóstico Institucional 01 Informe de FODA Institucional 02 Informe Final de Diagnóstico Unidad de Gobierno Corporativo 9. Tareas. A continuación se presenta un Modelo Gráfico que muestra la secuencia de las tareas del procedimiento, sus ejecutores y puntos de control señalados en color verde.
MACROPROCESO DE GOBIERNO CORPORATIVO PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PLANIFICACIÓN ANUAL OPERATIVA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralora Subcontralora Gerente División Gerente de Área Asistente técnico Jefe Unidad Asociado Herramientas Técnicas Actividad 1: Formulación PO-1-01 Iniciar la I Etapa de Formulación con el analisis de los insumos para la planificación tales como: Resultados del Monitoreo del Entorno, Directrices Técnicas y metodológicas emitidas por el Ministerio de Hacienda, el Alineamiento Estratégico y las otras Prioridades Institucionales. PO-1-02 PO-1-03 PO-1-04 PO-1-05 PO-1-06 Elaborar el borrador de nota de los lineamientos de formulación del Plan-Presupuesto del año siguiente, en coordinación con la División de Gestión de Apoyo. Revisar el borrador de los lineamientos de formulación del Plan- Presupuesto del año siguiente. Incorporar los ajustes a los lineamientos derivados del análisis de la Jefatura. Discutir el detalle de los lineamientos con la Contralora y Subcontralora. Incorporar los ajustes a los lineamientos derivados de la discusión con la Contralora y Subcontralora es. PO-1-07 Aprobar los lineamientos finales. PO-1-08 PO-1-09 PO-1-10 PO-1-11 Comunicar los lineamientos a los Gerentes de División, alas jefaturas que dependen del Despacho Contralor y a enlaces de planificación, así como ponerlos a disposición en la intranet para su divulgación. Preparar la presentación a los enlaces de planificación y presupuesto de los lineamientos sobre la formulación del plan del año siguiente. Realizar la convocatoria a los enlaces y encargados presupuestarios. Realizar la presentación de los lineamientos de formulación del plan del año siguiente a los enlaces y encargados presupuestarios. PO-1-12 Analizar insumos tales como: Directrices Técnicas y metodológicas emitidas por el Ministerio de Hacienda solicitudes internas de servicios, informes de análisis del entorno y propuestas de mejora, resultados de la autoevaluación de control interno, entre otros. PO-1-13 PO-1-14 PO-1-15 PO-1-16 PO-1-17 Coordinar a lo interno de las dependencias la conformación de los equipos de trabajo para la definición del plan anual operativo. Definir los procesos y proyectos generales que conformarán el PAO. Determinar los recursos presupuestarios y recursos de soporte (de potencial humano, de tecnologías, de infraestructura, etc.) que van a requerir los proyectos Solicitar a la Unidad de Administración Financiera información acerca de los índices y bases para el cálculo de montos para presupuestar tiempos extraordinarios, recargo de funciones y suplencias. Calcular los montos para presupuestar tiempos extraordinarios, recargo de funciones y suplencias. PO-1-18 Ingresar la información a nivel general de los procesos, proyectos, requerimientos presupuestarios y de recursos de soporte (de potencial humano, de tecnologías, infraestructura, etc; en el SIGI. H-PO-1-18_1 H-PO-1-18_2 PO-1-19 PO-1-20 Realizar la consolidación de requerimientos en materia de Tecnologías de Información, potencial humano, infraestructura, etc, con base en la información de cada división, área y unidad. Realizar una propuesta de Relación de Puestos de la institución (RP).
MACROPROCESO DE GOBIERNO CORPORATIVO PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PLANIFICACIÓN ANUAL OPERATIVA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralora Subcontralora Gerente División Gerente de Área Asistente técnico Jefe Unidad Asociado Herramientas Técnicas PO-1-21 Realizar una propuesta de la información física que se incluirá con los recursos presupuestarios y la RP en el Anteproyecto de Presupuesto. PO-1-22 PO-1-23 PO-1-24 PO-1-25 PO-1-26 PO-1-27 Discutir la propuesta de información física que se incluirá con los recursos presupuestarios y la RP en el Anteproyecto de Presupuesto al Despacho. Incorporar los ajustes a la propuesta de información física que se incluirá con los recursos presupuestarios y la RP en el Anteproyecto de Presupuesto derivados de la discusión con la Contralora y Subcontralora es. Incorporar la información física de los planes anuales operativos en el Sistema de Formulación del Presupuesto del Gobierno de la República de Costa Rica. H-PO-1-24_1 Generar una propuesta de anteproyecto de presupuesto para discutir con el nivel superior. Discutir con el nivel superior la propuesta de Anteproyecto de Presupuesto. Realizar los ajustes al Anteproyecto de Presupuesto que el nivel superior estime conveniente. PO-1-28 Preparar la documentación del Anteproyecto de Presupuesto PO-1-29 Remitir el Anteproyecto de Presupuesto PO-1-30 Generar el Plan de Compras a partir de la información del SIGI, una vez aprobado el Presupuesto Institucional. H-PO-1-18_1 PO-1-31 Gestionar la publicación en el Diario Oficial La Gaceta del Plan de Compras. PO-1-32 Generar el Flujo de Efectivo y la programación financiera utilizando el SIGI, una vez aprobado el Presupuesto Institucional. H-PO-1-18_1 PO-1-33 Disponer en la página web el Plan de Compras PO-1-34 Remitir el Flujo de Efectivo y la Programación Financiera a Tesorería Nacional y a la Dirección de Presupuesto Nacional, respectivamente. PO-1-35 Iniciar la II Etapa de formulación con la elaboración del borrador los lineamientos de planificación detallada del año siguiente, en coordiinación con la Diivisión de Gestión de Apoyo. PO-1-36 Revisar el borrador de los lineamientos de formulación II Etapa del Plan-Presupuesto del año siguiente. PO-1-37 PO-1-38 PO-1-39 Incorporar los ajustes a los lineamientos derivados del análisis de la Jefatura. Discutir el detalle de los lineamientos con la Contralora y Subcontralora. Incorporar los ajustes a los lineamientos derivados de la discusión con la Contralora y Subcontralora es. PO-1-40 Aprobar los lineamientos finales.
MACROPROCESO DE GOBIERNO CORPORATIVO PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PLANIFICACIÓN ANUAL OPERATIVA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralora Subcontralora Gerente División Gerente de Área Asistente técnico Jefe Unidad Asociado Herramientas Técnicas PO-1-41 Comunicar los lineamientos a los Gerentes de División y enlaces de planificación, así como ponerlos a disposición en la intranet para su divulgación. PO-1-42 PO-1-43 Revisar los procesos, proyectos y requerimientos utilizando el SIGI, cada uno en diferentes momentos y según su enfoque particular. H-PO-1-18_1 Analizar información de los riesgos externos e internos identificados por el Monitoreo del Entorno y la Mejora Continua. PO-1-44 Registrar la formulación más detallada incorporando los ajustes que se estime conveniente en procesos, proyectos y requerimientos (equipos, horas, productos, recursos de soporte, etc.), haciendo uso del SIGI. H-PO-1-18_1 PO-1-45 Realizar ajustes a los recursos presupuestarios incluidos en el SIGI, una vez aprobada la Ley de Presupuesto. H-PO-1-18_1 PO-1-46 Revisar la vinculación de los planes operativos, con el Plan Táctico y el Plan Estratégico Institucional. PO-1-47 Analizar la Propuesta Institucional del PAO. H-PO-1-18_1 PO-1-48 PO-1-49 Realizar los ajustes que solicite el Despacho en cuanto a procesos, proyectos y requerimientos haciendo uso del SIGI. H-PO-1-18_1 Realizar la aprobación del Plan Anual Operativo institucional utilizando el SIGI. H-PO-1-18_1 Actividad 2: Seguimiento a la ejecución del plan PO-2-01 Repasar los compromisos adquiridos del plan que se está ejecutando en términos de metas, compromisos de desempeño, cargas de trabajo, plazos, uso de recursos financieros, entre otros. H-PO-1-18_1 PO-2-02 PO-2-03 PO-2-04 Extraer la información requerida para iniciar la verificación o determinación del nivel de avance. H-PO-1-18_1 Verificar el grado de avance y de las variaciones de los compromisos programados así como el nivel de cumplimiento de estos, al menos una vez trimestralmente. H-PO-1-18_1 Identificar las acciones correctivas a fin de que se redireccionen los esfuerzos hacia el logro de las metas propuestas. PO-2-05 Registrar en el SIGI las acciones correctivas para su respectivo seguimiento. H-PO-1-18_1 PO-3-01 Actividad 3: Evaluación Elaborar el borrador de nota con los lineamientos de evaluación física y presupuestaria, atendiendo entre otras cosas los lineamientos del Ministerio de Hacienda y los requerimientos del Informe de Labores. PO-3-02 Discutir el borrador de los lineamientos de la evaluación. PO-3-03 PO-3-04 PO-3-05 Realizar los ajustes que se consideren convenientes a los lineamientos de la evaluación. Comunicar los lineamientos a los Gerentes de División, a las jefaturas que dependen del Despacho Contralor y a enlaces de planificación, así como ponerlos a disposición en la intranet para su divulgación. Realizar el cálculo de los indicadores para determinar los resultados según las metas propuestas de acuerdo con el corte a la fecha de evaluación. H-PO-1-18_1
MACROPROCESO DE GOBIERNO CORPORATIVO PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PLANIFICACIÓN ANUAL OPERATIVA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralora Subcontralora Gerente División Gerente de Área Asistente técnico Jefe Unidad Asociado Herramientas Técnicas PO-3-06 PO-3-07 PO-3-08 PO-3-09 PO-3-10 PO-3-11 PO-3-12 PO-3-13 PO-3-14 Registrar principales logros y limitaciones en la ejecución de los procesos y proyectos; así como las acciones correctivas. H-PO-1-18_1 Registrar las metas alcanzadas, resultados y los comentarios u observaciones correspondientes en cuanto a los indicadores H-PO-1-18_1 institucionales. Verificar la información registrada sobre indicadores, logros, metas, resutlados, entre otros. Completar la información requerida por el Ministerio de Hacienda en el instrumento que esta entidad disponga para efectos de evaluación. Revisar la información preparada para efectos del Ministerio de Hacienda sobre evaluación. Realizar los ajustes solicitados a los formularios con información para el Ministerio de Hacienda para la evaluación. Remitir a la Unidad de Gobierno Corporativo la información sobre evaluación. Analizar los diferentes insumos requeridos para realizar los informes de Evaluación (Min. Hacienda y evaluación interna). Realizar un borrador del informe de evaluación a partir de los insumos recibidos. PO-3-15 Discutir el borrador del informe de evaluación. PO-3-16 Realizar los ajustes solicitados al Informe de evaluación. Enviar a la Subcontralora el borrador del informe para su PO-3-17 validación. PO-3-18 Validar el borrador del informe de evaluación. PO-3-19 Discutir los ajustes que se estime convenientes al Informe de evaluación. PO-3-20 Realizar los ajustes solicitados al Informe de evaluación. PO-3-21 Aprobar el informe de evaluación y la nota de remisión. PO-3-22 Enviar a la Contralora el informe de evaluación y la nota de remisión. PO-3-23 Revisar el borrador del informe de evaluación. PO-3-24 Discutir los ajustes que se estime convenientes al Informe de evaluación. PO-3-25 Realizar los ajustes solicitados al Informe de evaluación. PO-3-26 PO-3-27 PO-3-28 PO-3-29 PO-3-30 PO-3-31 PO-3-32 PO-3-33 PO-3-34 Enviar a la Contralora el informe de evaluación y la nota de remisión para su firma. Lectura final del informe de evaluación para efectos del Ministerio de Hacienda y la nota de remisión. Firma de informe de evaluación y nota de remisión para el Ministerio de Hacienda. Remitir al Ministerio de Hacienda los documentos de la Evaluación y la nota de remisión física y electrónicamente. Solicitar la inclusión en la página web del Informe de Evaluación Presupuestaria remitido al Ministerio de Hacienda. Realizar un recordatorio a los gerentes de división y a las jefaturas que reportan al Despacho Contralor sobre la realización de la sesión de retroalimentación Levantar información sobre el estado de los compromisos de desempeño. Realizar convocatoria a sesiones de retroalimentación en el Despacho Contralor. Realizar la sesión de retroalimentación entre Gerentes de División o Jefaturas que reportan al Despacho y el Despacho Contralor.
MACROPROCESO DE GOBIERNO CORPORATIVO PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PLANIFICACIÓN ANUAL OPERATIVA Ejecutores Código Tarea PO-3-35 PO-3-36 Tareas Hacer ajustes solicitados por parte del Despacho Contralor a los compromisos. Remitir los compromisos debidamente ajustados y firmados al Despacho Contralor. PO-3-37 Firmar los compromisos de desempeño. PO-3-38 Remitir a la Unidad de Gestión de Potencial Humano los compromisos de desempeño para su respectivo archivo. PO-3-39 Verificar la completez de los insumos requeridos para el informe de Labores y el de evaluación interna. Analizar el contenido de los diferentes insumos requeridos para PO-3-40 realizar el Informe de Labores y de evaluación interna. PO-3-41 Realizar el borrador del Informe de Labores y de evaluación interna. PO-3-42 Revisar el borrador del Informe de Labores y de evaluación interna. Realizar los ajustes que se considere convenientes a los Informe PO-3-43 de Labores y de evaluación interna. Enviar el Informe de Labores para revisión del Despacho y el PO-3-44 Informe de Evaluación Interna para su validación a los Gerentes de División y Jefaturas que reportan al Despacho. PO-3-45 Revisar el Informe de Labores. Contralora Subcontralora Gerente División Gerente de Área Asistente técnico Jefe Unidad Realizar los ajustes que se considere convenientes al Informe de PO-3-46 Labores. PO-3-47 Revisar el Informe de Evaluación Interna. PO-3-48 Realizar los ajustes que se considere convenientes al Informe de Labores y de evaluación interna. PO-3-49 Enviar el Informe de Labores a la dependencia coordinadora general de la elaboración de la Memoria Anual. PO-3-50 Enviar el Informe de Evaluación Interna al Despacho Contralor. PO-3-51 Revisar el Informe de Evaluación Interna. PO-3-52 Realizar los ajustes que se considere convenientes al Informe de Labores y de evaluación interna. PO-3-53 Realizar la comunicación del Informe de Evaluación Interna mediante el mecanismo que defina el Despacho Contralor. Actividad 4: Reformulación Asociado Herramientas Técnicas PO-4-01 PO-4-02 PO-4-03 PO-4-04 PO-4-05 Definir los parámetros y condiciones (lineamientos, fechas, parámetros en el SIGI, etc.) para abrir un periodo formal para la reformulación de los planes anuales operativos. Elaborar el borrador de un comunicado para iniciar el periodo de reformulación de los planes anuales operativos. Discutir el borrador del comunicado para iniciar el periodo de reformulación de los planes anuales operativos. Realizar los ajustes solicitados al comunicado para iniciar el periodo de reformulación de los planes anuales operativos. Comunicar a los a los Gerentes de División, a las jefaturas que dependen del Despacho Contralor y a enlaces de planificación, las condiciones para iniciar el periodo de la reformulación. PO-4-06 Valorar la posibilidad de reformular el plan anual operativo. PO-4-07 Revisar los resultados de las actividades de seguimiento a la ejecución del plan anual operativo. PO-4-08 Determinar los nuevos requerimientos y prioridades que se consideren relevantes para efectos de reformulación. PO-4-09 PO-4-10 PO-4-11 Ingresar la información de reformulación de procesos o proyectos en el SIGI. H-PO-1-18_1 Revisar la información de reformulación de procesos y proyectos utilizando la opción de reporte del SIGI. H-PO-1-18_1 Revisar los procesos o proyectos como parte de la reformulación utilizando el SIGI. H-PO-1-18_1
MACROPROCESO DE GOBIERNO CORPORATIVO PROCESO DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL PROCEDIMIENTO PLANIFICACIÓN ANUAL OPERATIVA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralora Subcontralora Gerente División Gerente de Área Asistente técnico Jefe Unidad Asociado Herramientas Técnicas PO-4-12 PO-4-13 Realizar los ajustes que se considera convenientes en cuanto a procesos, proyectos y requerimientos haciendo uso del SIGI. H-PO-1-18_1 Aprobar finalmente el Plan Anual Operativo reformulado utilizando el SIGI. H-PO-1-18_1 PO-4-14 Análisis de Propuesta Institucional de reformulación del PAO. H-PO-1-18_1 PO-4-15 PO-4-16 Realizar los ajustes que solicite el Despacho en cuanto a procesos, proyectos y requerimientos haciendo uso del SIGI. H-PO-1-18_1 Realizar la aprobación de la reformulación del Plan Anual Operativo institucional utilizando el SIGI. H-PO-1-18_1 Manejo documental 1 PO-1 PO-2 La información presupuestaria se maneja en el Sistema de Formulación del Presupuesto del Gobierno de la República de Costa Rica. La información relativa a los procesos y proyectos se meneja en diferentes módulos del Sistema de Gestión Institucional (SIGI). PO-3 La información relacionado con el Plan de Compras Institucional se dispone en la web. 1 En la medida en que exista el documento en formato electrónico deberá conformarse el expediente electrónico asociado al expediente físico. Herramientas H-PO-1-18_1 H-PO-1-18_2 H-PO-1-24_1 Sistema de Gestión Institucional (SIGI) Manual de Usuario del SIGI Sistema de Formulación del Presupuesto del Gobierno de la República de Costa Rica.
PO Versión: 2 10. Productos Intermedio 2 del procedimiento Código del Producto Pi1 Pi2 Pi3 Pi4 Productos Intermedios P1 Plan de compras P2 Flujo de Efectivo P3 Programación Financiera P4 Relación de Puestos Acceso restringido 11. Productos finales del procedimiento Código Producto final Productos del proceso MAGEFI Productos finales del procedimiento Destino Acceso restringido Planes Institucionales 01. Plan Anual Operativo 01. Despacho de la Contralora P1 02. Gerencias de División, Área o Unidad P2 Informe de evaluación 01. Informe de Seguimiento de la gestión. 02. Informe de Evaluación Anual. 01. Informe de seguimiento de la gestión presupuestaria 01. Despacho de la Contralora 02. Dirección de Presupuesto Nacional del Ministerio de 2 Aquellos productos o servicios que se generan durante alguna de las actividades del proceso y que son insumos para otra actividad del mismo proceso, u otro proceso o que son remitidos a un cliente interno, o a un cliente externo, aporta valor a la razón de ser del proceso.
PO Versión: 2 Código Producto final Productos del proceso MAGEFI Productos finales del procedimiento Destino Acceso restringido 02. Informe de Evaluación de la gestión presupuestaria. Hacienda P3 Perfil de proyecto 01 Perfil de proyecto Procesos Internos P4 Lineamientos de planificación institucional 01 Lineamientos de planificación institucional Procesos Internos P5 Requerimientos presupuestarios para el período 01 Requerimientos presupuestarios para el período Procesos Internos P6 Información sobre la valoración de riesgos 01 Información sobre la valoración de riesgos Procesos Internos P7 Perfiles de proyectos de mejora continua priorizados 01 Perfiles de proyectos de mejora continua priorizados PA-05 12. Glosario Concepto Plan de compras Flujo de efectivo Definición Es la programación de bienes o servicios que proyecta adquirir la institución, en un periodo presupuestario determinado. Es la distribución mensual de los recursos presupuestarios de la institución por partida presupuestaria, para obtener los respectivos desembolsos financieros y de esta forma cumplir con el pago de los bienes y servicios que se programan en el Plan de compras. Relación de Puestos Es un resumen de la cantidad de puestos por clases y sus respectivos salarios totales, a nivel institucional, de programa y subprograma. Programación Financiera Es la distribución trimestral de los recursos, para iniciar el proceso de adquisición de bienes y servicios de conformidad con el Plan de compras establecido.
PO Versión: 2 Anexo 1: Sistemas Automatizados internos o externos utilizados en el procedimiento. Sistemas relacionados Siglas Nombre Interno Origen Externo (Nombre entidad) SIGI Sistema de Gestión Institucional Sistema de Formulación de Presupuesto del Gobierno de la República de Costa Rica. Dirección de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda