MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS Procedimiento Gestión de Tesorería

Transcripción

1 Proceso Gestión de Tesorería MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS Procedimiento Gestión de Tesorería TE Versión: 1 Fecha: Elaborado por: Rodolfo Sánchez Porras, DGA Jeannette Fallas Castro, DGA Revisado por: Edmar Cano Guerra Jefe de la Unidad, UAF Aprobado por: Manuel Martínez Sequeira Gerente de División, DGA

2 1. Concepto del procedimiento Procedimiento mediante el cual se realiza la programación, se perciben, administran y custodian los recursos y valores, así como el control de las rentas y pagos que se generen tanto a lo interno (salarios, viáticos y becas a funcionarios) como a lo externo de la Institución (pago de proveedores), lo cual se realiza mediante transferencia electrónica, cheque u otro mecanismo de pago que se autorice; para de esta forma atender el apoyo que se debe brindar a los procesos institucionales. 2. Objetivo del procedimiento Proporcionar los recursos financieros necesarios para la ejecución de los procesos internos. 3. Abreviaturas Abreviatura CCSS CN DGPN INS MAUX MFFCCH MPP SIGI SINPE SP SPS ST SVT TD TE TN Significado Caja Costarricense de Seguro Social Contabilidad Nacional Dirección General de Presupuesto Nacional Instituto Nacional de Seguros Módulo de Auxiliares Modulo de Fondo Fijo de Caja Chica Módulo Presupuestario de Poderes del Ministerio de Hacienda Sistema de Gestión Institucional Sistema Nacional de Pagos Electrónicos Sistema de Presupuesto Sistema de Pagos de Salarios Sistema de Tesorería Sistema de Viáticos y Transporte Dirección General de Tributación Directa Gestión de Tesorería Tesorería Nacional

3 4. Fundamento jurídico. Norma Art. Detalle Ley de Protección al Todo Todo el documento es de carácter vinculante. Trabajador - No Código de Trabajo (Ley N 2) Ley General de Control Interno No 8292 Todo 1, 2, 7, 8 9, del 12 al 17 y 39 Todo el documento es de carácter vinculante. Marco referencial para los procedimientos. Normas Generales de Control Interno Ley del Impuesto sobre la Renta No y su Reglamento Reglamento del Seguro de Salud de la CCSS Estatuto Autónomo de Servicios de la Contraloría General de la República Reglamento de Gastos de Viaje y de Transporte para Funcionarios Públicos Disposiciones específicas para el reconocimiento de gastos de viaje y transporte a lo interno de la Contraloría Clasificador por objeto del gasto del Sector Público, emitido por el Ministerio de Hacienda. Diccionario de Imputaciones presupuestarias, emitido por el Ministerio de Hacienda. Reglamento del Fondo Fijo de Caja Chica para la CGR Lineamientos emitidos por la TN Todo Marco referencial para los procedimientos. 23 y 33 Artículos referentes a la retención del 2% de impuesto de la renta y al impuesto al salario respectivamente. 36 Referente a la cuantía del subsidio por enfermedad. 25 Referente a complemento de subsidio por incapacidad. Todo Todo Todo Todo Todos Todo el documento es de carácter vinculante. Todo el documento es de carácter vinculante. Todo el documento es de carácter vinculante. Todo el documento es de carácter vinculante. Todo el documento es de carácter vinculante. Por su carácter vinculante.

4 Norma Art. Detalle Reglamento para la administración de los bienes y derechos de propiedad intelectual de la CGR Reglamento sobre el Visado de Gastos con Cargo al Presupuesto de la República Instructivo sobre aspectos mínimos a considerar en el análisis de los documentos de ejecución presupuestaria en el proceso de visado Aspectos específicos por considerar en el proceso de visado de gastos (Interno de la CGR) 6 Artículo referente a la verificación del recibido a satisfacción. Todo Todo Todo el documento es de carácter vinculante. Todo el documento es de carácter vinculante. Todo el documento es de carácter vinculante. 5. Clientes Clasificación de Clientes de la Contraloría General de la República Clientes o Grupos de Clientes Clientes Internos Auditoria Interna Funcionarios de la CGR Unidades de la Institución TIPO DE CLIENTE Interno Externo Inicial Final 1 B C F C 6. Ejecutores del procedimiento Ejecutores Contralor (a) General Subcontralor (a) General 1 B: Beneficiario, CI: Ciudadanos Interesados, F: Fiscalizados, C: Consumidores

5 Ejecutores Gerente de División Jefe de Unidad Fiscalizador Fiscalizador Asociado Fiscalizador Asistente Secretaria 7. Participantes del procedimiento Participantes Asociación Solidarista de Empleados de la CGR Autoridades deductoras Caja Costarricense de Seguro Social Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda Coopeco R.L. Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda Dirección General de Tributación Directa Instituto Nacional de Seguros Proveedores Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda

6 8. Insumos específicos Código Insumo Insumo (del proceso) Insumo específico para el procedimiento Fuentes Acceso restringido I1 Solicitudes Internas 1. Solicitudes de movimientos de personal en el SPS Sistema de Pagos de Salarios (Unidad de Gestión del Potencial Humano) 2. Oficio para pago de recargo de funciones y suplencias Unidad de Gestión del Potencial Humano 3. Oficios para pago de otros Centro de incentivos salariales Capacitación 4. Reportes de horas extras Unidad de Gestión Administrativa, u otras unidades autorizadas para laborar tiempo extra 5. Oficios para pago de distintos conceptos de gasto (fotocopias, taxis, etc.) Unidades de la Institución 6. Adelanto de viáticos Sistema de viáticos y de transporte (Unidades de la Institución) 7. Liquidación de gastos de viaje Sistema de viáticos y de transporte (Unidades de la Institución) 8. Liquidaciones de compras en efectivo Unidad de Gestión Administrativa I2 Presupuesto Anual y sus modificaciones, aprobado de años anteriores y del año en ejercicio 1. Presupuesto anual y sus modificaciones, aprobado de años anteriores y del año en ejercicio Asamblea Legislativa, Ministerio Hacienda de

7 Código Insumo Insumo (del proceso) Insumo específico para el procedimiento Fuentes Acceso restringido I3 Estados Financieros 1. Estados Financieros Unidad de Administración I4 Marco jurídico, doctrinario, jurisprudencial y técnico 1. LAFRPP Nro Asamblea Legislativa 2. LOCGR - No 7428 Asamblea Legislativa 3. Ley del Impuesto sobre la Renta No y su Reglamento Asamblea Legislativa, Ministerio de hacienda 4. Código de Trabajo-Ley Nº 2 Asamblea Legislativa 5. Ley de Protección al Trabajador Asamblea No Legislativa 6. Ley General de Control Interno No 8292 Asamblea Legislativa 7. Normas Generales de Control Interno 8. Reglamento del Seguro de Salud de la CCSS 9. Estatuto Autónomo de Servicios de la Contraloría General de la República CGR CCSS CGR 10. Clasificador por objeto del gasto del Sector Público, emitido por el Ministerio de Hacienda. 11. Diccionario de Imputaciones presupuestarias, emitido por el Ministerio de Hacienda. Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda Dirección General de Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda 12. Reglamento del Fondo Fijo de Despacho de Caja Chica para la CGR Contralor-CGR 13. Lineamientos emitidos por la TN Tesorería Nacional

8 Código Insumo Insumo (del proceso) Insumo específico para el procedimiento Fuentes Acceso restringido 14. Reglamento para la administración de los bienes y derechos de propiedad intelectual de la CGR Despacho Contralor-CGR de 15. Reglamento de Gastos de Viaje y de Transporte para Funcionarios Públicos 16. Disposiciones específicas para el reconocimiento de gastos de viaje y transporte a lo interno de la Contraloría 17. Reglamento sobre el Visado de Gastos con Cargo al Presupuesto de la República 18. Instructivo sobre aspectos mínimos a considerar en el análisis de los documentos de ejecución presupuestaria en el proceso de visado 19. Aspectos específicos por considerar en el proceso de visado de gastos (Interno de la CGR) División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Unidad Administración de División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Unidad Administración de I5 Informes presupuestarios 1. Informes de ejecución presupuestaria I6 Separación de recursos 1. Solicitud de programación financiera emitida por el MH Unidad Administración DGPN y TN de

9 Código Insumo Insumo (del proceso) Insumo específico para el procedimiento Fuentes Acceso restringido 2. Solicitudes de Pedidos Unidad de Administración 3. Reservas de Recursos Unidad de Administración 4. Pedidos con cargo a Solicitud de Pedido Sistema de Compras (Unidad de Gestión Administrativa) I7 Recibo a satisfacción del bien 5. Pedidos con cargo al Fondo Fijo de Caja Chica 1. Recibo a satisfacción del bien (Sello incluido en factura) Sistema de Compras (Unidad de Gestión Administrativa) Unidad de Gestión Administrativa (Almacén), Unidades de la Institución I8 Factura comercial 1. Factura comercial Proveedores 9. Tareas. A continuación se presenta un Modelo Gráfico que muestra la secuencia de las tareas del procedimiento, sus ejecutores y puntos de control señalados en color verde.

10 MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS PROCESO GESTION DE TESORERÍA PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE TESORERÍA Código Tarea Tareas Contralor (a) General Subcontralor (a) General Gerente de División Ejecutores Jefe de Unidad Fiscalizador Fiscalizador Asociado Fiscalizador Asistente Secretaria Herramientas Técnicas Ej: Plantillas, Guía Metodológica (Si existen) Actividad 1: Programación de los recursos financieros TE-1-01 Recibir el documento mediante el cual la Dirección General de Presupuesto Nacional (DGPN) y la Tesorería Nacional (TN) solicitan, tanto la información sobre la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y Flujos de Efectivo. TE-1-02 TE-1-03 Generar reporte electrónico del Sistema de Gestión Institucional (SIGI) para la elaboración de la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y Flujos de Efectivo. H-TE-1-02_01 Revisar la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y Flujos de Efectivo. TE-1-04 Remitir a la Gerencia de División, la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y Flujos de Efectivo. TE-1-05 TE-1-06 Analizar con el Despacho Contralor la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y Flujos de Efectivo Ajustar la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y el Flujos de Efectivo, en caso que sea necesario. TE-1-07 Generar la nota de remisión a la DGPN y a la TN de la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y el Flujos de Efectivo. TE-1-08 Llevar a la DGPN y TN la información impresa y en formato electrónico con la Programación (Liberación de cuotas SIGAF) y el Flujos de Efectivo. Actividad 2: Ejecución de los recursos TE-2-01 TE-2-02 TE-2-03 TE-2-04 TE-2-05 Recibir documentos para el trámite de pagos (Pedidos con cargo a Solicitud de Pedido; Pedidos con cargo al Fondo Fijo de Caja Chica; facturas; adelanto de viáticos; liquidación de gastos de viaje; liquidaciones de compras en efectivo; reporte de horas extra; oficios para pago de: recargo de funciones, suplencias, otros incentivos y otros; movimientos de personal en el Sistema de Pago de Salarios, SPS). Revisar que los documentos para el trámite de pagos se encuentren completos. Analizar los documentos (cálculos aritméticos, cantidades, precios, firmas de autorización, sellos y otros). Efectuar pagos en efectivo contra la Sub Caja Chica Auxiliar, de aquellos conceptos que proceden de conformidad con el Reglamento del Fondo Fijo de Caja Chica de la Contraloría General. Confeccionar, de acuerdo con la periodicidad establecida, la solicitud de reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar. TE-2-06 Confeccionar cheque para reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar, el cual se gira contra el Fondo Fijo de Caja Chica. TE-2-07 Revisar solicitud de reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar y el respectivo cheque, para su traslado a la Jefatura.

11 MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS PROCESO GESTION DE TESORERÍA PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE TESORERÍA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralor (a) General Subcontralor (a) General Gerente de División Jefe de Unidad Fiscalizador Fiscalizador Asociado Fiscalizador Asistente Secretaria Herramientas Técnicas Ej: Plantillas, Guía Metodológica (Si existen) TE-2-08 Devolver solicitud de reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar y el respectivo cheque, en caso de que se requieran ajustes. TE-2-09 Firmar solicitud de reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar y el respectivo cheque, en caso que este correcto, y se traslada para obtener la segunda firma en el cheque. TE-2-10 Firmar cheque de reintegro en caso que este correcto. TE-2-11 TE-2-12 Custodiar los comprobantes de los pagos para ser incluidos en un reintegro al Fondo Fijo de Caja Chica. Revisar en el Módulo de Fondo Fijo de Caja Chica (MFFCCH) las facturas a pagar por este Fondo de conformidad con lo establecido en su Reglamento, con lo cual pasa a trámite de pago. H-TE-2-12_01 TE-2-13 Seleccionar en el MFFCCH y en el Sistema de Viáticos y Transporte (SVT) los pagos a realizar. H-TE-2-12_01 H-TE-2-13_01 TE-2-14 Generar el archivo de transferencia en el MFFCCH y en SVT, lo cual genera la Orden de Pago. H-TE-2-12_01 H-TE-2-13_01 TE-2-15 TE-2-16 Revisar las Ordenes de Pago contra los datos de sistema o documentos que originan el pago. H-TE-2-15_01 Cargar información en Internet Banking del Banco Nacional (IB) para su traslado a aprobación a la Jefatura. H-TE-2-16_01 TE-2-17 Devolver Ordenes Pagos en caso que se requieran ajustes. H-TE-2-15_01 TE-2-18 Aprobar Ordenes de Pago y en IB en caso que esté correcto, y se traslada para obtener la segunda aprobación. H-TE-2-15_01 H-TE-2-16_01 TE-2-19 Aprobar Ordenes de Pago en y en IB en caso que esté correcta. H-TE-2-15_01 H-TE-2-16_01 TE-2-20 Generar el reintegro del Fondo Fijo de Caja Chica, de acuerdo con lo establecido en su Reglamento, el cual se realiza mediante el documento Resumen Factura de Reintegro al Fondo Fijo de Caja Chica y Acuerdo de Pago. H-TE-2-20_01 H-TE-2-20_02 TE-2-21 Registrar en el Módulo de Auxiliares (MAUX) las facturas de pagos que no se generan automáticamente desde el Sistema de Compras y que se pagan contra una Reserva de Recursos por ejemplo: CCSS, prestaciones legales, indemnizaciones, becas, cuotas a organismos internacionales y las de reintegro al Fondo Fijo de Caja Chica, entre otros. H-TE-2-21_01 TE-2-22 TE-2-23 TE-2-24 TE-2-25 Aprobar en el MAUX las facturas de pagos que no se generan automáticamente desde el Sistema de Compras. H-TE-2-21_01 Aprobar en el Sistema de Presupuesto (SP), tanto las facturas aprobadas en el MAUX, como aquellas que se generan automáticamente desde el Sistema de Compras. H-TE-2-23_01 Aprobar las facturas de pagos y trasladarlas al Fiscalizador Asistente. Realizar registro de las facturas y trasladarlas a trámite de pago. TE-2-26 Confeccionar Acuerdo de pago. H-TE-2-20_01

12 MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS PROCESO GESTION DE TESORERÍA PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE TESORERÍA Ejecutores Código Tarea Tareas Contralor (a) General Subcontralor (a) General Gerente de División Jefe de Unidad Fiscalizador Fiscalizador Asociado Fiscalizador Asistente Secretaria Herramientas Técnicas Ej: Plantillas, Guía Metodológica (Si existen) TE-2-27 Revisar Acuerdo de Pago. H-TE-2-20_01 TE-2-28 Registrar en el Sistema de Pago de Salarios (SPS) la información para el pago de tiempo extraordinario. TE-2-29 TE-2-30 TE-2-31 TE-2-32 TE-2-33 TE-2-34 TE-2-35 TE-2-36 TE-2-37 TE-2-38 Generar en el SPS los movimientos de personal para el pago quincenal de salarios y de tiempo extraordinario. Revisar los movimientos (documentos) para el trámite de pago quincenal de salarios y de tiempo extraordinario. Aprobar los movimientos para el trámite de pago quincenal de salarios y de tiempo extraordinario. Ejecutar una preemisión de planillas de pago quincenal de salarios y de tiempo extraordinario. Revisar la correcta aplicación de los movimientos en la preemisión generada. Efectuar la emisión de planillas de pago quincenal de salarios y de tiempo extraordinario. Generar archivo electrónico de planilla de pago quincenal de salarios y de tiempo extraordinario. Elaborar las planillas para el pago de recargo de funciones, suplencias y otros incentivos. H-TE-2-36_01 Revisar las planillas para el pago de recargo de funciones, suplencias y otros incentivos. H-TE-2-36_01 Registrar en el SPS para el pago en la planilla quincenal de salarios los rubros correspondientes a recargo de funciones, suplencias y otros incentivos. H-TE-2-36_01 TE-2-39 Generar reportes del pago: formulario de pago masivo, detalle de pago electrónico, reportes para autoridades deductoras, reportes para la Contabilidad Nacional (CN). H-TE-2-39_01 H-TE-2-39_02 H-TE-2-20_01 TE-2-40 Aprobar documentos de pago (Acuerdos de pago, Planillas, Detalle de pago electrónico y Solicitud de pago masivo poderes). H-TE-2-36_01 H-TE-2-39_01 H-TE-2-39_02 TE-2-41 TE-2-42 TE-2-43 Remitir detalle de pago electrónico y Solicitud de pago masivo poderes a Tesorería Nacional, para que se ejecute el pago vía Sistema Nacional de Pagos Electrónicos (SINPE) H-TE-2-41_01 Registrar en el Módulo Presupuestario de Poderes del Ministerio de Hacienda (MPP) los documentos de pago aprobados (acuerdo de pago, planillas). H-TE-2-42_01 Registrar en el MAUX los documentos de pago aprobados (acuerdo de pago, planillas). H-TE-2-21_01 TE-2-44 Aprobar en el MAUX los documentos de pago registrados, según se detalla en la tarea anterior. H-TE-2-21_01 TE-2-45 Aprobar en el SP los documentos de pago aprobados (acuerdos de pago, planillas). H-TE-2-23_01 TE-2-46 Preparar reportes de retenciones de impuesto de la renta a proveedores y funcionarios. H-TE-2-46_01

13 Código Tarea TE-2-47 TE-2-48 MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS Tareas PROCESO GESTION DE TESORERÍA PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE TESORERÍA Contralor (a) General Subcontralor (a) General Gerente de División Ejecutores Jefe de Unidad Fiscalizador Fiscalizador Asociado Fiscalizador Asistente Secretaria Herramientas Técnicas Ej: Plantillas, Guía Metodológica (Si existen) Preparar diariamente los depósitos bancarios de los ingresos percibidos según los recibos por dinero emitidos por Contabilidad. H-TE-2-47_01 Enviar diariamente a depositar al banco respectivo, los ingresos percibidos. H-TE-2-47_01 TE-2-49 Registrar en el SPS los subsidios correspondientes a las incapacidades que son de cobro. El subsidio se calcula de acuerdo con los parámetros establecidos por la CCSS (con el promedio de los tres últimos salarios mensuales reportados a la CCSS anteriores al inicio de la incapacidad). TE-2-50 TE-2-51 Revisar, durante el proceso de la emisión quincenal de la planilla, las incapacidades de cobro. Aprobar las incapacidades de cobro para proceder a realizar los rebajos en planillas en la quincena más próxima posible. TE-3-01 TE-3-02 Actividad 3: Control de los valores Recibir las garantías de participación y de cumplimiento que respaldan los procedimientos de contratación que se realizan en la Institución. Registrar en el Sistema de Tesorería (ST) los documentos de información financiera (comprobantes de pagos en efectivo y de los realizados por Fondo Fijo de Caja Chica, garantías, recibos por dinero, depósitos bancarios, liquidaciones, garantías de participación y cumplimiento y otros). H-TE-3-02_01 TE-3-03 Revisar los documentos registrados, según se detalla en la tarea anterior. H-TE-3-02_01 TE-3-04 Emitir reportes diarios de Tesorería. H-TE-3-02_01 TE-3-05 Realizar cierre mensual de Tesorería. H-TE-3-02_01 TE-3-06 TE-3-07 TE-3-08 TE-3-09 TE-3-10 TE-3-11 TE-3-12 Custodiar garantías de participación y cumplimiento, así como los documentos relativos a los pagos realizados y por realizar. Emitir informe mensual con el detalle de las incapacidades pendientes de cobro. Emitir informe mensual con el detalle de las incapacidades aplicadas en el SPS. Revisar informe mensual con el detalle de las incapacidades pendientes de cobro. Revisar informe mensual con el detalle de las incapacidades aplicadas en el SPS. Remitir informe mensual con el detalle de incapacidades pendientes de cobro a conocimiento de la Gerencia de División y posterior envío al Despacho Contralor, adjunto a los estados financieros e informes presupuestarios. Remitir informe mensual con el detalle de incapacidades aplicadas en el SPS a la Unidad de Gestión de Potencial Humano.

14 MACROPROCESO GESTIÓN DE RECURSOS PROCESO GESTION DE TESORERÍA PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE TESORERÍA Código Tarea Tareas Contralor (a) General Subcontralor (a) General Gerente de División Ejecutores Jefe de Unidad Fiscalizador Fiscalizador Asociado Fiscalizador Asistente Secretaria Herramientas Técnicas Ej: Plantillas, Guía Metodológica (Si existen) Manejo documental TE-01 TE-02 Archivar documentos de pago (solicitud de pedido, pedidos, facturas, oficios relativos a pagos, planillas de pago de recargo de funciones, suplencias y otros incentivos, acuerdos de pago, detalle de pago electrónico, solicitud de pago masivo poderes, documentos de garantías de participación y de cumplimiento). Conservar archivos electrónicos de las planillas de pago quincenal de salarios. Inventario de Herramientas Técnicas: H-TE-1-02_01 H-TE-2-12_01 H-TE-2-13_01 H-TE-2-15_01 H-TE-2-16_01 H-TE-2-20_01 H-TE-2-20_02 H-TE-2-21_01 H-TE-2-23_01 H-TE-2-36_01 H-TE-2-39_01 H-TE-2-39_02 H-TE-2-41_01 H-TE-2-42_01 H-TE-2-46_01 H-TE-2-47_01 H-TE-3-02_01 Sistema de Gestión Institucional (SIGI) Modulo de Fondo Fijo de Caja Chica (MFFCCH) (en desarrollo) Sistema de Viáticos y Transporte (SVT) Ordenes de Pago Internet Banking del Banco Nacional (IB) Acuerdo de Pago Factura de Reintegro al Fondo Fijo de Caja Chica Módulo de Auxiliares (MAUX) Sistema de Presupuesto Sistema de Pago de Salarios (SPS) Planilla para pago de recargo de funciones, suplencias y otros incentivos Formulario de pago masivo emitido por Tesorería Nacional Detalle de pago electrónico emitido por Tesorería Nacional Sistema Nacional de Pagos Electrónicos (SINPE) Módulo Presupuestario de Poderes del Ministerio de Hacienda (MPP) Formularios de retención de impuesto sobre la renta emitidos por la Tributación Directa Formulario de depósito bancario Sistema de Tesorería (ST)

15 10. Productos Intermedios 2 del procedimiento Código del Producto Pi1 Pi2 Pi3 Pi4 Pi5 Pi6 Pi7 Pi8 Pi9 Pi10 Acuerdo de pago Productos Intermedios Archivo de transferencia en el MFFCCH y en SVT Archivos para liberación de cuota SIGAF y el Flujo de Efectivo Depósitos bancarios Cheque para reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar Detalle de pago electrónico Informe mensual con el detalle de las incapacidades aplicadas en el SPS Informe mensual con el detalle de las incapacidades pendientes de cobro Movimientos de personal Orden de Pago Acceso restringido Pi11 Planillas para pago de: Salarios quincenales; Tiempo extraordinario; Recargo de funciones; Suplencias; Otros incentivos Pi12 Pi13 Pi14 Pi15 Reportes diarios de Tesorería Reportes para autoridades deductoras Reportes para la Contabilidad Nacional Solicitud de pago masivo Poderes 2 Aquellos productos o servicios que se generan durante alguna de las actividades del proceso y que son insumos para otra actividad del mismo proceso, u otro proceso o que son remitidos a un cliente interno, o a un cliente externo, aporta valor a la razón de ser del proceso.

16 Código del Producto Pi16 Productos Intermedios Solicitud de reintegro al fondo de la Sub Caja Chica Auxiliar Acceso restringido 11. Productos finales del procedimiento Código Producto final Productos del proceso MAGEFI P1 Recursos financieros ejecutados Productos finales del procedimiento 01. Acuerdos de pago 02. Planillas Destino Procesos internos Acceso restringido 03. Reportes para la Contabilidad Nacional 04. Reportes para Autoridades Deductoras P2 Orden de pago 01. Orden de Pago Tesorería Nacional 02. Detalle de Pago Electrónico 03. Solicitud de Pago Masivo Poderes. 12. Glosario Concepto Acuerdo de pago Factura comercial Definición Documento utilizado para registrar la ejecución del pago y con base en el cual se procede a efectuar la ordenación del pago. En el Acuerdo de Pago se detallan las facturas pagadas a un proveedor, con especificación de las partidas presupuestarias, solicitudes de pedidos o reservas de recursos que amparan el pago y su fuente de financiamiento. Documento que permite registrar la obligación de pago a un tercero, por concepto de contraprestación de bienes, servicios u otras obligaciones. Así como, para el registro de giro de recursos correspondientes a subvenciones, transferencias y gastos por servicios personales.

17 Concepto Liberación de cuota SIGAF Orden de pago Detalle de Pago Electrónico Planillas Programación Reintegro Fondo Fijo de Caja Chica Definición Asignación de cuota de recursos por parte de la DGPN, los cuales son requeridos por la CGR para ser utilizados en el cumplimiento de los planes institucionales. Documentos que detallan los pagos a realizar mediante los distintos sistemas utilizados, en los cuales se detalla el nombre del beneficiario, número de cuenta cliente o cuenta corriente, montos y otros. Documento en el que se detalla el monto bruto, deducciones y monto líquido por pagar a un funcionario Distribución de los recursos del presupuesto aprobado, en los 4 trimestres del año o en otra periodicidad que sea definida por la DGPN, a efectos de que ésta libere los recursos que necesitará la CGR, además, comprende la distribución de los recursos del presupuesto aprobado en los 12 meses del periodo, a efecto de que la TN cuente con información respecto del posible requerimiento de efectivo mensual que efectuará la CGR (Flujo de Efectivo). Procedimiento mediante el cual se hace el traslado de fondos del Presupuesto de esta Institución al Fondo Fijo de Caja Chica, para cubrir los pagos que se han cancelado mediante el citado Fondo. Reintegro Subcaja Auxiliar Fondo Chica Procedimiento mediante el cual se hace el traslado de dinero del Fondo Fijo de Caja Chica al Fondo de Subcaja Chica Auxiliar, para cubrir los pagos que se han cancelado mediante este último. Reporte diario de Tesorería Resumen de movimientos diarios de ingresos y salidas de efectivo, cheques, garantías y otros, además, incluye un detalle de la composición de cada una de las cuentas que se utilizan en el Sistema de Tesorería. Solicitud Movimiento Personal Subcaja Auxiliar Subsidio de de Chica Documento mediante el cual la Unidad de Gestión del Potencial Humano realiza movimientos de personal y solicita a la Unidad de Administración su aplicación. Fondo de efectivo que administra la Unidad de Administración para atender gastos urgentes y cuya naturaleza justifique el desembolso de inmediato. Pago que se hace a un funcionario, con el propósito de complementar la pérdida de ingreso que sufra por causa de incapacidad por enfermedad, riesgos del trabajo, accidentes de tránsito o de licencia por maternidad.

18 Anexo 1: Sistemas Automatizados internos o externos utilizados en el procedimiento. Sistemas relacionados Origen Siglas Nombre Interno Externo (Nombre entidad) IB Internet Banking BNCR MAUX Módulo de Auxiliares MFFCCH Modulo de Fondo Fijo de Caja Chica (en desarrollo) MPP Módulo Presupuestario de Poderes del Ministerio de Hacienda Ministerio de Hacienda SIGI Sistema de Gestión Institucional SINPE Sistema Nacional de Pagos Electrónicos BCCR SP Sistema de Presupuesto SPS Sistema de Pagos de Salarios ST Sistema de Tesorería SVT Sistema de Viáticos y Transporte