ALL FINANCIAL GROUP Panamá

Transcripción

1 Bajo la Lupa: Riesgos que presentan Fideicomisos, Proveedores de Servicios y Vehículos Corporativos Offshore Claudia Álvarez Troncoso Vicepresidente de Gobierno Corporativo y Cumplimiento Banca Internacional ALL FINANCIAL GROUP Panamá

2 Organismos Internacionales y GAFI Misuse of Corporate Vehicules, Including Trust & Company Service Providers (Oct. 2006) RBA Guidance for Trust & Companies Service Providers (Jun. 2008) Money Laundering Using Trust & Company Service Providers (Oct. 2010)

3 Recomendaciones Beneficiario Final Recomendación 24 Transparencia y BF de las Personas Jurídicas o Información adecuada, precisa y oportuna. o Beneficiario final y control. o Compañías con acciones al portador y nominales. o Medidas para facilitar el acceso a la información a las EF y APNFD Recomendación 25 Transparencia y BF de Estructuras Jurídicas o Fideicomisos o Información adecuada, precisa y oportuna o Fideicomitente o Fiduciario o Beneficiario

4 Recomendaciones del GAFI Recomendación 1 Aplicación de un EBR Recomendación 10 Debida diligencia del cliente Recomendación 12 PEP Recomendación 22 DD para APNFD

5 G8 Action Plan Principles Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos 1. Las empresas deben saber quien las posee y controla; y la información básica y del BF debe ser adecuada, precisa y actual. 2. Información del BF debe estar accesible on-shore para las autoridades, administración tributaria y UIF. (a través de registros centrales de BF) 3. Fideicomisarios deben conocer el BF, incluyendo beneficiarios. Información debe estar accesible a las autoridades, administración tributaria y FIU. 4. Las autoridades deben entender los riesgos a que está expuesto su régimen AML/FT y aplicar medidas efectivas y proporcionadas para gestionar esos riesgos.

6 G8 Action Plan Principles Prevenir Mal Uso De Vehículos Corporativos 5. El mal uso de los instrumentos financieros y de ciertas estructuras accionarias que pueden obstruir la transparencia (acciones al portador, y accionistas y directivos nominativos) debe evitarse. 6.Las instituciones financieras, empresas/profesiones designadas no financieras, incluyendo proveedores de servicios fiduciarios, deben ser sujeto a obligaciones AML/FT para identificar y verificar el BF de los clientes. 7. Disponerse sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias para empresas, Instit. Financ y empresas reguladas que incumplan obligaciones, incluyendo DD del cliente. 8. Las autoridades deberán cooperar nacional e internacionalmente para combatir el abuso de los vehículos corporativos para la actividad ilícita.

7 UK Action Plan Registro de BF en la Oficina de Registro y en Registro Mercantil 1. Nombre completo 2. Fecha de nacimiento 3. Nacionalidad 4. País o estado de residencia usual 5. Dirección residencial (* no público) 6. Dirección de servicio 7. Fecha en que adquirió el interés en la empresa, detalles de la misma y cómo es poseído Dept. for Business Innovation & Skills Transparency & Trust: Enhancing the Transparency of UK Company Ownership and Increasing Trust in UK Business. April 2014

8 Panamá: Ley y sus modificaciones Ley 47 de 2013, que crea un Régimen de Custodia para las Acciones al Portador Ley 18 se emite el 23 de abril de 2015 para modificar artículos de la Ley 47 4 de mayo 2015 entra en vigor la reforma de la Ley 47 modificando el término para empresas registrar las acciones al portador al 31 Dic Luego de esa fecha, "los pactos sociales se considerarán enmendados por imperio de la ley prohibiendo [ ], salvo en aquellos casos en que la junta directiva o la asamblea de accionistas haya adoptado resolución aprobando [ } acoja al régimen de inmovilización de acciones. - Sociedades actualmente con acciones al portador - acogerse al régimen de inmovilización de acciones mediante autorización de JD, inscrita en el Registro Publico de Panamá - propietarios de acciones deben nombrar un custodio y entregarle declaración jurada - propietario debe notificar a la sociedad emisora el nombre y dirección del Custodio de acciones con los datos de la persona contacto (teléfono, , fax) - Sociedades emitan acciones al portador luego de la ley

9 4ta Directiva de Blanqueo de EU 20 de Mayo de 2015 fue aprobaba por el Parlamento Europeo. En cuanto al BF, los estados miembro tendrán 2 años para trasladar la directiva a su legislación nacional - Crearán registros centralizados para inscribir BF de empresas y fideicomisos con siguientes datos disponibles: - nombre y apellidos del propietario - mes y año de nacimiento - nacionalidad - país de residencia - detalles sobre la propiedad - Registros serán accesibles sujeto a inscripción en línea y al pago de una tasa para costes administrativos: Autoridades correspondientes UIFs Sujetos Obligados para DD de clientes - bancos, abogados, fiscalistas, operadores inmobiliario, auditores, contables...) otras personas con un interés legítimo (no para fideicomisos) - periodistas de investigación u ONGs Introduce medidas especiales para PEPs y sus familiares. - se exigirá adoptar medidas adicionales como establecer el origen del patrimonio y de los fondos implicados en las operaciones en el caso de relaciones empresariales con personas de este perfil.

10 Velo Corporativo Impide esfuerzos AML y Evasión Fiscal

11 AML Gobernanza Corporativa Corrupción TRANSPARENCIA Evasión fiscal Tráfico de armas

12 Realmente conocemos al Beneficiario Final?

13 Bibliografía Utilización de Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos para LA RBA Guidance for Trust and Companies Trust Providers (TCSPs). FATF, Junio The Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Services Providers. FATF, Octubre Behind the Corporate Veil. Using Corporate Entities for Illicit Purposes. OECD, The Puppet Masters. How the Corrupt Use Legal Structures to Hide Stolen Assets and What to Do About It. STAR Initiative from World Bank and UNODC. Autores: Emil vander Does de Willebois, et al.

14 GRACIAS Detalles del orador: Claudia Álvarez Troncoso CAMS y AML/CA VP de Cumplimiento Banca Internacional y Gobierno Corporativo calvarez@allbank.com.pa