Instructivo para proceder a la retención de los Impuestos a las Ganancias y al Valor Agregado

Transcripción

1 Instructivo para proceder a la retención de los Impuestos a las Ganancias y al Valor Agregado La Administración Federal de Ingresos Públicos, mediante la Res. Gral. Nº 2549 estableció un régimen de retención de los Impuestos a las Ganancias y al Valor Agregado, aplicable a los pagos que se efectúen a los sujetos adheridos al Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS), cuyos montos de ingresos brutos correspondientes a los últimos DOCE (12) meses, superen los límites establecidos para la última categoría según la actividad de que se trate. Para cumplimentar con dicha Resolución usted dispone de este manual de procedimiento para que al registrar los pagos hechos por usted a los distintos proveedores, pueda corroborar si los mismos, frente a la AFIP revisten categoría de Monotributista y si corresponde o no proceder a realizar la retención correspondiente antes del pago definitivo. Ingresar a la página: En la siguiente pantalla, en Autentificación de Usuarios, se le pedirá usuario y clave:

2 En la opción Movimiento Retenciones ingrese por la opción Registrar Movimiento. Ingrese número de CUIT con el formato XX-XXXXXXXX-X Al presionar sobre botón mostrará los datos del proveedor. Estos datos son seleccionados del padrón elaborado en este sitio el cuál es actualizado por la AFIP. En la figura anterior el Nº de CUIT no es monotributista por lo que los campos no están habilitados para la carga de la factura.

3 Este Nº de CUIT frente a la AFIP es considerado Monotributista categoría Locac. y Prest. de Serv. Actividad B. Nótese que al tener esta condición, se habilitan los campos siguientes para cargar la factura y de esta manera registrar la compra de este proveedor. Una vez habilitados los campos proceda a completar los datos correspondientes a nro. Dependencia, fecha de pago factura, nº de factura e importe de la misma. Observe el formato con el que se ingresa el número de factura. Luego de cargar los datos solicitados presione botón con lo que este registro pasará a formar parte de los movimientos a tener en cuenta para calcular si este proveedor supera los topes previstos por la AFIP para esta categoría.

4 Luego de guardar el registro de esta factura (figura siguiente) se le informará si corresponde retener o no. Figura que muestra el sistema en el caso de que no corresponda retener. Figura que muestra el sistema en el caso de que corresponda retener. Ejemplo: para la factura cargada de $2500 es lo que correspondería retener. Usted podrá ver todos los registros cargados de compras hechas a proveedores desde el menú Listar Retenciones Puede filtrar por Nº de CUIT y/o Nº de Dependencia. Luego de ingresar las opciones de filtrado que desea presione sobre botón Ejemplo: listado por Nº de CUIT. Dispone de la posibilidad de bajar el listado resultante a formato Excel o PDF presionando en

5 Solamente el Dpto. Contrataciones de esta Secretaría podrá mantener actualizado el Padrón de Proveedores, para lo cuál se cuenta con un menú Mantenimiento Padrón dividido en dos secciones. 1. Importación de archivo proporcionado por AFIP ( Actualizar Padrón AFIP ) 2. Modificaciones sobre datos cargados de archivo AFIP ( ABM Padrón )

6 Ingresando a la opción Actualizar Padrón AFIP se encontrará con la figura siguiente Deberemos bajar de la página de AFIP (dirección exacta que se muestra en la figura anterior) y descomprimir el archivo ZIP. Este archivo descomprimido es el que se seleccionará desde el botón Para actualizar una vez seleccionado el archivo presionamos sobre botón También se dispone de la posibilidad de ingresar a la opción ABM Padrón (ABM: alta, baja y modificación) para modificar algún dato importado de algún proveedor en particular. Esto podría ser utilizado cuando no se disponga del archivo modificado desde el AFIP y se necesite corregir en el momento ya que la dependencia necesita utilizar el registro corregido.

7 Para esto luego de buscar un CUIT en particular presionamos sobre Nótese que el único dato que no puede modificar es el CUIT.