Viernes 05 de setiembre. 5:00 p.m. a 10:00 p.m.

Transcripción

1 PROGRAMA DE ACTUALIZACIÓN Y ESPECIALIZACIÓN TRIBUTARIO LABORAL 2014 Capacítate con los mejores expositores Incluye el nuevo paquete de normas tributarias, contenido en la Ley Viernes 05 de setiembre 5:00 p.m. a 10:00 p.m.

2 Misión: ICEST tiene como misión, proveer a nuestros clientes un conjunto de herramientas técnicas y humanas que va desde el conocimiento hasta la experiencia, para así poder ampliar sus conocimientos y mejorar su desempeño tanto en el trabajo como en su vida personal. Visión: ICEST tiene como visión ser la mejor empresa de capacitación en el país con alto desempeño y calidad; brindándole a nuestros clientes la mejor atención y servicio. Nuestros valores: ICEST tiene como visión ser la mejor empresa de capacitación en el país con alto desempeño y calidad; brindándole a nuestros clientes la mejor atención y servicio. Respeto por el cliente. Priorizar la satisfacción del cliente. Orientación a los resultados. La tarea debe estar orientada a dar una respuesta rápida y eficaz a las inquietudes de nuestros clientes. Espíritu de mejora continua. Trabajo en equipo y desarrollo personal. Honestidad e integridad en la conducta empresarial.

3 PROGRAMA DE ACTUALIZACIÓN Y ESPECIALIZACIÓN TRIBUTARIO LABORAL 2014 Capacítate con los mejores expositores Incluye el nuevo paquete de normas tributarias, contenido en la Ley Sustento del programa: Con el crecimiento de la económica nacional se intensifican las Auditorias de las operaciones tributarias y laborales de las empresas que se encuentran en la búsqueda de estrategias y mecanismos tributarios con objeto de ahorrar y planificar el pago de sus impuestos, claro está que se debe tener en cuenta las actuales normas y los posibles cambios que se podrían efectuar es por ello que ICEST ha preparado el PROGRAMA DE ACTUALIZACION Y ESPECIALIZACIÓN EN TRIBUTACIÓN Y LABORAL para el cual cuenta con reconocidos profesionales y expertos en materia tributaria y laboral, que a través de su experiencia puedan transmitir las mejores prácticas. Dirigido a: Profesionales del sector Contable y Tributario, ejecutivos de empresas privadas del departamento Financiero, funcionarios de empresas Publicas. Contadores, Economistas, Abogados y profesionales independientes de áreas conexas. Estudiantes universitarios de todas las especialidades, de los últimos ciclos. Empresarios y público en general.

4 TEMARIOS Módulo I 1.CONOZCA LAS ULTIMAS MODIFICACIONES TRIBUTARIAS 2,014 El presente modulo tiene como objetivo dar al profesional de la carrera la oportunidadde actualizar sus conocimientos tributarios con los últimos cambios vigentes de manera eficaz y ética, por ello los asistentes a este seminario obtendrán herramientas para efectuar una adecuada gestión en sus empresas, además de intercambiar experiencias que promoverán una mejor difusión de la leyes tributarias. Expositor: Mg. Expositor: Javier Oyarse Cruz Módulo II 1.IMPUESTO A LA RENTA Nociones Generales de Impuesto a la Renta en base a la Jurisprudencia del Tribunal Fiscal. Se conoce a nivel introductorio la regulación del Impuesto a la Renta, las diversas categorías de renta; la renta de tercera categoría, los gastos deducibles, los pagos acuenta, la determinación de la renta. Expositor: Mg. Jorge Enríquez Moreno Módulo III 1.IGV (Impuesto General a las Ventas). Nociones Generales del Impuesto General a las Ventas e Impuesto selectivo al Consumo en base a la Jurisprudencia del Tribunal Fiscal. Se estudia las operaciones afectas al Impuesto General a las Ventas, las exoneraciones, inafectaciones, la determinación, pago del Impuesto y el uso adecuado del crédito fiscal. Expositor: Mónica Domínguez Bocanegra Módulo IV 1. CÓDIGO TRIBUTARIO. Nociones Generales del Código tributarios e Introducción al Derecho Tributario: Derecho Constitucional Tributario y Código Tributario. Jurisprudencia Fiscal y Constitucional. Se estudia la regulación constitucional del derecho tributario, las facultades de la administración tributaria, los procedimientos, las infracciones y sanciones. Expositor: CPC Jaime Flores Soria

5 Módulo V 1. Conozca el SPOT (Detracciones, Percepciones y Retenciones) Últimos cambios 2,014 -Cómo funciona el SPOT -Supuestos de aplicación del SPOT TRIBUTACIÓN EN LAS DETRACCIONES -Ámbito de aplicación -Importe de la operación -Operaciones excluidas -Venta de Bienes y prestación de Servicios comprendidos: -Supuestos sujetos de detracción -Porcentaje a detraer en cada caso. -Oportunidad de la Detracción y requisitos formales. -Monto mínimo para retención -Requisitos formales que se deben cumplir -Cuando se efectúan los depósitos de detracción -La auto detracción. Fecha máxima de realización el depósito de la detracción. -SPOT en adelantos y pagos parciales. -Venta de inmuebles gravados con el IGV -Generalización del SPOT a los demás servicios. Excepciones -Comprobantes de pago o constancia de depósito y el SPOT -Incidencia en el IGV (crédito fiscal) -Registro de las operaciones sujetas al sistema (incidencia en el PLE) -Operaciones en moneda extranjera -Infracciones y sanciones aplicables por incumplimiento por no pagar la detracción (Régimen de gradualidad efecto espejo) -Efectos en el crédito fiscal y en el impuesto a la renta por la no realización de la de tracción -Procedimiento de libre disposición de los montos depositados por la detracción -Cuenta especial para operaciones de Detracción -Apertura de cuenta corriente de detracciones. -Últimas modificaciones en las Detracciones -Casos aplicativos

6 TRIBUTACIÓN EN LAS RETENCIONES -Ámbito de aplicación -Agentes de retención. -Operatividad del sistema -Operaciones comprendidas para realizar el porcentaje de detracción -Operaciones excluidas en el régimen de retención -Monto mínimo para retención. -Momento de la realización de la retención -Porcentaje de retener -Requisitos que deben tener los comprobantes de retención -Requisitos formales que se deben cumplir -Momento para realizar la retención (importe de la operación y oportunidad del pago) -Como utilizar el monto retenido en la declaración mensual del proveedor -Plazo y forma de aplicación, compensación y/o devolución -Infracciones y sanciones por incumplimiento de efectuar la retención (Nuevo Régimen de Gradualidad) -Operaciones modificadas con notas de débito y de crédito -Obligaciones del Registro y cuentas de control (Incidencia en el PLE) -Retención Vs. Detracción. -Aplicación contra el crédito fiscal del IGV -Últimas modificaciones en el régimen de retención del Casos aplicativos -Declaración y pago a través del PDT TRIBUTACIÓN EN LAS PERCEPCIONES -Nuevos supuestos incorporados por el D.S. N EF -Operatividad del sistema -Requisitos formales que se deben cumplir -Cuáles son las operaciones afectas y los supuestos excluidos. -Plazo y forma de aplicación, compensación y/o devolución -Percepción a las importaciones -Percepción a las ventas internas -Percepciones a la venta de combustibles -Comprobantes de percepciones -Infracciones y sanciones por incumplimiento de efectuar la percepción (Nuevo Régimen de Gradualidad) -Operaciones modificadas con notas de débito y de crédito -Aplicación contra el crédito fiscal del IGV -Casos aplicativos -Declaración y pago a través del PDT

7 TALLERES -Identificación de los Tributos -Cálculo del pago a cuenta del IGV con las detracciones, retenciones y percepciones. -Casos Prácticos de detracciones -Casos Prácticos de retenciones -Casos Prácticos de percepciones -Como realizar la Declaración y Pago en cada régimen a través del PDT. Expositor: Antonio Gómez Aguirre Módulo VI 1. SUNAFIL COMO AFRONTAR UNA FISCALIZACION DEL MINTRA. -Causas por las que se inicia una inspección laboral. -Sujetos que pueden ser fiscalizados. -Facultades del inspector de trabajo. -Límites a las actuaciones inspectiva. -Procedimiento de inspección laboral. -Materias laborales más fiscalizables. -Medios de defensa. -Calificación de las infracciones. -Criterios de gradualidad. -Nueva calificación de las infracciones laborales. -Tipificación de las infracciones, según el tamaño de la empresa. -Nueva escala de multas. -Condiciones para establecer la reducción de las multas. -Gradualidad de las inspecciones. -Finalidad de las actuaciones inspectivas. -Concurso de infracciones. -Infracciones insubsanables.

8 2. SEPA COMO IMPLEMENTAR LA LEY SALUD Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO. -Ámbito de aplicación -Agentes de retención. -Operatividad del sistema -Operaciones comprendidas para realizar el porcentaje de detracción -Operaciones excluidas en el régimen de retención -Monto mínimo para retención. -Momento de la realización de la retención -Porcentaje de retener -Requisitos que deben tener los comprobantes de retención -Requisitos formales que se deben cumplir -Momento para realizar la retención (importe de la operación y oportunidad del pago) -Como utilizar el monto retenido en la declaración mensual del proveedor -Plazo y forma de aplicación, compensación y/o devolución -Infracciones y sanciones por incumplimiento de efectuar la retención (Nuevo Régimen de Gradualidad) -Operaciones modificadas con notas de débito y de crédito -Obligaciones del Registro y cuentas de control (Incidencia en el PLE) -Retención Vs. Detracción. -Aplicación contra el crédito fiscal del IGV -Últimas modificaciones en el régimen de retención del Casos aplicativos -Declaración y pago a través del PDT Expositores: Dra. Sara Campos Torres Dr. Armando Alva Canales Módulo VII 1. COMO BAJAR LOS COSTOS LABORALES EN UNA EMPRESA SIN CAUSAR CONTINGENCIAS. -Quiénes deben ser contratados a plazo indeterminado? ventajas y desventajas -En qué casos debo utilizar los contratos modales? -En qué casos se utilizan los contratos a tiempo parcial? -Utilización de las modalidades formativas laborales -Contratos con empresas terceras: intermediación y tercerización -Situaciones de empresas vinculadas -Elementos de la remuneración.

9 -Costos laborales vigentes en una contratación laboral -Principales conceptos de naturaleza no remunerativa y su utilización: movilidad, Alimentación, bonos, otros -Condiciones de trabajo -Convenios de reducción y/o compensación de beneficios permitidos por la legislación laboral -Registro en el PLAME 2. POLÍTICA DE SUELDOS, SALARIOS Y BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES. En este módulo veremos como una adecuada política salarial al conjunto de principios que ayudarán a la orientación y filosofía de la organización, en lo que se refiere a la administración de remuneraciones, toda política salarial es dinámica porque tiene que ir cambiando de acuerdo a las diferentes circunstancias que se pueden presentar dentro y fuera de la empresa. Expositores: Dra. Sara Campos Torres Dr. Armando Alva Canales Módulo VIII 1.COMO IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE COSTOS CON INCIDENCIA TRIBUTARIA (Costos de Bienes y Servicios) a. Sistema de Costos y Análisis de Costos Conjuntos -Sistemas de costos por procesos, departamentos y secciones. -Sistema de costos por órdenes, pedidos específicos y proyectos. -Costos conjuntos, productos conjuntos, co-productos y sub productos. -Determinación del costo unitario según los sistemas de costos (por procesos, por órdenes, etc.) -Determinación de los costos de servicios. b. Métodos de Costeo y Presupuestos -Direct costing -Análisis de costo-volumen-beneficio. -Costeo por absorción o total. -Segmentación de costos. -Costeo estándar y costos predeterminados. -Inventario al Detalle (retails). -Registros contables, estados financieros y determinación del costo unitario según los métodos de costeo.

10 c. Jurisprudencia Fiscal Relacionada a los Costos -Presunción insumo/producto -Jurisprudencia Fiscal relacionada a los costos, mermas y desmedros -Evidencia y prueba para la validación de los costos desde la perspectiva tributaria -Incidencia tributaria de las desvalorizaciones de existencias (diferencias temporales) y del valor neto de realización. -Incidencia Tributaria y contable de las diferencias de cambio originadas por pasivos en M/E relacionados y plenamente identificables, ya sea que se encuentren en existencia o en tránsito a la fecha del balance general -Identificación y determinación de las diferencias de inventario (faltantes y sobrantes) y su incidencia tributaria. Relación entre el inventario físico y el inventario contable. d. Función Estratégica de Producción -Procesos de producción y su tipología. -Planificación jerárquica de la estrategia de producción. -Control y planeamiento de la producción. -Administración de inventarios, tamaño óptimo y compras JAT. Expositor: Jaime Flores Soria Módulo IX 1.COMO AFRONTAR CON ÉXITO UNA AUDITORIA DE SUNAT. Auditoria Tributaria: procedimiento y principales reparos. Jurisprudencia del Tribunal Fiscal. Se estudia los procedimientos de fiscalización, los derechos de los contribuyentes dentro de un proceso de fiscalización.

11 2. LA PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA DENTRO DE LA EMPRESA. En ese modulo evaluamos las opciones, recursos, derechos, deberes y riesgos de sus efectos; pudiendo tal vez, ejecutar tales efectos de forma que se logren los objetivos de ahorro, cumpliendo cabalmente con las normas tributarias a costos más razonables y sin riesgos. Crear sistemas y políticas para que la empresa cumpla oportunamente con las disposiciones fiscales al menor riesgo y costo justo, sobre una base de neutralidad de los impuestos, identificar y establecer la Planificación Tributaria, que se ajuste al cumplimiento de las leyes al menor costo y riesgo posible, teniendo en cuenta que el ahorro de cualquier costo tributario redunda en el resultado de la empresa y en beneficio de los accionistas. Expositor: Antonio Gómez Aguirre Módulo X 1. IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS DE LAS NIC - NIIF EN LAS EMPRESAS -Análisis crítico de la contabilidad en un mundo globalizado. Su origen, crisis, funciones y perspectivas. La Ontología y la epistemología contable. -Revisión y Análisis del Marco Conceptual de las NIC y NIIF para la preparación y presentación de los estadosfinancieros. -Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Las normas contables en el PCGE Primacía. -El principio del devengado y el valor razonable a raíz de la vigencia desde el 2013 de la NIIF 13 Valor razonable. Efectos contables y tributarios. -Aspectos conceptuales y generales para determinar la renta bruta y la renta neta imponible o pérdida tributaria y de losvalores del Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados para fines impositivos y contables (NIC 1). -Enfoque de comparación y diferenciación entre la normatividad contable y las disposiciones tributarias. Su aplicaciónpara el reconocimiento y valuación de las principales partidas: NIC 18 ingresos corrientes (devengo y realización), NIC -Existencias (costos, sistemas de valuación y registros), NIC 16 activo inmovilizado (tangible e intangible), NIC 17

12 -Arrendamiento financiero, NIC 11 contratos de construcción, NIC 40 inversiones y cuentas patrimoniales. -Análisis teórico-práctico: Tratamiento contable y tributario de las mermas y desmedros de existencias (exigencias), -Depreciación de activos fijos (métodos y tasas), NIC 36 provisión por obsolescencia y fluctuación de valores, NIC 38 -Intangible y amortización de intangibles. -Exigencias en el impuesto a la renta referente a (i) contabilidad de costos y registros; (ii) control de los inventarios físicosy permanentes según el nivel de ingresos, (iii) frecuencia de Inventarios físicos y soporte documentario (Art. 62 LIR y 35del Rgto). Capitalización de Intereses (NIC 23 y NIIF 5) - Análisis comparativo de las implicancias contables y tributarias al aplicar las normas sobre diferencias de cambio y losajustes por inflación hasta 2004 y 2012 (NIC 21 y Art. 61 LIR). Cambios importante desde el Impuesto a la Renta Diferido (NIC 12). Determinación y exposición contables de las partidas temporales y las partidaspermanentes generadas por las diferencias entre el tratamiento contable y el tributario al determinar el resultadoeconómico y la renta imponible. -Identificación y control permanente de las contingencias tributarias determinadas a través de: control interno, auditoríaindependiente y fiscalizaciones. -Jurisprudencia Fiscal aplicable a los temas anteriores e importancia de las NIC S NIIF S Expositor: CPC Jaime Flores Soria

13 EXPOSITORES MG. JAVIER OYARSE CRUZ: Abogado, Maestro en Derecho, Especialista en Comercio Exterior y Negocios Internacionales. Con amplia experiencia laboral en el Sistema Aduanero Peruano. Destacado docente de la Universidad de San Martin de Porres, ESAN y Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC). Autor de diversos artículos e investigaciones publicadas en revistas especializadas y en su blog académico. C.P.C. JAIME FLORES SORIA: Magister en Contabilidad y Administración, Catedrático de pregrado y Post-grado, diplomados y maestría en diversas universidades del país. Expositor y autor de libros en las especialidades de contabilidad general, tributación y financiero, y Gerente General de una importante empresa contable autor de Libros de la Especialidad: Estados Financieros, Auditoria Tributaria, Contabilidad Gerencial, Finanzas aplicadas a la Gestión Empresarial, Plan Contable General Empresarial, Costos y Presupuestos, Contabilidad para la Gerencia, Manual Práctico de Estados Financieros, sobre la Base de las NIC-NIIF, etc. C.P.C. ANTONIO GOMEZ AGUIRRE: Contador Público Colegiado de la Universidad Nacional Federico Villareal, con estudios de pregrado en la Facultad de Derecho en la PUCP. Más de 20 años de experiencia profesional en sectores industriales y de consultoría. Su desarrollo profesional lo ha llevado a ver temas como revisión de las declaraciones tributarias, supervisión del cumplimiento de obligaciones tributarias, absolución de consultas, elaboración de declaraciones de impuestos, atención en fiscalizaciones tributarias, reclamaciones, solicitudes de devolución de impuestos o pagos indebidos, planeamiento tributario, etc. Ha dictado seminarios sobre temas contables y tributarios a nivel nacional y ha publicado artículos en diversos medios especializados, creador del Libro Como afrontar con éxito una auditoria tributaria entre otros. DRA. SARA CAMPOS TORRES Abogada por la PUCP, con estudios concluidos en la Maestría en Relaciones Laborales de la misma universidad y en el Curso de Especialización para Expertos Latinoamericanos en la Universidad Castilla La Mancha (Toledo España). Más de 10 años de experiencia en Derecho Laboral, Procesal Laboral y Seguridad Social, Regímenes Laborales Especiales y Seguridad y Salud en el Trabajo. Docente del MBA de Recursos Humanos en ESAN y del curso de Legislación y Relaciones Laborales del Diplomado de Recursos Humanos de la Universidad del Pacífico. Expositora en diversos eventos sobre temas laborales y autora de diversas publicaciones especializadas. Colaboradora permanente en calidad de entrevistada sobre diversos temas laborales en las emisoras radiales: Radio Programas del Perú, CPN Radio y Radio Capital.

14 DR. ARMANDO ALVA CANALES: Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú con estudios concluidos en la Maestría de Derecho del Trabajo y Seguridad Social, con experiencia en juzgados y Salas Laborales del Poder Judicial, ex Abogado Asociado del Área Laboral Procesal del Estudio Miranda y Amado. Expositor en temas laborales a nivel nacional, cuenta con diversas obras y artículos de su especialidad publicada por Gaceta Jurídica, Soluciones Laborales, entre otras, especialista en temas de seguridad y salud en el trabajo de reconocidas empresas. MG. JORGE ENRÍQUEZ MORENO Contador Público. Miembro del Comité de Administración en el Fondo de Empleados de la SUNAT. Supervisor Profesional en la División de Reclamos de la Intendencia Regional Lima de la SUNAT, auditor Tributario, en la División de Reclamos de la Intendencia Regional Lima de la SUNAT Auditor y Orientador Tributario en la División de Fiscalización y de Servicios al Contribuyente en la Intendencia Regional Piura, encargado de la Oficina Remota de Talara en Servicios al Contribuyente, contador Tributario y Financiero del Sector Privado en Empresas Pesqueras y de Servicios, docente en Universidades de Lima a nivel Pre y Post Grado. MG. MONICA DOMINGUEZ BOCANEGRA Contadora, especialista tributaria, con estudios concluidos de Maestría en Tributación y Política Fiscal, Universidad de Lima, Post Grado en Tributación Internacional y Precios de Transferencia, Centro Interamericano de Administraciones Tributarias CIAT. Programa de Especialización en Renta, SUNAT-CIAT, Cursos de Post Grado en NIIF en la Universidad de Lima. Docente contratada en la Universidad Ricardo Palma, Universidad Peruana de Las Américas, Tutora de Tributación Internacional y Cursos sobre los Precios de Transferencia, cursos e-learning, Módulo I y II Teórico y Práctico, CIAT, Panamá. Con más de 11 años de experiencia realizando fiscalizaciones Tributarias.

15 Fechas del diplomado Viernes 05 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Lunes 08 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Miércoles 10 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Viernes 12 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Lunes 15 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Miércoles 17 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Viernes 19 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Lunes 22 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Miércoles 24 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm Viernes 26 de setiembre 5:00 pm a 10:00 pm INCLUYE EN TODOS LOS MÓDULO Certificado de participación (con valor a su curriculum). Coffee break. Material de trabajo correspondiente.

16 ICEST SAC podrá compartir la información brindada, así como el tratamiento de la misma conforme a lo establecido en las Normas de Datos Personales. MARQUE LA OPCIÓN DE PAGO: Depósito o transferencia Cta. Cte. Nuevos Soles a nombre de ICEST S.A.C. BCP Depósito o transferencia Cta. Cte. Nuevos Dólares a nombre de ICEST S.A.C. BCP Cheque a nombre de ICEST S.A.C. RUC Código Interbancario BCP Nuevos Soles a nombre de ICEST S.A.C. No Código Interbancario BCP Nuevos Dólares a nombre de ICEST S.A.C. No Promoción antes del 23 de agosto: INVERSIÓN Antes del 23 de agosto Después del 23 de agosto Precio individual S/.2, ó US$ S/.2, ó US$ 1, Precio Corporativo * (3 a más personas) 15% Dscto. * Valor de inscripción por persona. * Los precios incluyen IGV Enviar este documento SCANEADO vía y copia del abono (Voucher de depósito) a: informes@icest.edu.pe. Nota: Completar los datos con letra legible para la correcta emisión de su Certificado Se considerara la anulación del abono al curso solo hasta 48 horas antes de la fecha de inicio del programa, en forma escrita, de lo contrario se procederá al cobro del 50% del mismo. Firma DNI

17 Instituto de Capacitación Empresarial Solución Total Lugar: Auditorio de La Cámara de Comercio de Lima Horario: 50 Horas de capacitación intensivas Las Clases son de 5:00 pm a 10:00 pm Solicite temario en: diplomado@icest.edu.pe / instituto.icest