Facultad de Derecho. Diplomado en Relaciones Laborales

Transcripción

1 Facultad de Derecho Diplomado en Relaciones Laborales PLAN DE LA ASIGNATURA: Derecho Tributario Curso Académico

2 1. Datos Descriptivos de la Asignatura ( ) - Departamento: Derecho Financiero, del Trabajo y de la Seguridad Social - Área de conocimiento: Derecho Financiero y Tributario - Curso: - Grupo: Grupo único - Carácter: Obligatoria - Duración: Cuatrimestral - Créditos: 6 2. Prerrequisitos para cursar la asignatura Horario de clases Teóricas Sin docencia Prácticas Sin docencia 4. Profesorado que imparte la asignatura Profesor Alberto Génova Galván Tutorías - Lugar: Área de Derecho Financiero y Tributario. 1ª planta Ftad. de Derecho - Horario: Se publicarán al inicio de curso en los tablones de anuncio del Departamento. - Teléfono (despacho/tutoría): - Correo electrónico: albertogenovagalvan@gmail.com - Dirección web docente: 5. Objetivos de la asignatura Aspectos generales del Derecho financiero, con especial atención a la parte general del Derecho tributario. 2

3 6. Temario de la asignatura PARTE I A) El objeto de estudio Lección 1. El Derecho financiero. - La financiación de los entes jurídicos. La actividad financiera de los entes públicos: concepto, contenido, caracteres. - La perspectiva jurídica de la actividad financiera: el Derecho financiero. o Concepto y contenido del Derecho financiero. o Ramas del Derecho financiero o Las fuentes del Derecho financiero - El poder financiero o El poder financiero en el Estado español o La Administración financiera. Especial referencia a la Agencia Estatal de Administración Tributaria y a la Administración Tributaria Canaria. B) Los ingresos públicos no tributarios Lección 2. Los ingresos públicos. Los ingresos públicos no tributarios - Los ingresos públicos: concepto, clases. - Los ingresos públicos no tributarios: o Los ingresos patrimoniales o Los ingresos públicos derivados de las operaciones de crédito. La Deuda pública: concepto. o Los precios públicos. o Otros ingresos públicos - El tributo: concepto y clases - Las tasas - Las contribuciones especiales - Los impuestos: concepto y clases - Los principios constitucionales del orden tributario C) Los ingresos tributarios Lección 3. El tributo. - Los tributos: concepto y clasificación - La relación jurídico- tributaria - La obligación tributaria principal. Lección 4. El tributo. Elementos estructurales (I) - El hecho imponible o Concepto o Sujeción, no sujeción y exención tributaria o El objeto del tributo - Los sujetos de la obligación tributaria - Los sujetos activos de la obligación tributaria - Los obligados tributarios o Los sujetos pasivos: contribuyente y sustituto o Los obligados a realizar pagos a cuenta o Los obligados tributarios en las relaciones entre particulares resultantes del tributo. La 3

4 repercusión de la cuota o Los sucesores o Los responsables o Capacidad y representación o Domicilio fiscal Lección 5. El tributo. Elementos estructurales (II) - La cuantificación de la obligación tributaria. - La cuantificación de la obligación tributaria o La base imponible. Regímenes de determinación. o La base liquidable o El tipo de gravamen o La cuota y la deuda tributarias - La extinción de la obligación tributaria o El pago o La prescripción o La compensación o Otros modos de extinción - Las garantías del crédito tributario - Las otras obligaciones tributarias o La anticipación del tributo: retención a cuenta, ingreso a cuenta y pago fraccionado o Las obligaciones accesorias: intereses de demora; recargos por declaración extemporánea; recargos del período ejecutivo o Las obligaciones coligadas. Los recargos a favor de otros entes públicos PARTE II Lección 6. El sistema tributario - Concepto y caracteres del sistema tributario - Estructura del sistema tributario español - La distribución territorial de los impuestos Lección 7. La imposición directa - El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - Impuesto sobre sociedades - Impuesto sobre la renta de los no residentes - Impuesto sobre sucesiones y donaciones Lección 8. La imposición indirecta - Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados - Impuesto sobre el Valor Añadido - Impuestos especiales - Impuestos aduaneros. Lección 9. El Régimen Económico Fiscal de Canarias. 4

5 7. Bibliografía / Recursos Bibliografía Básica Como bibliografía se recomienda, de manera especial, la siguiente: Martín Queralt, Juan: Curso de Derecho Financiero y Tributario, Editorial Tecnos, Madrid, última edición. Ferreiro Lapatza, José Juan: Curso de Derecho Financiero Español, Marcial Pons, Madrid, última edición. Pérez Royo, Fernando: Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Tecnos, Madrid, última edición. Bibliografía Complementaria Recursos Aula virtual de la asignatura Pueden obtenerse lecturas adicionales en: Puede obtenerse la legislación en: 8. Sistema de Evaluación y Calificación Examen escrito, con opción a realizarlo oral. No se realizarán exámenes parciales. Los exámenes de alumnos que no figuren en actas no serán calificados. 5