Al Señor Subsecretario de Financiamiento del Ministerio de Economía.

Transcripción

1 INFORME DE AUDITORÍA SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DE DEPOSITO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 05/09/01 Y EL 31/12/01 DEL PRESTAMO DE RESTRUCTURACIÓN PARA LA REFORMA PROVINCIAL- SANTA FE CONTRATO DE PRÉSTAMO Nº 4634-AR-BIRF (Primer tramo de desembolsos del financiamiento) Al Señor Subsecretario de Financiamiento del Ministerio de Economía. La Auditoría General de la Nación, en su carácter de auditor externo independiente, opina acerca del examen practicado sobre el estado detallado en I- siguiente, por el período comprendido entre el 05/09/01 y el 31/12/01, correspondiente a la Cuenta de Depósito del Préstamo para la Reforma Provincial de la Provincia de Santa Fe. Los recursos del financiamiento externo fueron provistos por el Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) a través del Contrato de Préstamo N 4634-AR celebrado con la Nación Argentina el 5 de Septiembre de 2001, con el objetivo de cooperar en la ejecución de: (i) lograr y mantener los presupuestos de sector público provincial en equilibrio (ii) disminuir el ratio de gastos de personal del sector público provincial a ingresos corrientes (iii) mantener o disminuir el ratio de stock de deuda del sector público provincial a ingresos corrientes del sector público provincial; (iv) no contraer deuda para financiar los gastos corrientes del sector público provincial con excepción de ciertas circunstancias limitadas; (v) mejorar en general la disciplina fiscal, financiera, contable y presupuestaria del sector público provincial de forma tal que sea coherente con sus constituciones; (vi) participar en el Sistema Nacional de Inversión Pública; y (vii) lograr mayor eficiencia y efectividad en el gasto público provincial, en particular en los sectores de salud y educación, de manera que todo esto sea coherente con las políticas nacionales; todo como parte de un esfuerzo para ampliar el alcance e incrementar la calidad de la 1

2 participación de la provincia en dichos sectores, a fin de beneficiar a los sectores menos privilegiados de la población. I- ESTADOS AUDITADOS Estado de Movimientos Financieros (Cuenta de Depósito) por el período comprendido entre el 05/09/01 y el 31/12/01, atribuibles al Contrato de Préstamo N 4634-AR, expresado en dólares estadounidenses. El estado financiero fue preparado sobre la base de los movimientos de la cuenta contable Depósitos del Gobierno Nacional en Moneda Extranjera - Obligaciones en el país por fondos provenientes de Organismos Internacionales- N , Subcuenta Cliente Depósito BIRF Préstamo para la Reforma Provincial- Santa Fe, abierta en el Banco Central de la República Argentina (BCRA). El estado precedente ha sido preparado por el Organismo Ejecutor y es de su exclusiva responsabilidad. Fue presentado a esta Auditoría con fecha 24/10/02 y se adjunta inicialado por nosotros a efectos de su identificación con este dictamen. Nuestra tarea tuvo como objetivo emitir una opinión basada en el examen de auditoría realizado, habiéndose efectuado las tareas de campo entre el 31/10/02 y el 20/11/02. II- ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se consideraron necesarios, y que se detallan en nuestra declaración de procedimientos adjunta. 2

3 Tal como se estipula en la cláusula 3.02 del Contrato de Préstamo nuestra tarea tuvo como único objetivo emitir una opinión respecto al movimiento financiero de la cuenta de depósito mencionada en I- precedente del préstamo BIRF 4634-AR, por lo tanto, sólo se opina respecto a que los fondos ingresados en dicha cuenta de depósito fueron transferidos a la Provincia de Santa Fe, cuenta N 19505/03 Préstamo para la Reforma Provincial abierta en el Nuevo Banco de Santa Fe S.A., Casa Central. III- ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN En este dictamen se emite opinión únicamente respecto a los movimientos bancarios exclusivos del Préstamo BIRF 4634-AR canalizados por la Cuenta de Depósito mencionada en I- precedente; por lo tanto, en el presente no se opina sobre la elegibilidad de las erogaciones. IV- DICTAMEN En opinión de esta Auditoría General de la Nación, el Estado de la Cuenta de Depósito identificado en I-, correspondiente al Préstamo para la Reforma Provincial-Santa Fe, refleja razonablemente el saldo de la cuenta abierta en el BCRA N Obligaciones en el país por fondos provenientes de Organismos Internacionales, Cuenta Cliente BIRF Préstamo para la Reforma Provincial-Santa Fe por el período 05/09/01 al 31/12/01, de conformidad con prácticas contable financieras usuales y con los requisitos establecidos en el contrato de préstamo 4634-AR del 05/09/2001. BUENOS AIRES, 3 de diciembre de

4 DECLARACIÓN DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA SOBRE EL ESTADO DE LA CUENTA DE DEPOSITO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 05/09/01 Y EL 31/12/01 DEL PRESTAMO PARA LA REFORMA PROVINCIAL-SANTA FE CONTRATO DE PRÉSTAMO Nº 4634-AR BIRF (Primer tramo de desembolsos del financiamiento) Al Señor Subsecretario de Financiamiento del Ministerio de Economía. El examen fue realizado de conformidad con las Normas de Auditoría Externa emitidas por la Auditoría General de la Nación, las cuales son compatibles con las de aceptación general en la República Argentina para la profesión contable y con las recomendadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), incluyendo las pruebas y demás procedimientos que se detallan a continuación: - Validación del Estado de la Cuenta de Depósito por el período comprendido entre el 05/09/01 y el 31/12/01, sobre la base del análisis de los extractos bancarios de la cuenta que lo conforma y cuentas relacionadas. - Pruebas de cálculo sobre documentos y registros relacionados. - Pruebas relativas a la consistencia de la documentación respaldatoria del desembolso. - Conciliación de las cuentas bancarias involucradas. - Confirmación de terceros. El alcance del examen comprendió la revisión del 100 % de las cifras expuestas en el Estado de la Cuenta de Depósito adjunto. 4

5 Debe señalarse que el examen practicado no ha tenido como objetivo principal la detección de hallazgos referidos a desfalcos u otras anomalías similares. BUENOS AIRES, 3 de diciembre de