AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL
|
|
- Cristóbal Salazar Hidalgo
- hace 7 años
- Vistas:
Transcripción
1 Contenido Introducción... 3 Generalidades:... 6 Plan de Cuentas... 7 Contabilidad... 8 Fichas de Activos y Pasivos no monetarios: Activos Depreciables o no Activos Amortizables o no Pasivos Realizables o no Configurar Ajustes Fechas de Control: Cuentas contables por defecto: Otras Configuraciones: Tablas IPC/INPC Ajuste Inicial Procedimiento: Balance de Inicio Ganancias y Pérdidas Inventarios Masa Monetaria. (Inicial) Tipos de Cuentas de Inventario: Agrupar cuentas de inventario: Otros Activos no Monetarios Exclusiones Fiscales históricas al Patrimonio Contabilizar Ajuste (Inicial) Contabilizar Actualizar Depreciaciones y Amortizaciones: Condiciones luego de Contabilizar: Descontabilizar: Comprobantes Fiscales Página 1
2 Emitir Informes y los Libros Fiscales Planillas Fiscales Forma RAR Forma Ajuste Regular Procedimiento: Balance de Inicio Ganancias y Pérdidas Inventarios Masa Monetaria. (Regular) Tipos de Cuentas de Inventario: Agrupar cuentas de inventario: Otros Activos no Monetarios Ajuste Cuentas de Patrimonio Exclusiones Fiscales históricas al Patrimonio Capital Social Utilidades no Distribuidas Otras Cuentas de Patrimonio Contabilizar Ajuste (Regular) Contabilizar Actualizar Depreciaciones y Amortizaciones: Condiciones luego de Contabilizar: Descontabilizar: Comprobantes Fiscales Emitir Informes y los Libros Fiscales Planillas Fiscales Forma 25/ Página 2
3 Introducción AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL: Herramienta práctica y fácil uso, dirigido a Contadores Públicos y Empresas en general en Venezuela logre los resultados exigidos en la Ley del ISLR (Reformada el 28 de Diciembre del 200 y el nuevo Reglamento del 24 de Septiembre del 2003 según gaceta oficial extraordinaria No 5662, publicada el 24 de Noviembre del 2003). Desarrollado bajo ambiente Windows, es la más fácil y amigable herramienta que le permitirá ajustar por Inflación fiscal sin limitación alguna de Empresas. Incluye los 8 Libros Fiscales exigidos en el Reglamento. Ajuste Inicial y Regular de todas las Partidas No Monetarias Los resultados obtenidos se integran con las Planillas fiscales del SENIAT Formas: DPN25, DPJ26, Forma 23 y Forma 3. Dentro de sus Módulos están disponibles las Planillas Fiscales de manera digital, las cuales pueden ser editadas para su llenado e impresión, como también sus valores son importados del resultado del Ajuste por Inflación Fiscal previamente determinado en este Módulo. Página 3
4 El Sistema se divide en 2 Grupos principales: Ajuste Inicial y Regular, las cuales solicitan sus respectivos datos y valores para ser ajustados por inflación del ejercicio que Usted desee ajustar o comenzar a ajustar. Si comienza desde un Ajustes Inicial, sólo tendrá que indicar el Balance Inicial histórico y la información de las partidas no Monetarias según los tipos de ajustes disponibles, calcular, contabilizar y emitir los informes. Si comienza desde un Ajuste Regular, sólo tendrá que indicar el Balance Inicial con los saldos ajustados del ejercicio anterior más el saldo final histórico y la información de las partidas no Monetarias según los tipos de ajustes disponibles, calcular, contabilizar y emitir los informes. Estos son los tipos de ajustes disponibles y en qué ocasión se realizan: Ajuste Inicial Inventarios (Masa Monetaria) Activos Depreciables o No Activos Amortizables o No Otros Activos no Monetarios Pasivos Realizables o No Ajuste Regular Inventarios (Masa Monetaria) Activos Depreciables o No Activos Amortizables o No Otros Activos no Monetarios Pasivos Realizables o No Además: Aumentos y Disminuciones de: Capital Social Utilidades no Distribuidas Otras cuentas de Capital Exclusiones Fiscales históricas al Patrimonio y el Patrimonio Neto Inicial Integración con las Planillas Fiscales: Una vez determinado el Ajuste por Inflación Fiscal del Ejercicio, podrá integrar los Datos o resultados con las formas fiscales tales como: Ajuste Inicial: 23, 25 y 26. Ajuste Regular: 25 y 26 (Incluye el Ajuste Regular) La forma 25 y 26 están actualizadas al En los siguientes Temas, explicaremos los procedimientos en cómo empezar desde el principio hasta calcular las Planilla fiscales. Página 4
5 CUALES SON LOS PASOS DEBEMOS HACER PARA REALIZAR LOS AJUSTES? Recomendamos conocer el Menú de opciones del Sistema, ya que le permite ubicarse en las opciones que mencionaremos en cada tema, logrando así identificar el menú de navegación y todas sus opciones, ya que el Sistema está estructurado de tal forma que ciertas opciones individuales o agrupadas estarán disponibles o no, dependiendo de si el ejercicio el cual estará trabajando corresponde a un Inicial o Regular, por tal motivo hemos documentado los siguientes cursos de orientación al Usuario donde le permita conocer los pasos básicos y elementales para lograr ajustar por Inflación según sean los diferentes escenarios que comúnmente son presentados. Este manual se divide en tres (3) partes: Capítulo 1 : Generalidades. Capítulo 2: Ajuste Inicial. Capítulo 3: Ajuste Regular Cada parte explica el contenido de cada proceso, procedimientos y recomendaciones que debe realizar; sin embargo, recomendamos que se realice los cursos presenciales y vea los video tutoriales, ya que en este manual no se explica del todo como realizar el ajuste fiscal, sino que le sirve como guía o referencia en cómo realizarlo. Estamos seguros que aprovechará al máximo esta herramienta, igualmente tiene a su disposición nuestro FORO por Internet en nuestra página Web para que plantee cualquier pregunta o consulte algunas de ellas almacenadas en este foro. Si necesita un soporte puntual o comunicarse con nuestro departamento por medio de nuestro correo electrónico: soporte@sgtcontable.com Página 5
6 Generalidades: AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL Corresponden a todas las opciones generales que deben ser definidas antes de realizar el Ajuste por Inflación Inicial o Regular. Las opciones que debe definir o tener disponibles sus registros o valores, son las siguientes: - Plan de Cuentas Contable. - Configurar Ajustes. - IPC/INPC Otra información que se requiere tener a actualizada y disponible son: - La Contabilidad - Los Activos y Pasivos no monetarios. Página 6
7 Plan de Cuentas El Plan de Cuentas Contable es necesario para todo el proceso de cálculos de Ajustes fiscales, ya que los ajustes se basan en la estructura del plan de cuentas contables, generando los asientos de ajustes fiscales para obtener el Libros Fiscales y Balances Fiscales Ajustados respectivos. Si no procesa la contabilidad en el Sistema SGTContable, podrá importar el Plan de cuentas contables sugerido y utilizarlo, incluyendo los saldos históricos de las cuentas, como un asiento de apertura en el módulo de contabilidad o en los formularios donde se actualizan los saldos de las cuentas para el ajuste fiscal o regular. Si necesita saber cómo crear o mantener el Plan de Cuentas, revise el instructivo Contabilidad General. En el ejercicio del curso, utilizamos el PLAN SUGERIDO NIC (ACTIVOS CORRIENTES). Página 7
8 Contabilidad Para realizar el Ajuste Fiscal (Inicial o Regular) no es obligatorio procesar la contabilidad en el Sistema; ya que en los formularios de: Balance de Inicio (Ajuste Inicial) y Balance de Inicio (Ajuste Regular) podrà indicar los Saldos manualmente; no obstante recomendamos que utilice el módulo de contabilidad y genere un comprobante contable de saldos iníciales por cada ejercicio, y haga el cierre contable, para luego disponer de los saldos al cierre, para luego actualizar los saldos en los balances en el Ajuste Inicial o regular. En las imágenes siguientes podrán observar los comprobantes creados para realizar el ajuste inicial y regular de la Empresa Modelo.(Módulo de Contabilidad). Si necesita conocer como incluir comprobantes contables, le recomendamos el manual del Módulo de Contabilidad. Imagen del Lista de Comprobantes Contables al cierre del Página 8
9 Detalle del Asiento de inicio del Detalle del Asiento de inicio del Página 9
10 Fichas de Activos y Pasivos no monetarios: Existen ciertos tipos de Partidas no Monetarias que tienen la particularidad de ser ajustados en sus 2 elementos que lo compone: El Costo y La Depreciación. Estos tipos de partidas no monetarias se registran como fichas individuales en sus respectivos tipos. Activos Depreciables o no. Corresponden a todos los Activos Fijos (Depreciables o no) que tiene registrada la empresa en la Contabilidad a la fecha de cierre del ejercicio fiscal. Para tales efectos, utilice las opciones del menú de Activos Fijos y proceda con verificar si están actualizados y cuadran con los saldos contables. Página 10
11 Para el mantenimiento de estos registros, recomendamos que revise el manual de Activos Fijos. Importante: Los ajustes fiscales se genera el asiento de ajuste fiscal de todos aquellos Activos Fijos que estén bajo del estatus Activo Para el Ajuste Inicial, recomendamos que verifique las opciones resaltadas con el recuadro: Incorporaciones: o Registre los nuevos Activos Fijos que correspondan según la contabilidad de la Empresa a la fecha de cierre del ejercicio. o Solo se ajustan por inflación aquellos Activos Fijos que están como estatus Activo. Esta imagen corresponde a todos los Activos Fijos registrados al cierre del No obstante, en el 2010 se visualizan todos los Activos registrados. Página 11
12 Desincorporaciones: o Realice el registro de todos aquellos Activos que se han desincorporado en el ejercicio. o En los ajustes regulares, La desincorporación, genera el ajuste fiscal de reverso que corresponda a la fecha de desincorporación. o Los Activos Desincorporados no se ajustan por Inflación: Esta imagen corresponde al Activo que se desincorpora en el AJUSTE REGULAR. Actualizar Depreciaciones: Este proceso es necesario ejecutarlo al final de cada año, de tal forma que se actualicen las Depreciaciones de todos los Activos Fijos antes de realizar el ajuste fiscal. Por medio de este proceso se garantizan que todos los Activos Fijos Depreciables, sean actualizados y calculadas sus depreciaciones a la fecha de cierre. Página 12
13 Importante: Antes de desincorporar un activo, debe primero calcular su depreciación (manualmente) a la fecha cuando fuè desincorporado. En el módulo de Contabilidad está la opción de Contabilizar las Depreciaciones, en caso de necesitar ejecutarlo. Conciliación Contable: o Emita el Reporte de Conciliación con la finalidad de que verifique que no existan diferencias entre los saldos contables versus las fichas incorporadas. La comparación implica cuentas separadas del Costo, Depreciación Acum. y Depreciación Gasto. o De encontrar diferencias en este reporte, realice los ajustes o cambios que sean necesarios. Las diferencias puede ser por: 1. Los datos y valores de las fichas están incorrectos: 2. Los saldos contables son incorrectos. Página 13
14 Activos Amortizables o no. AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL Corresponden a todos los Activos (Amortizables o no) que tiene registrada la empresa en la Contabilidad a la fecha de cierre del ejercicio fiscal. Para tales efectos, utilice las opciones del menú y proceda con verificar si están actualizados las fichas y sus amortizaciones. Para el mantenimiento de estos registros, recomendamos que revise el manual de Activos Amortizables. Importante: Los ajustes fiscales se genera el asiento de ajuste fiscal de todos aquellos Activos Fijos que estén bajo del estatus Activo Para el Ajuste Inicial, recomendamos que verifique las opciones resaltadas con el recuadro: Incorporaciones: o Registre los nuevos Activos Amortizables que correspondan según la contabilidad de la Empresa a la fecha de cierre del ejercicio. o Solo se ajustan por inflación aquellos Activos Amortizables que están como estatus Activo. Página 14
15 Esta imagen corresponde a todos los Activos Amortizables registrados al cierre del No obstante, en el 2010 se visualizan todos los Activos registrados. Desincorporaciones: o Realice el registro de todos aquellos Activos que se han desincorporado en el ejercicio. o En los ajustes regulares, La desincorporación, genera el ajuste fiscal de reverso que corresponda a la fecha de desincorporación. o Los Activos Desincorporados no se ajustan por Inflación: o Si requiere desincorporar una ficha, realice los mismos pasos que del Activo Fijo, o consulte el manual de Activos Amortizables o no. Actualizar Amortizaciones: Este proceso es necesario ejecutarlo al final de cada año, de tal forma que se actualicen las Amortizaciones de todos los Activos Fijos antes de realizar el ajuste fiscal. Página 15
16 Por medio de este proceso se garantizan que todos los Activos Amortizables, sean actualizados y calculadas sus amortizaciones a la fecha de cierre. Importante: Antes de desincorporar un activo, debe primero calcular su amortización (manualmente) a la fecha cuando fuè desincorporado. En el módulo de Contabilidad está la opción de Contabilizar las Amortizaciones, en caso de necesitar ejecutarlo. Pasivos Realizables o no. Corresponden a todos los Pasivos (Realizables o no) que tiene registrada la empresa en la Contabilidad a la fecha de cierre del ejercicio fiscal. Para tales efectos, utilice las opciones del menú y proceda con verificar si están actualizados las fichas y sus Realizaciones. Para el mantenimiento de estos registros, recomendamos que revise el manual de Pasivos Realizables. Importante: Los ajustes fiscales se genera el asiento de ajuste fiscal de todos aquellos Pasivos Fijos que estén bajo del estatus Activo Página 16
17 Para el Ajuste Inicial, recomendamos que verifique las opciones resaltadas con el recuadro: Incorporaciones: o Registre los nuevos Pasivos Realizables que correspondan según la contabilidad de la Empresa a la fecha de cierre del ejercicio. o Solo se ajustan por inflación aquellos Pasivos Realizables que están como estatus Activo. Desincorporaciones: o Realice el registro de todos aquellos Pasivos que se han desincorporado en el ejercicio. o En los ajustes regulares, La desincorporación, genera el ajuste fiscal de reverso que corresponda a la fecha de desincorporación. o Los Pasivos Desincorporados no se ajustan por Inflación: o Si requiere desincorporar una ficha, realice los mismos pasos que del Pasivo no monetario, o consulte el manual de Pasivos Realizables o no. Página 17
18 Actualizar Realizaciones: Este proceso es necesario ejecutarlo al final de cada año, de tal forma que se actualicen las Realizaciones de todos los Pasivos no monetarios antes de realizar el ajuste fiscal. Por medio de este proceso se garantizan que todos los Pasivos Realizables, sean actualizados y calculadas sus Realizaciones a la fecha de cierre. Importante: Antes de desincorporar un pasivo, debe primero calcular su amortización (manualmente) a la fecha cuando fuè desincorporado. En el módulo de Contabilidad está la opción de Contabilizar las Realizaciones, en caso de necesitar ejecutarlo. Configurar Ajustes. Corresponde a una serie de valores importantes que deben estar previamente definidos antes del inicio de cualquier proceso. Sin estos valores, no podrá iniciar los cálculos, ya que por medio de estos valores el Sistema le ubicará en los procesos del Ajuste Inicial o Regular, según el año que esté ubicado. Página 18
19 Fechas de Control: Corresponden a las fechas que son necesarias para el punto de partida y de control en la fase inicial, ya que se define cuando le corresponde el ajuste Inicial o Regular, cual ha realizado, y cual le corresponde realizar. En los ejercicios posteriores del primer ajuste realizado, no es necesario definir estos aspectos. Fecha de Inicio de Operaciones: Corresponde a la fecha mediante el cual la empresa comenzó sus actividades o en su defecto, la fecha de inicio del ejercicio que le corresponda realizar al Ajuste Inicial. La fecha de inicio de las operaciones, está relacionada con la fecha en la cual se emitió la primera factura de venta. En caso de que la empresa no haya iniciado sus operaciones, el usuario deberá consultar el reglamento del ISLR para verificar que fecha el corresponde realizar el Ajuste Inicial. Fecha del Ajuste Inicial: Esta fecha se actualiza automáticamente una vez haya indicado la fecha de Inicio de Operaciones. La fecha que el sistema indica, es la fecha de cierre del año, en la cual le corresponde realizar el ajuste inicial. Fecha del Ultimo ajuste realizado por el Usuario: Esta fecha queda vacía si no ha realizado el ajuste inicial; sin embargo, de haber realizado cualquier tipo de ajuste en otras herramientas, deberá indicar cual es la fecha última que ha realizado, para que el Sistema tenga información de cuál es el ajuste regular siguiente a ejecutar. Fecha del Último ajuste realizado por el Sistema: Esta fecha no es editable y la incorpora el Sistema cada vez que se realiza el Ajuste Fiscal. Cuentas contables por defecto: Estas cuentas son necesarias para realizar los asientos de ajustes fiscales en cada proceso de cálculo de ajustes. Estos asientos se generan en los Comprobantes Fiscales. Las cuentas contables son las siguientes: Actualización del Patrimonio. Exclusiones históricas fiscales al patrimonio. Reajuste por inflación. Página 19
20 Para elegir una cuenta contable utiliza la tecla F6, busque y seleccione la cuenta. Otras Configuraciones: Actualizar Saldos de Contabilidad: Debe indicar si los saldos históricos del balance fiscal actualizado lo actualizan desde el módulo de Contabilidad en SGTContable o lo incluye manualmente. Pérdida del Ajuste Fiscal: Por medio de esta opción podrá definir si en la planilla de Declaración de Rentas (25 o 26) la pérdida por inflación es o no compensada en el ejercicio. Tablas IPC/INPC Esta tabla es de libre mantenimiento y de la misma dependen los resultados del Ajuste por Inflación Fiscal en cualquiera de los tipos de Ajustes (Inicial o Regular). Por lo general esta tabla está actualizada hasta el cierre del último ejercicio para le fecha de la instalación del Sistema, sin embargo el Usuario tiene la labor de actualizarla periódicamente. Página 20
21 Ajuste Inicial En esta parte del manual, explicaremos como realizar el Ajuste inicial y el contenido de cada opción que corresponda con el proceso. Debe tomar en cuenta que si la Empresa le corresponde realizar el Ajuste Inicial o ya debió haberlo calculado en una declaración anterior. Si le corresponde a la Empresa realizar el Ajuste Inicial, entonces siga las instrucciones o pasos que se le indican a continuación: Página 21
22 Procedimiento: A Continuación los pasos que debe hacer para realizar el Ajuste Inicial, correspondiente a este curso. AJUSTE INICIAL: 1. Definiciones Iniciales Plan de Cuentas Configurar Ajustes Tablas del IPC/INPC 2. Saldos de Contabilidad Contabilidad Balance de Inicio Ganancias y Pérdidas. 3. Partidas No Monetarias 3.1. Inventarios Masa Monetaria Otros Activos no Monetarios Exclusiones Fiscales históricas al Patrimonio. 4. Fichas de Activos y Pasivos no Monetarios 4.1. Activos Fijos Depreciables o no 4.2. Activos Amortizables o no Pasivos Realizables o no. 5. Procesos y Resultados 5.1. Contabilizar Ajustes Comprobantes Fiscales Emitir Informes y Libros Fiscales Planillas Fiscales Las opciones del Ajuste Inicial solo podrán ser visualizadas luego de definir la fecha del Ajuste Inicial en Configurar Ajustes. Como fecha de ejemplo indicaremos el que es la echa del Ajuste Inicial de la Empresa que se visualiza en las imágenes de este instructivo. Página 22
23 Balance de Inicio Para el ajuste Inicial, el formulario solo o incluye las cuentas del Balance General (Cuentas Reales). Las opciones disponibles para el mantenimiento de este formulario son las siguientes: - Actualizar desde Contabilidad: - Filtros de los Saldos - Incluir Saldos Manualmente. Actualizar Saldos Contabilidad: Este botón estará activo, siempre y cuando, esté definido en Configurar Ajustes, la opción Actualizar Saldos de Contabilidad. Si mantienes la contabilidad en el sistema SGTContable, use este botón para actualizar los saldos de manera automática. Página 23
24 Si mantienes la contabilidad en otro sistema o deseas usar esta herramienta sin tener que actualizar saldos en el módulo de Contabilidad, use los botones de mantenimiento de este formulario y actualice los saldos manualmente. Es importante identificar las Partidas no Monetarias, a los fines de ser reconocidas por el Sistema al momento de solicitar los datos y valores en los procesos. Filtros de los saldos. El formulario dispone de botones que permite filtrar y visualizar la información del formulario en 2 formas: Sólo con Saldos: Al seleccionar esta opción, sólo mostrará las cuentas que tienen saldo y podrá visualizar y navegar dentro del cuerpo del formulario. o Sólo podrá modificar montos a aquellas cuentas que tengan saldos y por ende están filtradas. o Si desea indicar un saldo a una cuenta que no esté en el grupo filtrado, deberá desactivar este filtro por medio de la siguiente opción llamado Todas las Cuentas. Todas las Cuentas: Al seleccionar esta opción, no existirá filtro alguno y podrá seleccionar cualquier cuenta para su modificación o inclusión de montos o saldos, incluso mostrará las nuevas cuentas incluidas desde el Plan de Cuentas. Incluir Saldos Manualmente Cuando no se mantiene la contabilidad en el Sistema, debe actualizar los saldos manualmente usando los botones de mantenimiento del formulario. Para tales efectos, debe tomar en cuenta la información en el cuerpo del formulario, tales como: Cuerpo del Formulario: Dentro del formulario se visualiza todo el plan de cuentas contable para seleccionar por cada cuenta contable el Saldo final histórico. Sólo aceptan monto a aquellas cuentas de detalle o auxiliar, las cuales tienen un color resaltante (marrón) que las diferencia de las cuentas de nivel (negro). Las Columnas que identifican a todas las cuentas contables dentro el formulario son las siguientes: Código: Corresponde a la Cuenta contable, las cuales están ordenadas por nivel. Descripción: Nombre de la cuenta contable. Página 24
25 Partida S/N: Indica si la Cuenta es una Partida Monetario o No Monetaria por medio de S o N. Tipo: Si la Partida es No Monetaria, se puede visualizar que tipo de ajuste corresponde. Saldo: Por medio de esta columna se le indica o modifica por cada cuenta auxiliar el Monto correspondiente al Saldo final de la Cuenta. Ganancias y Pérdidas. Por medio de este formulario se integran los saldos contables de las cuentas de Ganancias y Pérdidas con la Declaración Definitiva de Rentas. DPJ26 o DPN25. Si mantiene la Contabilidad por el Sistema, debe usar el botón de Actualizar Saldos de Contabilidad, d, de tal forma que todos los saldos serán formulario, no obstante podrá editarlo e incorporar los valores manualmente, en caso de no tener disponibles los saldos en el Módulo de Contabilidad. Las opciones disponibles para el mantenimiento de este formulario son las siguientes: - Actualizar desde Contabilidad: - Filtros de los Saldos - Mantenimientos del Formulario Página 25
26 Actualizar Saldos Contabilidad: Este botón estará activo, siempre y cuando, esté definido en Configurar Ajustes, Actualizar Saldos de Contabilidad. Si mantienes la contabilidad en el sistema SGTContable, use este botón para actualizar los saldos de manera automática. Si mantienes la contabilidad en otro sistema o deseas usar esta herramienta sin tener que actualizar saldos en el módulo de Contabilidad, use los botones de mantenimiento de este formulario y actualice los saldos manualmente. Es importante tener definido el campo de Posición por cada cuenta contable, ya que este valor es necesario para ser integrados con las planillas fiscales. Filtros de los saldos. El formulario dispone de botones que permite filtrar y visualizar la información del formulario en 2 formas: Sólo con Saldos: Al seleccionar esta opción, sólo mostrará las cuentas que tienen saldo y podrá visualizar y navegar dentro del cuerpo del formulario. o Sólo podrá modificar montos a aquellas cuentas que tengan saldos y por ende están filtradas. o Si desea indicar un saldo a una cuenta que no esté en el grupo filtrado, deberá desactivar este filtro por medio de la siguiente opción llamado Todas las Cuentas. Todas las Cuentas: Al seleccionar esta opción, no existirá filtro alguno y podrá seleccionar cualquier cuenta para su modificación o inclusión de montos o saldos, incluso mostrará las nuevas cuentas incluidas desde el Plan de Cuentas. Incluir Saldos Manualmente. Cuando no se mantiene la contabilidad en el Sistema, debe actualizar los saldos manualmente usando los botones de mantenimiento del formulario. Para tales efectos, debe tomar en cuenta la información en el cuerpo del formulario, tales como: Cuerpo del Formulario: Dentro del formulario se visualiza todo el plan de cuentas contable para seleccionar por cada cuenta contable el Saldo final histórico. Sólo aceptan monto a aquellas cuentas de detalle o auxiliar, las cuales tienen un color resaltante (marrón) que las diferencia de las cuentas de nivel (negro). Página 26
27 Las Columnas que identifican a todas las cuentas contables dentro el formulario son las siguientes: Código: Corresponde a la Cuenta contable, las cuales están ordenadas por nivel. Descripción: Nombre de la cuenta contable. Saldo: Por medio de esta columna se le indica o modifica por cada cuenta auxiliar el Monto correspondiente al Saldo final de la Cuenta. Posición: Corresponde al número de la posición de la planilla, que es necesario para ser integrado con la planilla fiscal. Nota: Este valor puede ser actualizado en este formulario, utilizando los botones de mantenimiento. Inventarios Masa Monetaria. (Inicial) Por medio de este formulario podrá indicar los saldos por cuentas contable de las cuentas de Inventario, según lo establecido en el reglamento de ajuste por inflación fiscal (Ajuste Inicial) Tipos de Cuentas de Inventario: Si la Empresa tiene Inventario debe llenar esta cédula según la clasificación correspondiente establecida en el Reglamento del ISLR, tales como: a) Materias Primas b) Productos en proceso c) Productos Terminados d) Mercancías e) Mercancías en Tránsito f) Accesorios y Repuestos. Debe determinar que cuentas contables del inventario tienen saldo e inclúyalos en este formulario. Página 27
28 Por cada tipo de Inventario debe indicar la cuenta y saldos del inventario inicial y final respectivo. En caso de no tener saldo de inventario inicial, indique cero. El saldo final del inventario es actualizado por el sistema automáticamente. Agrupar cuentas de inventario: En caso de tener varias cuentas contables del mismo tipo, recomendamos agrupar las cuentas de Inventario según el tipo, en una sola cuenta contable, ya que se ajusta un solo monto por tipo de inventario. Esta agrupación se realiza por medio de un asiento de ajuste en la contabilidad histórica en la cual debite a la cuenta global y acredite a todas las cuentas de inventario similares. Se entiende por agrupación de Inventarios según la clasificación a todas las cuentas del mismo género en una sola con un solo Saldo de Inventario Inicial y Final. - Si utiliza una sola cuenta contable sólo deberá indicar los Montos solicitados. Cuenta Nombre Saldo Inicial Saldo Final Inventarios de Mercancías En este caso sólo deberá llenar el formulario por el grupo de Mercancías y determinar el ajuste fiscal correspondiente. - Si utiliza varias cuentas contables del mismo género deberá entonces realizar un asiento de reclasificación fiscal para unificar todos los saldos a una misma cuenta, ejemplo: Cuenta Nombre Saldo Inicial Saldo Final Inventarios de Materias Primas A Inventarios de Materias Primas B Inventarios de Materias Primas C Totales El Comprobante Fiscal debe ser elaborado por el Usuario en la opción de Comprobantes fiscales de la siguiente forma. Cuenta Nombre Monto Inventarios de Materias Primas A Inventarios de Materias Primas B Inventarios de Materias Primas C Página 28
29 Inventarios de Materias Primas En este caso sólo se toma el saldo del Inventario Final para el asiento de reclasificación. De esta forma queda un sólo saldo del Inventario de Materias primas y podrá ser incluido en el formulario correspondiente para ser ajustado por Inflación Fiscal, quedando en el formulario de la siguiente manera: Cuenta Nombre Saldo Inicial Saldo Final Inventarios de Materias Primas Si el Inventario de Materias Primas se ajusta de manera detallada, tal como estaban los saldos anteriormente detallados por cuenta, los resultados fuesen diferentes, por tal motivo es necesario agruparlos antes de ajustarlos para cumplir con lo establecido en el reglamento Art Importante: En todos los ejercicios siguientes donde sea necesario reclasificar los saldos del Inventario, deberá realizarse primero el asiento de reverso de la reclasificación anterior y luego realizar el asiento de reclasificación del ejercicio el cual está ajustando. Recuerde que estos asientos son únicamente a nivel fiscal, no se toca la contabilidad histórica en lo absoluto. Si desea conocer más acerca de cómo incluir los datos o registros de estos tipos de ajustes, deberá consultar a la opción respectiva en este mismo manual. Otros Activos no Monetarios. Por medio de este formulario podrá incluir todas aquellos Activos no monetarias tales como: - Obras en Proceso - Inversiones con pacto de reajuste. - Cargos Diferidos no amortizables y no sistemáticos. - Entre otros. Página 29
30 En este formulario podrá incorporar los movimientos detallados o resumidos por capas mensuales para ser ajustados por inflación fiscal de cada cuenta contable que represente la partida no monetaria ajustable. Para incluir o mantener estas cuentas contables, utilice los botones de mantenimiento del fichero que están ubicados en la pestaña de Datos. Página 30
31 Dentro de este formulario podrá indicar el detalle de cada cuenta contable que relacione en esta cédula fiscal. Es probable que en una misma cuenta contable tenga varias partidas sujetas al ajuste por inflación, en todo caso deberá desglosarla en cada Ítem o línea de registro; por el contrario, si cada cuenta contable representa a una partida no monetaria, entonces deberá incluir una cédula por cada cuenta y dentro de la misma el registro correspondiente. En los casos de las Obras en Proceso, debe incluir por cada cuenta contable, todos los registros que desglosan o representan el saldo acumulado a la fecha de cierre. Exclusiones Fiscales históricas al Patrimonio. Por medio de este formulario podrá realizar todas las reclasificaciones o reversos que la ley del ISLR y su reglamento establece como movimientos excluidos del patrimonio neto del contribuyente. Cada movimiento objeto de exclusión debe ser registrado por medio de este formulario indicando la cuenta contable respectiva, la fecha origen de la operación y el monto. Incluya cada cuenta contable y el saldo que este sujeto a ser excluida del patrimonio neto fiscal del contribuyente. Estos movimientos generan un asiento de reclasificación a la cuenta respectiva, cuya contrapartida es la cuenta llamada Exclusiones fiscales históricas al patrimonio, la cual es definida en Configurar Ajustes. Página 31
32 Contabilizar Ajuste (Inicial). Este proceso es el paso final del Ajuste Inicial, mediante el cual genera los asientos contables contentivos de los ajustes fiscales respectivos. En este proceso se generan los asientos contables por los Ajustes Fiscales correspondientes, los cuales podrán ser visualizados en la Ventana de opciones de Movimientos por la opción de Comprobantes fiscales. Contabilizar AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL De Clic al botón de Contabilizar o ejecutar el proceso de Contabilización de los Ajustes Fiscales (Inicial). Antes de realizar este proceso podrá elegir la contabilización de los Activos Fijos de manera resumida o detallada. En este proceso de ejecuta adicionalmente almente el cierre del ejercicio cubriendo los siguientes aspectos: a) Traslada los saldos históricos y ajustados de las cuentas al Balance de Inicio del siguiente Ejercicio. b) Traslada los registros de las cédulas incorporadas en el menú de movimientos para el siguiente ejercicio, de forma tal que sean reajustadas o desincorporadas sí en necesario. c) Bloquea en este ejercicio cerrado todas las opciones de inclusión, modificación y eliminación de registros, las cuales pueden ser activadas sí se descontabilizar el proceso. Actualizar Depreciaciones y Amortizaciones: Cuando no se han actualizado las Depreciaciones y/o Amortizaciones de los fichas de Activos, el sistema le presenta estos procesos para que los ejecute. De clic a todos estos procesos hasta el final. Página 32
33 Condiciones luego de Contabilizar: El Sistema no le permitirá al usuario modificar datos o valores de los Ficheros o Formularios, una vez se haya ejecutado el proceso de Contabilizar. De ser necesario, ejecute el proceso de Descontabilizar. De igual forma, los botones de Incluir y Modificar de los Formularios en Movimientos, no se visualizan, si se ha ejecutado el proceso de Contabilizar. Descontabilizar: Este botón solo está activo si se ha Contabilizado. Ejecute este proceso si necesita reversar los asientos de ajustes fiscales. Este proceso revierte y elimina todos los comprobantes fiscales generados por el proceso de contabilización. Página 33
34 Comprobantes Fiscales AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL A continuación los Comprobantes Fiscales generados en el proceso de Contabilizar, donde se pueden apreciar el Listado de Comprobantes en el mismo formulario y los Datos de los Comprobantes de manera simultánea, todo en un mismo formulario. Listado: Recuerde que estos Comprobantes fueron generado por el proceso de Contabilizar el Ajuste Inicial Fiscal, sin embargo podrá incorporar comprobantes fiscales a modo particular para los casos que desea registrar ajustes de correcciones que sean necesarias para normalizar o conciliar los saldos fiscales con respecto a las cédulas fiscales incorporadas y sus respectivos libros fiscales. Detalles: Página 34
35 Emitir Informes y los Libros Fiscales. Como comprobar que los Resultados Ajustados por Inflación correspondan con los esperados? a) Emitir el Reporte llamado, Resumen del Ajuste, seleccione el Inicial. Por medio de este reporte podrá ver todos los ajustes realizados a esta Empresa, donde sólo se mostrarán aquellos resultados que sean soportados por registros. En caso de no salir resultados de algún grupo principal de Partidas no Monetarias, es por la omisión del registro de la misma. b) Cada Resultado agrupado de las Partidas no Monetaria tienen sus propios Libros Fiscales que detallan la forma en como fueron determinados apegados al reglamento del ISLR del 24/09/2003 GO Página 35
36 Emitir el Reporte llamado Balance de General Fiscal Actualizado, mediante el cual podrá verificar el saldo final de la Cuenta Actualización del Patrimonio cuyo saldo debe ser igual al Resultado del informe llamado Resumen del Ajuste Inicial. Página 36
37 Planillas Fiscales Luego de realizar el Ajuste Inicial, podrá abrir y calcular las planillas fiscales 23,25 y 26 a los fines de determinar el pago de los impuestos o declaraciones pertinentes. Forma RAR23. Los datos de la planilla se actualizan en la opción Datos Jurídicos en Macros. Los valores de la planilla se integran por medio de los tablas de Grupos o Clasificación icación de los ficheros de los Activos y Pasivos no monetarios. Entre a la planilla y seleccione alguna de las opciones que se presentan a continuación: Normal: Es la Declaración Normal de la planilla. Puede entrar las veces que necesite. Sustitutiva: Use esta opción cuando necesite declarar una sustitutiva. Luego de seleccionar alguna de las opciones para entrar a la Planilla, se presenta la opción de Recalcular. De Clic a Si: Cuando necesite recalcular los valores de la planilla. Si ha realizado cambios, serán borrados. Página 37
38 De Clic a No: Cuando entres a la planilla y mantenga los cambios antes calculados. Revise los datos y valores de la planilla, realice cambios o imprima la planilla. Página 38
39 Antes de calcular esta planilla asegurase en que los valores de los grupos o géneros de los Activos y Pasivos no monetarios, tengan definida la posición de la planilla. Tomando en cuenta que la Forma 23 corresponde al Registro de Activos Actualizados (Revaluados) los Valores de la Planilla se originan de las cédulas de cada bien de manera individual y específica: Los que determinan el 3% del Impuesto a Pagar: -Activos Fijos Depreciables: Indicar la posición en la tabla de Grupo de Activos en el mismo fichero. Los que sirven como Datos informativos de la planilla: -Activos Fijos no Depreciables: Indicar la posición en la tabla de Grupo de Activos en el mismo fichero. -Activos Intangibles: Indicar la posición en la tabla de Grupo de Activos en el mismo fichero. -Inventarios: Indicar la posición en el formulario de cada tipo de Inventario. Activos Fijos. Página 39
40 Activos Amortizables o no. Pasivos Realizables o no. Al Entrar a la planilla 23, el sistema evalúa las posiciones asociadas a cada fichero o formulario e importa los Valores Netos Históricos y Ajustados por Inflación, ubicando en cada casilla correspondiente los Montos respectivos. En caso de no haber indicado posición alguna, en la planilla serán considerados todos lo ficheros como Otros. Forma 26. Los datos de la planilla se actualizan en la opción Datos Jurídicos en Macros. Entre a la planilla y seleccione alguna de las opciones que se presentan a continuación: Normal: Es la Declaración Normal de la planilla. Puede entrar las veces que necesite. Sustitutiva: Use esta opción cuando necesite declarar una sustitutiva. Página 40
41 Luego de seleccionar alguna de las opciones para entrar a la Planilla, se presenta la opción de Recalcular. De Clic a Si: Cuando necesite recalcular los valores de la planilla. Si ha realizado cambios, serán borrados. De Clic a No: Cuando entres a la planilla y mantenga los cambios antes calculados. Esta planilla se divide en 2 partes: Anverso y Reverso: Estas opciones están en la parte superior de la planilla. Anverso: Página 41
42 Reverso: Página 42
43 Ajuste Regular En este capítulo explicaremos como realizar el Ajuste por Inflación fiscal Regular y el contenido de cada opción que corresponda con el proceso. Si le corresponde a la Empresa realizar el Ajuste Regular, siga las instrucciones o pasos que se le indican en este capítulo. Existe una similitud con el Ajuste Inicial para realizar los pasos del Ajuste Regular, sin embargo las opciones de menú del Ajuste Regular son particulares para cada tipo de ajuste. Ver imagen. Existen 2 Escenarios para realizar el Ajuste Regular, tomando en cuenta donde el Usuarios ha realizado el Ajuste Fiscal (Inicial o Regular) anterior. 1. El Sistema SGTContable. o Continuación del Ajuste anterior. 1. Siga los pasos del Instructivo. 2. En otro Sistema. Página 43
44 o Siga los pasos del instructivo, adicionalmente debe incluir los saldos contables históricos y fiscales del ejercicio anterior, por medio de asientos de ajustes. Procedimiento: A Continuación los pasos que debe hacer para realizar el Ajuste Regular, correspondiente a este curso. AJUSTE REGULAR: 1. Definiciones Iniciales Plan de Cuentas 1.2. Configurar Ajustes Tablas del IPC/INPC 2. Saldos de Contabilidad Contabilidad Balance de Inicio Ganancias y Pérdidas. 3. Partidas No Monetarias 3.1. Inventarios Masa Monetaria Otros Activos no Monetarios. 4. Ajuste de Cuentas de Patrimonio Exclusiones Fiscales históricas al Patrimonio Capital Social 4.3. Utilidades no Distribuidas Otras Cuentas de Patrimonio. 5. Fichas de Activos y Pasivos no Monetarios 5.1. Activos Fijos Depreciables o no 5.2. Activos Amortizables o no Pasivos Realizables o no. 6. Procesos y Resultados 6.1. Contabilizar Ajustes Comprobantes Fiscales Emitir Informes y Libros Fiscales Planillas Fiscales Las opciones del Ajuste Regular solo podrán ser visualizadas luego de definir la fecha del Ajuste Inicial en Configurar Ajustes. Página 44
45 Para iniciar con el instructivo indicaremos fecha de ejemplo el que es la echa del Ajuste Regular de la Empresa que se visualiza en las imágenes de este instructivo. Balance de Inicio Para el ajuste Regular, el formulario incluye todas las cuentas contables: - Balance General (Cuentas Reales). - Ganancias y Pérdidas (Cuentas Nominales) Por cada cuenta contable se requieren los saldos históricos del ejercicio anterior y actual, incluso el Ajuste Acumulado Anterior. Página 45
46 Las opciones disponibles para el mantenimiento de este formulario son las siguientes: - Actualizar desde Contabilidad: - Filtros de los Saldos - Incluir Saldos Manualmente. Actualizar Saldos Contabilidad: Este botón estará activo, siempre y cuando, esté definido en Configurar Ajustes, la opción Actualizar Saldos de Contabilidad. Si mantienes la contabilidad en el sistema SGTContable, use este botón para actualizar los saldos de manera automática. Si mantienes la contabilidad en otro sistema o deseas usar esta herramienta sin tener que actualizar saldos en el módulo de Contabilidad, use los botones de mantenimiento de este formulario y actualice los saldos manualmente. Es importante identificar las Partidas no Monetarias, a los fines de ser reconocidas por el Sistema al momento de solicitar los datos y valores en los procesos. Filtros de los saldos. El formulario dispone de botones que permite filtrar y visualizar la información del formulario en 2 formas: Sólo con Saldos: Al seleccionar esta opción, sólo mostrará las cuentas que tienen saldo y podrá visualizar y navegar dentro del cuerpo del formulario. o Sólo podrá modificar montos a aquellas cuentas que tengan saldos y por ende están filtradas. o Si desea indicar un saldo a una cuenta que no esté en el grupo filtrado, deberá desactivar este filtro por medio de la siguiente opción llamado Todas las Cuentas. Todas las Cuentas: Al seleccionar esta opción, no existirá filtro alguno y podrá seleccionar cualquier cuenta para su modificación o inclusión de montos o saldos, incluso mostrará las nuevas cuentas incluidas desde el Plan de Cuentas. Página 46
47 Incluir Saldos Manualmente Cuando no se mantiene la contabilidad en el Sistema, debe actualizar los saldos manualmente usando los botones de mantenimiento del formulario. Cuerpo del Formulario: Dentro del formulario se visualiza todo el plan de cuentas contable para seleccionar por cada cuenta contable el Saldo final histórico. Sólo aceptan monto a aquellas cuentas de detalle o auxiliar, las cuales tienen un color resaltante (marrón) que las diferencia de las cuentas de nivel (negro). Las Columnas que identifican a todas las cuentas contables dentro el formulario son las siguientes: Código: Corresponde a la Cuenta contable, las cuales están ordenadas por nivel. Descripción: Nombre de la cuenta contable. Partida S/N: Indica si la Cuenta es una Partida Monetario o No Monetaria por medio de S o N. Tipo: Si la Partida es No Monetaria, se puede visualizar que tipo de ajuste corresponde. Saldo Histórico Anterior: Saldo Contable del ejercicio anterior. Ajuste Acumulado Anterior: Saldo acumulado del ajuste fiscal. Saldo Ajustado Anterior: Suma de Saldo Contable + Saldo Acumulado Anterior. Saldo Histórico Actual: Saldo Contable del ejercicio actual. Ganancias y Pérdidas. Por medio de este formulario se integran los saldos contables de las cuentas de Ganancias y Pérdidas con la Declaración Definitiva de Rentas. DPJ26 o DPN25. Si mantiene la Contabilidad por el Sistema, debe usar el botón de Actualizar Saldos de Contabilidad, de tal forma que todos los saldos serán formulario, no obstante podrá editarlo e incorporar los valores manualmente, en caso de no tener disponibles los saldos en el Módulo de Contabilidad. Página 47
48 Página 48
49 Las opciones disponibles para el mantenimiento de este formulario son las siguientes: - Actualizar desde Contabilidad: - Filtros de los Saldos - Mantenimientos del Formulario Actualizar Saldos Contabilidad: Este botón estará activo, siempre y cuando, esté definido en Configurar Ajustes, Actualizar Saldos de Contabilidad. Si mantienes la contabilidad en el sistema SGTContable, use este botón para actualizar los saldos de manera automática. Si mantienes la contabilidad en otro sistema o deseas usar esta herramienta sin tener que actualizar saldos en el módulo de Contabilidad, use los botones de mantenimiento de este formulario y actualice los saldos manualmente. Es importante tener definido el campo de Posición por cada cuenta contable, ya que este valor es necesario para ser integrados con las planillas fiscales. Filtros de los saldos. El formulario dispone de botones que permite filtrar y visualizar la información del formulario en 2 formas: Sólo con Saldos: Al seleccionar esta opción, sólo mostrará las cuentas que tienen saldo y podrá visualizar y navegar dentro del cuerpo del formulario. o Sólo podrá modificar montos a aquellas cuentas que tengan saldos y por ende están filtradas. o Si desea indicar un saldo a una cuenta que no esté en el grupo filtrado, deberá desactivar este filtro por medio de la siguiente opción llamado Todas las Cuentas. Todas las Cuentas: Al seleccionar esta opción, no existirá filtro alguno y podrá seleccionar cualquier cuenta para su modificación o inclusión de montos o saldos, incluso mostrará las nuevas cuentas incluidas desde el Plan de Cuentas. Página 49
50 Incluir Saldos Manualmente. Cuando no se mantiene la contabilidad en el Sistema, debe actualizar los saldos manualmente usando los botones de mantenimiento del formulario. Para tales efectos, debe tomar en cuenta la información en el cuerpo del formulario, tales como: Cuerpo del Formulario: Dentro del formulario se visualiza todo el plan de cuentas contable para seleccionar por cada cuenta contable el Saldo final histórico. Sólo aceptan monto a aquellas cuentas de detalle o auxiliar, las cuales tienen un color resaltante (marrón) que las diferencia de las cuentas de nivel (negro). Las Columnas que identifican a todas las cuentas contables dentro el formulario son las siguientes: Código: Corresponde a la Cuenta contable, las cuales están ordenadas por nivel. Descripción: Nombre de la cuenta contable. Saldo: Por medio de esta columna se le indica o modifica por cada cuenta auxiliar el Monto correspondiente al Saldo final de la Cuenta. Posición: Corresponde al número de la posición de la planilla, que es necesario para ser integrado con la planilla fiscal. Nota: Este valor puede ser actualizado en este formulario, utilizando los botones de mantenimiento. Inventarios Masa Monetaria. (Regular) Por medio de este formulario podrá indicar los saldos por cuentas contable de las cuentas de Inventario, según lo establecido en el reglamento de ajuste por inflación fiscal (Ajuste Regular) Existen 2 escenarios para mantener el formulario de los Inventarios, según el cual se ha ajustado el Inventario: 1. En el Sistema SGTContable. o Seleccione los tipos de Inventario que haya ajustado anteriormente, aun cuando no tengan Saldo Final. El Inventario anterior es ajustado. o Si tiene nuevas tipos de Inventario, deberá agregarlos. 2. En Otros Sistema. o Agregue todos los tipos de Inventario según el procedimiento que se describe mas adelante, tomando en cuenta que debe indicar el saldo anterior del inventario; ya que el saldo actual lo indica el Sistema. Página 50
51 Tipos de Cuentas de Inventario: AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL Si la Empresa tiene Inventario debe llenar esta cédula según la clasificación correspondiente establecida en el Reglamento del ISLR, tales como: g) Materias Primas h) Productos en proceso i) Productos Terminados j) Mercancías k) Mercancías en Tránsito l) Accesorios y Repuestos. Debe determinar que cuentas contables del inventario tienen saldo e inclúyalos en este formulario. Por cada tipo de Inventario debe indicar la cuenta y saldos del inventario inicial y final respectivo. En caso de no tener saldo de inventario inicial, indique cero. El saldo final del inventario es actualizado por el sistema automáticamente. Agrupar cuentas de inventario: En caso de tener varias cuentas contables del mismo tipo, recomendamos agrupar las cuentas de Inventario según el tipo, en una sola cuenta contable, ya que se ajusta un solo monto por tipo de inventario. Esta agrupación se realiza por medio de un asiento de ajuste en la contabilidad histórica en la cual debite a la cuenta global y acredite a todas las cuentas de inventario similares. Se entiende por agrupación de Inventarios según la clasificación a todas las cuentas del mismo género en una sola con un solo Saldo de Inventario Inicial y Final. - Si utiliza una sola cuenta contable sólo deberá indicar los Montos solicitados. Página 51
52 Cuenta Nombre Saldo Inicial Saldo Final Inventarios de Mercancías En este caso sólo deberá llenar el formulario por el grupo de Mercancías y determinar el ajuste fiscal correspondiente. - Si utiliza varias cuentas contables del mismo género deberá entonces realizar un asiento de reclasificación fiscal para unificar todos los saldos a una misma cuenta, ejemplo: Cuenta Nombre Saldo Inicial Saldo Final Inventarios de Materias Primas A Inventarios de Materias Primas B Inventarios de Materias Primas C Totales El Comprobante Fiscal debe ser elaborado por el Usuario en la opción de Comprobantes fiscales de la siguiente forma. Cuenta Nombre Monto Inventarios de Materias Primas A Inventarios de Materias Primas B Inventarios de Materias Primas C Inventarios de Materias Primas En este caso sólo se toma el saldo del Inventario Final para el asiento de reclasificación. De esta forma queda un sólo saldo del Inventario de Materias primas y podrá ser incluido en el formulario correspondiente para ser ajustado por Inflación Fiscal, quedando en el formulario de la siguiente manera: Cuenta Nombre Saldo Inicial Saldo Final Inventarios de Materias Primas Si el Inventario de Materias Primas se ajusta de manera detallada, tal como estaban los saldos anteriormente detallados por cuenta, los resultados fuesen diferentes, por tal motivo es necesario agruparlos antes de ajustarlos para cumplir con lo establecido en el reglamento Art Importante: En todos los ejercicios siguientes donde sea necesario reclasificar los saldos del Inventario, deberá realizarse primero el asiento de reverso de la reclasificación anterior y luego realizar el asiento de reclasificación del ejercicio el cual está ajustando. Recuerde que estos asientos son únicamente a nivel fiscal, no se toca la contabilidad histórica en lo absoluto. Página 52
AJUSTE FINANCIERO NIC29/NIC7
Contenido Introducción... 3 Generalidades:... 5 Plan de Cuentas... 6 Contabilidad... 7 Propiedades, Planta y Equipos.... 9 Activos Amortizables.... 13 Configurar Ajustes.... 15 Fechas de Control:... 15
Más detallesMÓDULO DE CONTABILIDAD. Versión: 4.2.6 Última modificación: Febrero 2013
MÓDULO DE CONTABILIDAD Versión: 4.2.6 Última modificación: Febrero 2013 INTRODUCCIÓN El módulo de Contabilidad permite el manejo de las transacciones contables de la empresa MANTENIMIENTO PROVEEDORES Refiérase
Más detallesSIIGO WINDOWS. Comprobantes. Cartilla I
SIIGO WINDOWS Comprobantes Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación GENERACION DE COMPROBANTES 2. Qué son Comprobantes? 3. Cuál es la Ruta para Ingresar a la Opción Entrada de Comprobantes? 4. Cuáles
Más detallesCONTASIS SAC. MANUAL DE USUARIO
PAG. 1 PROPIEDADES DE LA EMPRESA Objetivo: Permite crear periodos de trabajos para cada empresa y a configurar las propiedades que tendrá la Empresa. Además contiene los botones de ingresar, modificar,
Más detallesSIIGO WINDOWS. Definición Plan de Cuentas. Cartilla I
SIIGO WINDOWS Definición Plan de Cuentas Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación. 3 2. Definición Plan de Cuentas.. 4 Presentación El presente documento ofrece una guía sencilla que explica los parámetros
Más detallesPROCESOS DE TECNOLOGIA DE INFORMACION
PROCESOS DE TECNOLOGIA DE INFORMACION Manual de Usuario Sistema Impuesto Sobre la Renta Recaudación N N 60.40.40.018 / Febrero, 2011 Sistema Impuesto Sobre la Renta TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCION... 3
Más detallesInstructivo web Servicios en Línea Fondo Energía
Instructivo web Servicios en Línea Fondo Energía 1. Ingrese a www.fondoenergía.com Hacer click en el botón que se encuentra en la parte superior derecha del nuevo sitio web. 2. Ingreso al portal transaccional:
Más detallesAPERTURA DE CUENTAS CONTABLES
APERTURA DE CUENTAS CONTABLES Qué son cuentas contables? Las cuentas contables contienen la relación ordenada y clasificada de las clases, grupos, cuentas y subcuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos,
Más detallesCierre Contable - Transferencia de Saldos por Fusión, Extinción y Adscripción
Manual de Usuario Cierre Contable - Transferencia de Saldos por Fusión, Extinción y Adscripción SIAF - Módulo Contable Cliente / Web Información Financiera y Presupuestaria Para uso de: Gobierno Nacional,
Más detallesCIERRE DEFINITIVO. Qué aspectos son necesarios realizar antes de ejecutar el proceso de cierre definitivo?
CIERRE DEFINITIVO Qué es un cierre definitivo? El cierre definitivo cancela el saldo de las cuentas de resultados para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio contable, de igual forma cancela el
Más detallesCOMPROBANTES DIFERIDOS
COMPROBANTES DIFERIDOS Qué es un comprobante diferido? Un comprobante diferido es una opción de menú de SIIGO en la cual se puede parametrizar y ejecutar la contabilización de un documento con las causaciones
Más detallesGUÍA FÁCIL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES DE INFORMACIÓN Y ENTERAMIENTO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
GUÍA FÁCIL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES DE INFORMACIÓN Y ENTERAMIENTO DE RETENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Diciembre 2008 OBJETIVO El presente documento tiene como objetivo principal indicar los pasos
Más detallesPrecios de venta i. Precios de venta
Precios de venta i Precios de venta Sumario Introducción a precios... 2 Precios del artículo... 2 Precio de venta... 3 Descuento máximo... 3 Precio mínimo... 3 Margen en ventas... 3 Configuración preferencias
Más detallesConoce. Tecnología profesionalismo. oficinas a nivel nacional. la herramienta Contable más completa del mercado R.I.F.
SGTCONTABLE C A T Á L O G O R.I.F. J-29878991-3 Conoce la herramienta Contable más completa del mercado Tecnología profesionalismo oficinas a nivel nacional w w w. s g t c o n t a b l e. c o m SISTEMA
Más detallesMODULO RECIBO OFICIAL DE PAGO R.O.P. VERSIÓN 7. Departamento de Asistencia al Contribuyente y Orientación Tributaria
MODULO RECIBO OFICIAL DE PAGO R.O.P. VERSIÓN 7 Departamento de Asistencia al Contribuyente y Orientación Tributaria CONTENIDO CONTENIDO... 2 1. Objetivo... 3 2. Alcance... 3 3. Qué es el módulo R.O.P.?...
Más detallesPuesta en marcha de Aspel-COI 7.0
Puesta en marcha de Aspel-COI 7.0 Para comenzar el uso del sistema Aspel-COI 7.0 se debe: 1. Instalar la versión 7.0 de Aspel-COI. 2. Activar el sistema. 3. Configurar el sistema para su uso. 4. Iniciar
Más detallesGuía para el cálculo de la PTU en nómina 2000
Requerimientos previos Guía para el cálculo de la PTU en nómina 2000 1.- La información relativa a los días trabajados y al total de percepciones obtenidas, la toma el sistema del ejercicio inmediato anterior
Más detallesManual de Usuario Cierre Contable Financiero III Trimestre 2015
Guia del Sinceramiento de la Deuda Municipal Versión 14.04.00 Manual de Usuario Cierre Contable Financiero III Trimestre 2015 SIAF - Módulo Contable Web Información Financiera y Presupuestaria Para uso
Más detallesRUP-DS-081 Instructivo para el registro de ajustes en Proyectos y Programas de Inversion.doc
Invertir Innovar Transformarse RUP-DS-081 IINSTRUCTIVO PARA EL REGISTRO DE AJUSTES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN Pensar en grande, empezar en pequeño, crecer rápido 1 REPÚBLICA DEL ECUADOR MINISTERIO
Más detallesAyuda Portal TGR. Índice Tesorería Virtual - Cobranzas
Ayuda Portal TGR Tesorería Virtual Antes de entrar a la mayoría de los trámites ofrecidos por Tesorería, es necesario que usted se autentique exitosamente, para esto revise en la ayuda la opción Acceso
Más detallesEscuela Universitaria de Posgrado UMSS Sistema OMEGA Manual del Docente SISTEMA OMEGA
SISTEMA OMEGA MANUAL DEL DOCENTE INTRODUCCIÓN El presente manual tiene la finalidad de servir como guía para el/la docente, de modo que a través de la página web, (http://eupg.umss.edu.bo/eupg), pueda
Más detallesContabilidad electrónica con Aspel-SAE 6.0
Contabilidad electrónica con Aspel-SAE 6.0 Para ofrecerte una fácil captura y dar cumplimiento total a la Contabilidad Electrónica, al generar las pólizas de ventas, compras y sus devoluciones ahora Aspel-SAE
Más detallesManual del Usuario de Microsoft Access Consultas - Página 1. Tema IV: Consultas. IV.1. Creación de Consultas
Manual del Usuario de Microsoft Access Consultas - Página 1 Tema IV: Consultas IV.1. Creación de Consultas La potencia real de una base de datos reside en su capacidad para mostrar los datos que se desea
Más detallesSECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES SISTEMA INSTITUCIONAL DE PUERTOS Y MARINA MERCANTE MANUAL DE USUARIO. Obra Marítima Portuaria e Inmuebles
SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Y TRANSPORTES SISTEMA INSTITUCIONAL DE PUERTOS Y MARINA MERCANTE MANUAL DE USUARIO Obra Marítima Portuaria e Inmuebles PROCESOS - 1 - Tabla de Contenido 1. Resumen... 3 2.
Más detallesDIRECCIÓN NACIONAL DE TALENTO HUMANO INSTRUCTIVO PARA PROCESAR NOVEDADES EN LA HOJA DE VIDA DE SARA
El objetivo del presente documento es brindar una guía a los usuarios de las Oficinas de Talento Humano que les permita entender el proceso de ingreso de novedades a la Hoja de Vida por parte de los funcionarios
Más detallesDocumentación reasignación de Articulos
Documentación reasignación de Articulos Con la nueva funcionalidad de Reasignaciones masivas, el usuario administrador o especialista con permisos sobre la funcionalidad, tendrá la posibilidad de reasignar
Más detallesMODELO 347/415, CÓMO GENERARLO Y ENVIARLO
MODELO 347/415, CÓMO GENERARLO Y ENVIARLO Cómo Acceder al Modelo 1. Entrar el Módulo Fiscal 2. Dentro del apartado de Modelos Anuales, se encuentra el 347 y su ayuda en pdf a la izquierda. Doble clic en
Más detallesAMORTIZACIONES. Fecha: 31/07/2015 Rev.2 Elaboró: JP AS Revisó: PG DESCRIPCIÓN AMBIENTE DE TRABAJO. Ver.6
Fecha: 31/07/2015 Rev.2 Elaboró: JP AS Revisó: PG TUTORIAL AMORTIZACIONES Ver.6 Objetivo Ruta de Acceso Ejecutar el proceso automático de las Amortizaciones mes a mes; una vez parametrizados los activos,
Más detallesMODULO DERECHOS PATRIMONIALES
MODULO DERECHOS PATRIMONIALES MANUAL DE USUARIO REPRESENTANTE COMUN INTRODUCCIÓN... 3 1. INICIO DE SESIÓN... 4 1.1. DIRECCIÓN URL DEL PORTAL... 4 1.2. INGRESA AL MAV (EJERCICIOS)... 4 1.3. FIRMA DE IDENTIFICACIÓN....
Más detallesINTEGRACION CONTABLE
INTEGRACION CONTABLE A través de esta guía, usted obtendrá los lineamientos necesarios para la implementación de la parametrización contable, reutilizando información del módulo Procesos generales. Esta
Más detallesTALLER ACTIVOS FIJOS Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS SIIGO CONTADOR
TALLER ACTIVOS FIJOS Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS SIIGO CONTADOR Importante: Para que puedas poner en práctica lo visto en la sesión de capacitación puedes ingresar a SIIGO en la empresa 98 Empresa Demo
Más detallesManual del Integrador Contable Premium Soft
Manual del Integrador Contable Premium Soft Desarrollado por el TSU. Douglas D. Diaz A. El módulo de Integración Contable permite registrar la información de manera automática al sistema de Contabilidad
Más detallesLa contabilización por lotes de asientos
La contabilización por lotes de asientos El Service Pack 20 para ClassicConta 5.0 incorpora una nueva función para introducir los asientos de manera muy rápida y eficaz (más que un asiento predefinido)
Más detallesManual Configuración de Adobe Reader para la validación de la firma de un documento
Manual Configuración de Adobe Reader para la validación de la firma de un documento Documento SIGNE_PAPET. Ver. 1.0 Fecha de aplicación 14/01/2011 Este documento ha sido generado por el Departamento de
Más detallesDETERIORO DE CARTERA
DETERIORO DE CARTERA Qué es el deterioro de cartera? Consiste en la probabilidad de pérdida del valor de la cartera derivada por el incumplimiento del pago por parte del cliente. Cómo se calcula el deterioro
Más detallesCierre de Periodo Fiscal SAP Business One
Cierre de Periodo Fiscal SAP Business One Agenda Apertura de un Periodo Nuevo Detalle de los - Periodos contables Detalle de los campos Periodo contable Cierre de Periodo Contable Puntos importantes para
Más detallesGUÍA PARA LA UTILIZACIÓN DEL MÓDULO DE COTIZACIÓN PARA LA INSCRIPCIÓN DE COMO VALUADOR PROFESIONAL O CONTROLADOR.
GUÍA PARA LA UTILIZACIÓN DEL MÓDULO DE COTIZACIÓN PARA LA INSCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTO UNIDADES A SEGUIR: DE VALUACIÓN Y PARA LA AUTORIZACIÓN COMO VALUADOR PROFESIONAL O CONTROLADOR. PROCEDIMIENTO A SEGUIR:
Más detallesSi el apunte ya ha sido contabilizado, el Sistema situará los acumulados de las cuentas correctamente.
Si el apunte ya ha sido contabilizado, el Sistema situará los acumulados de las cuentas correctamente. 4.- Visualizar un Apunte Utilizando la función ACTUALIZAR se podrá visualizar el contenido de un apunte
Más detallesLos programas IVA Gálac, Saw Gálac y Contabilidad presentan la opción de importar un catalogo de cuentas desde un archivo de texto.
Instructivo Importación de catálogo de cuentas de un archivo de texto al programa de Contabilidad / IVA o SAW Integrado. Los programas IVA Gálac, Saw Gálac y Contabilidad presentan la opción de importar
Más detallesTabla de contenido. P á g i n a 2
MANUAL DE CLIENTES P á g i n a 2 Tabla de contenido Ingreso de Clientes... 3 Inicio de sesión de un cliente por primera vez... 3 Crear Cuenta... 3 Actualización de los Datos... 6 Inicio de sesión de un
Más detallesVersión 4.03 BOLETÍN (DICIEMBRE 2012) a2 Contabilidad 4.03. a2 softway C. A.
Versión 4.03 BOLETÍN (DICIEMBRE 2012) a2 Contabilidad 4.03 a2 softway C. A. V E R S I Ó N 4. 0 3 a2 Contabilidad e-mail a2softway@cantv.net www.a2.com.ve Maracaibo-Venezuela Tabla de Contenido: Capítulo
Más detallesPROCESO: Documentos por cobrar/pagar (Parametrización)
Con este Módulo podemos llevar el control de lo efectivamente cobrado y pagado, mediante la captura de Documentos (Factura, Recibo, Talón, Nota de Cargo, Nota de Crédito y Anticipos Vlientes/Proveedores).
Más detallesBALANCED SCORECARD. Proceso de Sincronización Tablero de Indicadores. Cartilla I
BALANCED SCORECARD Proceso de Sincronización Tablero de Indicadores Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación 2. Qué es Sincronizar? 3. Cómo se Realiza el Proceso de Sincronización del Tablero de Indicadores?
Más detallesMANUAL DE POSTULACIÓN EN LÍNEA PROGRAMA DE MOVILIDAD ESTUDIANTIL ESTUDIOS PARCIALES EN EL EXTRANJERO
MANUAL DE POSTULACIÓN EN LÍNEA ESTUDIOS PARCIALES EN EL EXTRANJERO Dirección de Relaciones Internacionales Universidad de Chile INTRODUCCIÓN El sistema de Postulación en línea es una herramienta que la
Más detallesUniversidad de la República Facultad de Ciencias Económicas y de Administración Entorno Virtual de Aprendizaje TUTORIAL DE USO PARA ESTUDIANTES
Universidad de la República Facultad de Ciencias Económicas y de Administración Entorno Virtual de Aprendizaje TUTORIAL DE USO PARA ESTUDIANTES INGRESO AL ENTORNO VIRTUAL DE APRENDIZAJE (EVA) Para trabajar
Más detallesGUÍA PARA EL CONCURSO BOLSA MILLONARIA VALORES BANCOLOMBIA
GUÍA PARA EL CONCURSO BOLSA MILLONARIA VALORES BANCOLOMBIA INTRODUCCIÓN Este documento será la guía para el manejo de Bolsa Millonaria, en el cual se describen los conceptos básicos de cada elemento del
Más detalles[MANUAL DE USUARIO VUCE MTC002] [Escribir texto] MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO - MINCETUR. Ventanilla Única de Comercio Exterior - VUCE
2010 [Escribir texto] MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO - MINCETUR Ventanilla Única de Comercio Exterior - VUCE [MANUAL DE USUARIO VUCE MTC002] El presente documento es una guía para el Usuario
Más detallesManual de Mensajes Recibidos Swift
Manual de Mensajes Recibidos Swift Índice Manual de Mensajes Recibidos Swift. Introducción... 2. Descripción del Servicio.... Características... 4. Acceso... 5. Consulta de Saldos... 6. Consulta de Movimientos
Más detallesMÓDULO ACTIVO FIJO. Módulo Activo Fijo 1
MÓDULO ACTIVO FIJO Módulo Activo Fijo 1 ÍNDICE 1. Módulo Activo Fijo... 3 2. Configuración del Sistema... 4 2.1. Configuración del Plan de Cuentas... 4 2.2. Configuración del Activo Fijo Financiero...
Más detallesContraloría General del Estado WEB CONTROLEG. Manual de Usuario. Versión 1.0. Saal Systems
Contraloría General del Estado WEB CONTROLEG Versión 1.0 Saal Systems Tabla de Contenido Ingreso y Salida del Sistema Ingresar al Sistema Para ingresar al sistema debe hacer click en el enlace Ingresar
Más detalleshttp://servicioprofesionaldocente.sep.gob.mx/ms/ingreso_2016/ordinaria/
Este documento le orientará durante el proceso de PRE-REGISTRO, para ello deberá tener instalado en su equipo el programa Adobe Reader 8.0 o superior. Si no cuenta con él, descárguelo aquí. CONTENIDO...
Más detallesSISTEMA DE CONTABILIDAD CORPORATIVA ESTADOS DE CUENTA MANUAL DE SISTEMAS FECHA : 07/08/2009 VERSION 1.0
C. C.1 Balanza de Comprobación En este módulo podrá obtener un reporte de todos los saldos deudores y acreedores de todas las cuentas del mayor al auxiliar para comprobar la igualdad, sumándolos en columnas
Más detallesCómo registrarse como nuevo usuario del sistema online de inscripción a exámenes Cambridge ESOL?
INSCRIPCION ONLINE PARA EXAMENES CAMBRIDGE ESOL Para Colegios, Institutos y Profesores particulares A partir de la fecha de apertura de la inscripción para exámenes Cambridge ESOL, todos los institutos,
Más detallesFirma digital de actas académicas
Versión: v01r002 Fecha: 12/06/2012 Queda prohibido cualquier tipo de explotación y, en particular, la reproducción, distribución, comunicación pública y/o transformación, total o parcial, por cualquier
Más detallesManual de Cambios SIGA - ML. Módulo de Logística. Versión 5.9.3
Manual de Cambios SIGA - ML Módulo de Logística Versión 5.9.3 ÍNDICE I. INTRODUCCIÓN... 3 II. ACTUALIZACIÓN DE LA VERSIÓN... 4 III. ADMIN... 4 III.1 Tablas / Parámetros por Ejecutora... 5 IV. TABLAS...
Más detallesDEFINICIÓN DE DOCUMENTOS (Tipo S Nota de remisión)
DEFINICIÓN DE DOCUMENTOS (Tipo S Nota de remisión) Cuál es la ruta para definir documentos? Para ingresar a parametrizar documentos es posible hacer uso del buscador de menú con el icono o ingresar por
Más detallesGENERACION DE CASHFLOW
GENERACION DE CASHFLOW Usted puede generar un CASH FLOW de su empresa en dos escenarios: 1. En integración con los módulos de Ventas, Proveedores / Compras y/o Tesorería En este caso, debe generar los
Más detallesAnálisis de Gestión. En esta sección especial veremos la manera de utilizar otra de. las herramientas de análisis de gestión denominada Análisis
Análisis de Gestión En esta sección especial veremos la manera de utilizar otra de las herramientas de análisis de gestión denominada Análisis Multidimensional, que puede usarse para brindar información
Más detallesnom Manual de Cierre de Ejercicio 2015 GUÍA PRÁCTICA: PAGAS EXTRAS
nom Manual de Cierre de Ejercicio 2015 GUÍA PRÁCTICA: PAGAS EXTRAS Sumario (para acceder, pulse sobre el documento que desee visualizar) Prólogo... 3 PARTE I: Proceso de Cierre del Ejercicio Esquema del
Más detallesFORMULARIO 605 VERSION - 4 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS APLICATIVO FACILITO
PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS APLICATIVO FACILITO FORMULARIO 605 VERSION - 4 Línea gratuita de Consultas Tributarias: 800 10 3444 Línea gratuita de la Unidad de Transparencia: 800 100 333 www.impuestos.gob.bo
Más detallesCómo hacer un pedido por Internet en youravon.com
Cómo hacer un pedido por Internet en youravon.com La sección mis pedidos de youravon.com es tu punto de partida para todo lo relacionado con los pedidos de tus Clientes y los pedidos que envíes a AVON.
Más detallesDaVinciTEXTIL. Codificación de artículos
Codificación de artículos El código de los artículos, consta de un máximo de 10 caracteres alfanuméricos Antes de empezar a codificar los artículos/materiales se debe tener en cuenta que el sistema permite
Más detallesInstructivo Costo Promedio Ponderado en el software administrativo
en el software administrativo El costo promedio ponderado consiste en determinar un promedio, sumando los valores existentes en el inventario con los valores de las nuevas entradas, para luego dividirlo
Más detallesPORTAL SUMITOMO MANUAL PROVEEDORES (PORTAL WEB)
Sumitomo Drive Technologies PORTAL SUMITOMO MANUAL PROVEEDORES () Índice Recepción de Facturas... Página 2. Inicio de Sesión del Proveedor... Página 3. Estructura... Página 4. Datos Proveedor... Página
Más detallesImportación de catálogos desde un archivo de Microsoft Excel a Aspel-COI 7.0.
Importación de catálogos desde un archivo de Microsoft Excel a Aspel-COI 7.0. Para agilizar la captura de la información en el sistema de Aspel-COI 7.0 se puede realizar la importación de los datos de
Más detallesPROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS PROCESO GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE
Página: 1 de 6 1. OBJETIVO Elaborar los estados e informes financieros que reflejen la situación contable y financiera de la Fundación FES y el resultado de sus operaciones de los periodos determinados,
Más detallesCOTIZADOR WEB EQUINOCCIAL
COTIZADOR WEB EQUINOCCIAL Inicio de Sesión En esta pantalla el usuario deberá ingresar su usuario y password; estos deben ser los que fueron asignados por el administrador de sistemas El botón aceptar
Más detallesREGISTRO DE CONTROL. Para ingresar al registro de control es posible utilizar el buscador de menú con el
REGISTRO DE CONTROL Qué es el registro de control? El registro de control es un catálogo donde se definen parámetros, algunos de ellos son generales de la empresa y otros tienen efecto en la generación
Más detallesInterfaz Aspel-NOI con Aspel-COI
Interfaz Aspel-NOI con Aspel-COI Para facilitarte la generación de pólizas de nómina podrás realizar la interfaz con Aspel-COI, generarás de manera rápida todos tus registros contables y además de acuerdo
Más detallesMANUAL DE USO E INSTALACIÓN ADT GO
Manual de uso MANUAL DE USO E INSTALACIÓN ADT GO ÍNDICE Descarga ADT GO para Android 3 Descarga ADT GO para ios... 5 Configurar ADT GO... 6 Menú del Usuario... 8 Configuración... 8 Notificación... 9 Usuarios...
Más detallesDocumento de Funcionalidad Módulo Compensación de Documentos de Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar
Documento de Funcionalidad Módulo Compensación de Documentos de Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar Fecha: 07 de agosto de 2012 1 Descripción Funcional El módulo de Compensación de documentos de Cuentas
Más detallesÍndice. Introducción. Instructivo para confeccionar el formulario. Instrucciones para ingreso de datos
Índice Introducción Instructivo para confeccionar el formulario Instrucciones para ingreso de datos Introducción Declaración Jurada Anual Notarial sobre retención y pago de cotizaciones previsionales,
Más detallesInstructivo de Traslado de información del libro colgap a libro NIIF 2015 en Legissoft ERP
Instructivo de Traslado de información del libro colgap a libro en Legissoft ERP Migrar información a La migración de la información a es un proceso que se tarda aproximadamente 3 horas y depende de la
Más detallesSistema de Solicitudes de Constancias. Manual del Solicitante. Oficina de Recursos Humanos Universidad de Costa Rica
Sistema de Solicitudes de Constancias Manual del Solicitante Oficina de Recursos Humanos Universidad de Costa Rica TABLA DE CONTENIDOS INGRESO AL SISTEMA... 3 SECCIÓN DE SOLICITUDES VARIAS... 5 SOLICITUDES
Más detallesRegistro Único de Proveedores del Estado RUPE. Guía para la actualización de información
Registro Único de Proveedores del Estado RUPE Guía para la actualización de información ACCE - Guía de actualización de información V15 Vigencia 04/08/2016 Índice de contenido Deber de actualización...3
Más detallesProdigy Antivirus. Paso 1. Importante! Desinstalar otros antivirus
Prodigy Antivirus Paso 1. Importante! Desinstalar otros antivirus Si tienes algún otro antivirus instalado o tienes la versión anterior del Antivirus de Prodigy asegúrate de que éste se ha desinstalado
Más detallesSIIGO WINDOWS. Instalación de Empresa. Cartilla I
SIIGO WINDOWS Instalación de Empresa Cartilla I Tabla de Contenido 1. Presentación. 3 2. Instalación de Empresa 4 Presentación El presente documento ofrece una guía para explicar el proceso de creación
Más detallesSISTEMA ELECTRÓNICO DE CONTRATACIONES DEL ESTADO - SEACE INSTRUCTIVO PARA ENTIDADES CONTRANTANTES, PROVEEDORES Y PÚBLICO EN GENERAL
SISTEMA ELECTRÓNICO DE CONTRATACIONES DEL ESTADO - SEACE INSTRUCTIVO PARA ENTIDADES CONTRANTANTES, PROVEEDORES Y PÚBLICO EN GENERAL CONSULTAS AL Versión 1.0.0 CONTENIDO INTRODUCCIÓN... 4 1. Ingreso al
Más detallesEjercicio Práctico de IVA Renta Integrado con Contabilidad (Contribuyentes Especiales)
Ejercicio Práctico de IVA Renta Integrado con Contabilidad (Contribuyentes Especiales) IVA y Renta Vamos a realizar un ejercicio práctico donde podamos conocer el sistema con sus bondades e ingresando
Más detallesCOLEGIO ALBANIA PHIDIAS ACADEMICO MANUAL FAMILIARES
Estimadas Familias: Reciban un cordial saludo. Este instructivo los guiará en el uso del sistema de información académica Phidias. Esperamos que sea de gran utilidad para ustedes. COMO INGRESAR A PHIDIAS
Más detallesFormatos de Libros Contables Electrónicos
Formatos de Libros Contables Electrónicos 1. Diccionario de Cuentas... 2 2. Certificado de Autorización de Libro (CAL)... 3 3. Comprobante de Certificación (COCERTIF)... 4 4. Envío Obligatorio... 5 5.
Más detallesInstructivo Costo Promedio Ponderado en el software administrativo
en el software administrativo Utilizar Costo Promedio Ponderado El costo promedio ponderado consiste en determinar un promedio, sumando los valores existentes en el inventario con los valores de las nuevas
Más detallesMODELO DE RESPUESTA TRABAJO PRÁCTICO
Trabajo Práctico Contaduría Pública 673-1/30 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO ÁREA :_ADMINISTRACION Y CONTADURIA MODELO DE RESPUESTA TRABAJO PRÁCTICO ASIGNATURA: CONTABILIDAD FISCAL
Más detallesEn este término se han realizado mejoras en el sistema de Académico en Línea para facilitar su registro.
Estimado estudiante En este término se han realizado mejoras en el sistema de Académico en Línea para facilitar su registro. RECUERDE QUE UD SOLO PODRA REGISTRARSE EN EL HORARIO QUE LE CORRESPONDE DE ACUERDO
Más detallesMANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA INSTITUCIONAL DE CONTROL DE INVENTARIOS TRÁMITE DE ALTAS DE BIENES
MANUAL DE USUARIO DEL SISTEMA INSTITUCIONAL DE CONTROL DE INVENTARIOS TRÁMITE DE ALTAS DE BIENES Guadalajara, Jalisco; FEBRERO 2016 I N D I C E Pág. I. Objetivo............................................................
Más detallesNIIF Normas Internacionales
NIIF Normas Internacionales Qué son las NIIF? Las NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera, se definen como un conjunto de normas legalmente exigibles, aceptadas y de alta calidad basados
Más detallesMódulo de Activos Fijos GBS
Módulo de Activos Fijos GBS La forma más FÁCIL de Organizar, Controlar y Gestionar los Activos Fijos de su empresa: desde la adquisición, el proceso de cálculos y contabilización automático de las depreciaciones,
Más detallesMÓDULO 10 INVENTARIO
MÓDULO 10 INVENTARIO 10.1.- FICHERO DE BIENES 10.2.- GRUPOS DE AMORTIZACIÓN 10.3.- GENERACIÓN DE AMORTIZACIÓN 10.4.- GENERACIÓN DE ASIENTOS DE DOTACIÓN 10.5.- GENERAR ASIENTO DE BAJA 10.6.- INVENTARIO
Más detallesCÁLCULO Y DEPÓSITO CTS
DEFINICIÓN CÁLCULO Y DEPÓSITO CTS La Compensación por el Tiempo de Servicios (CTS), es un beneficio que otorga el gobierno para los Trabajadores, el monto depende del Régimen Laboral de la empresa (Según
Más detallesFlujo de Compras Activo Fijo
Flujo de Compras Activo Fijo Documentación Intelisis. Derechos Reservados. Publicado en http://docs.intelisis.info 1. Introducción 3 1.1 DEFINICIONES GENERALES Y APLICACIÓN CON EL ERP 4 1.2 VERSIONES DISPONIBLES
Más detallesGUIA DE PARAMETRIZACIONES
Ministerio de Salud Comisión de Desarrollos GUIA DE PARAMETRIZACIONES Integración Bienestar Sistema Contable (Nombre de la Solicitud) Bienestar (Especificar Módulos involucrados) Usuario Solicitante: Alejandro
Más detallesINSTRUCTIVO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE CESANTÍAS EN Kactus
INSTRUCTIVO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE CESANTÍAS EN Kactus OBJETIVO: Implementar un procedimiento en Kactus para la administración de cesantías de los empleados del SENA. Determinar los informes a enviar
Más detallesReparto de Utilidades (PTU) con Aspel-NOI 5.0
Reparto de Utilidades (PTU) con Aspel-NOI 5.0 Una vez verificada la integridad de los acumulados que intervienen en el cálculo del Reparto de Utilidades (más información en el documento con título: Asegurando
Más detallesPuesta en marcha de Aspel-FACTURe 3.0
Puesta en marcha de Aspel-FACTURe 3.0 Para comenzar a utilizar el sistema de Aspel-FACTURe 3.0 se debe: 1. Instalar y activar la versión 3.0 de Aspel-FACTURe. 2. Agregar el RFC de trabajo. 3. Definir los
Más detallesRegistrar y administrar a los usuarios de CaDeFi Contabilidad Electrónica. Ir a www.cadefi-sc.mx Clic en Entrar y Clic en Crear una Cuenta.
CaDeFi Contabilidad Electrónica. Guía Rápida 1.- Registro de usuarios Registrar y administrar a los usuarios de CaDeFi Contabilidad Electrónica. Ir a www.cadefi-sc.mx Clic en Entrar y Clic en Crear una
Más detallesEmitiendo Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) con Aspel-SAE 5.0 en renta (Timbrado incluido)
Emitiendo Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) con Aspel-SAE 5.0 en renta (Timbrado incluido) Para generar CFDI con Aspel-SAE 5.0 en la modalidad de renta, la cual incluye Timbrado ilimitado,
Más detallesINSTRUCTIVO PROCESO DE MODIFICACIONES EN LÍNEA INTRODUCCIÓN
INSTRUCTIVO PROCESO DE MODIFICACIONES EN LÍNEA INTRODUCCIÓN El siguiente instructivo ha sido elaborado tomando en cuenta las características básicas del sistema de inscripción en línea (unasec.com), basado
Más detallesMicrosoft Dynamics GP. Kardex de inventario
Microsoft Dynamics GP Kardex de inventario Copyright Copyright 2008 Microsoft Corporation. Todos los derechos reservados. El cumplimiento de todas las leyes de copyright correspondientes es responsabilidad
Más detallesSistema de Citas Tag Manual de Usuarios Ciudadano
Sistema de Citas Tag Manual de Usuarios Ciudadano Julio, 2015 Tabla de contenidos El contenido del presente manual ha sido dividido en los siguientes capítulos: Tabla de contenidos... 2 ACCESO AL SISTEMA...
Más detallesCONTROL DE CRUCES DE FACTURAS DE VENTA
CONTROL DE CRUCES DE FACTURAS DE VENTA Qué es el control de cruces de facturas de venta? El control de cruces de facturas de venta son informes que genera el programa los cuales presentan listados donde
Más detalles