MONOGRAFÍA CONTABLE PRE-MARATÓN CONTABLE

Transcripción

1 MONOGRAFÍA CONTABLE PRE-MARATÓN CONTABLE La empresa SOFTDATA S.A.C. Reinicia sus actividades en el 2015 por lo cual ya cuenta con varios años de presencia y trayectoria en el mercado. Desde el comienzo de sus actividades, se especializo en la venta de materiales de construcción. Identificado con Ruc: , se encuentra situados en la Av. La Marina 1523 de la ciudad de Lima, teniendo como representante legal a la señora Nadia Olarte Mormontoy; la empresa está conformada por tres socios y su capital social está constituido de la siguiente forma: (Se tiene como referencia N 1) Nadia Olarte Mormontoy S/. 45, George Pérez Ramos S/. 35, Rolando Medina Cardoso S/. 25, AL 02/01/2015 la empresa reinicia sus actividades con los siguientes saldos: Caja Chica Cusco S/. 1, Banco de Crédito del Perú CTA. CTE. N S/. 12, Cuentas por cobrar Comerciales S/. 7, Servicios anticipados S/. 13, Mercaderías S/. 95, Muebles S/. 170, Intereses Diferidos S/. 15, Depreciación S/. 59, Cuentas por pagar Comerciales S/. 17, Prestamos por Pagar S/. 130, Nadia Olarte Mormontoy S/. 45, George Pérez Ramos S/. 35, Rolando Medina Cardoso S/. 25, Utilidades Acumuladas S/. 5, Solución:

2 LA EMPRESA REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES EN EL MES DE FEBRERO 2015: 1. Se registra el recibo por el servicio de energía eléctrica quedando pendiente de pago, se distribuye el gasto en 30% para administración y 70% para ventas.

3 Solución:

4 Asiento por el servicio de luz 2. El 02/02/2015, se compra mercaderías al contado con cheque N del BCP según factura siguiente: FACTURA N Razón Social LOS ARBOLES S.R.L. RUC: domiciliado en Av. Los Crisoles N 1113 Lima, Surco. Por un monto de S/ más I.G.V., su pago es al día siguiente. Asiento por la compra de mercaderías

5 Asiento por el pago de las mercaderías compradas 3. El 05/02/2015 con factura de RUC: y razón social LA LIBERTAD S.A. Se compra mercaderías por S/. 5,100 más I.G.V.; al día siguiente la factura es canjeada por una letra a 30 días más el 5% de interés según nota de débito Solución: Asiento por el pago de las mercaderías compradas

6 Asiento por el cambio de la factura por letra más el cobro del interés Asiento por el gasto financiero al vencimiento del pago de la letra 4. El 08/01/2015 con Fact RUC: REPRESENTACIONES PERÚ EIRL se vende mercaderías, por S/. 25, incluye I.G.V. al contado con cheque N del BCP.

7 Asiento por la compra de mercaderías Asientos por el cobro de las mercaderías vendidas 5. El 12/01/2015 con fact Ruc: GONZALO PINASCO RAFAEL, se compra mercaderías por un valor de compra S/. 7,200.00, 50 % al contado con cheque N , el resto a 30 dias.

8 Por el pago del 50% de la factura 6. El 14/01/2015 con fact se vende mercaderías a nuestro cliente con RUC: El Álamo S.A. por S/.29, afectos al I.G.V. y 1500, exonerados del I.G.V. al crédito en 60 días.

9 Por la venta de mercaderías según factura 7. El 20/01/2015 Se paga con cheque N parte de la deuda a nuestro proveedor LA LIBERTAD S.A. por S/. 2, con un descuento del 08% por pronto pago. ASIENTO POR EL PAGO AL PROVEEDOR CON DESCUENTO DEL 8% 8. El 22/01/2015 con fact. N Se vende mercaderías a nuestro cliente con RUC: Fabiola Vega Alarcón, por S/. 57, más I.G.V descontándole el 2% al contado nos efectúa un depósito a nuestra cuenta del BCP.

10 ACEPTAR PARA REGISTRAR EL RUC DEL CLIENTE REGISTRAR EL RUC DEL CLIENTE NUEVO

11 REGISTRANDO EL ASIENTO DE VENTA DE MERCADERÍAS. 9. El 30/01/2015 la planilla de sueldo Asciende a S/. 10,200 (sueldos brutos), se pide registrar, sabiendo que todos los trabajadores se encuentran afiliados al SNP y el empleador paga ESSALUD de acuerdo a ley, (los gastos se distribuirán 70% administración, 30% ventas). POR EL ASIENTO DEL COMPROMISO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES

12 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES DEL MES DE ENERO POR EL PAGO DE ESSALUD Y ONP

13 10. Al 30/01/2015 Se tiene como Stock Final de mercaderías por S/ 85,000.00, se pide determinar el costo de ventas. INVENTARIO INICIAL + COMPRAS - INVENTARIO FINAL = COSTO DE VENTAS S/. S/. S/. S/. 95, , , , POE EL ASIENTO DEL COSTO DE VENTAS 13. El 30/12/2015 diciembre). Se pide efectuar el cierre contable (periodo

14 SE GENERARAN LOS ASIENTOS DE CIERRE DE MANERA AUTOMÁTICA AL PERIODO TODAS LAS CUENTAS CERRADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO