UPCI UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CUAUTITLÁN IZCALLI UPCI

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1 UPCI UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CUAUTITLÁN IZCALLI UPCI

2 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014

3 U P C I C O N T E N I D O PÁGINA I. INFORMACIÓN CONTABLE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 5 ESTADO DE ACTIVIDADES 6 ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA 7 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA 8 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 9 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO 10 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS 11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 12 II. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 27 III. INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA 41 IV. ANEXOS ESTABLECIDOS EN DIFERENTES ORDENAMIENTOS 49 3

4 4 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014

5 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado de Situación Financiera Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Miles de Pesos) CONCEPTO Año Año CONCEPTO ACTIVO PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Total de Activos Circulantes 5, Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo 5, Total de Pasivos Circulantes Activo No Circulante Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes Total de Activos No Circulantes Total del Activo Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo -1 Provisiones a Largo Plazo Total de Pasivos No Circulantes Total del Pasivo HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 6,740 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio Hacienda Pública/Patrimonio Generado 6, Resultados del Ejercicio (Ahorro / Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 6, Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Total Hacienda Pública/ Patrimonio 6, Total del Pasivo y Hacienda Pública / Patrimonio 6,740 5

6 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS Ingresos de la Gestión Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado de Actividades Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 ( Miles de Pesos ) Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de M ejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otas Ayudas Participaciones y Aportaciones Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Otros Ingresos y Beneficios Ingresos Financieros Incremento por Variación de Inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia Disminución del Exceso de Provisiones Otros Ingresos y Beneficios Varios GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales M ateriales y Suministros Servicios Generales Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, M andatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones y Aportaciones Participaciones Aportaciones Convenios Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros Concepto Total de Ingresos y Otros Benef icios , , , , ,610 6, , , Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 1 Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones 1 Provisiones Disminución de Inventarios Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros Gastos Inversión Pública Inversión Pública no Capitalizable Total de Gastos y Otras Pérdidas 6, Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 6,

7 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado de Variación en la Hacienda Pública Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de pesos) Concepto Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Hacienda Pública/Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores Hacienda Pública/Patrimonio Generado del Ejercicio Ajustes por Cambios de Valor TOTAL Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2013 Aportaciones.0.0 Donaciones de Capital.0 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2013 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro).0 Resultados de Ejercicios Anteriores.0 Revalúos.0 Reservas.0 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio Aportaciones.0 Donaciones de Capital.0 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio.0 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio , ,637.2 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores 6, , Revalúos.0 Reservas.0 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio , ,

8 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado de Cambios en la Situación Financiera Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 (Miles de Pesos ) ACTIVO Activo No circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Activos Intangibles Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes Activos Diferidos Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes Otros Activos no Circulantes PASIVO Pasivo Circulante Cuentas por Pagar a Corto Plazo Documentos por Pagar a Corto Plazo Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Títulos y Valores a Corto Plazo Pasivos Diferidos a Corto Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Corto Plazo Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo Pasivo No Circulante Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Concepto Activo Circulante Efectivo y Equivalentes Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes Derechos a Recibir Bienes o Servicios Inventarios Almacenes Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes Otros Activos Circulantes Cuentas por Pagar a Largo Plazo Documentos por Pagar a Largo Plazo Deuda Pública a Largo Plazo Pasivos Diferidos a Largo Plazo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capítal Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Exceso o insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios Orígen Aplica ción 1.0 6, , , , , ,

9 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado de Flujos de Efectivo Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 ( Miles de Pesos ) Concepto Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación Orígen Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de mejoras Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos de Tipo Corriente Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones y Subsidios y Otras Ayudas Otros Orígenes de Operación Aplicación Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Seguridad Social Donativos Transferencias al Exterior Participaciones Aportaciones Convenios Otras Aplicaciones de Operación Flujos Netos de Ef ectivo por Actividades de Operación Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión Orígen Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otros Orígenes de Inversión Aplicación Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles Otras Aplicaciones de Inversión Flujos Netos de Ef ectivo por Actividades de Inversión ,610 1, , , , , , Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Orígen Endeudamiento Neto Interno Externo Otros Orígenes de Financiamiento Aplicación Servicios de la Deuda Interno Externo Otros Aplicaciones de Financiamiento Flujos Netos de Ef ectivo por Actividades de Financiamiento Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo Efe ctivo y Equivale nte s al Efe ctivo al Inicio de l Eje rcicio Efe ctivo y Equivale nte s al Efe ctivo al final de l Eje rcicio , ,

10 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico del Activo Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de Pesos) Concepto Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del Periodo =(1+2-3) (4-1) ACTIVO Activo Circulante.0 25, , , ,996.3 Efectivo y Equivalentes.0 19, , , ,796.9 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.0 5, , Derechos a Recibir Bienes o Servicios.0 Inventarios.0 Almacenes.0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes.0 Otros Activos Circulantes.0 Activo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo.0 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo.0 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proc.0 Bienes Muebles Activos Intangibles.0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bien Activos Diferidos.0 Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulan.0 Otros Activos no Circulantes.0 TOTAL DEL ACTIVO.0 26, , , ,

11 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de Pesos) Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldo Inicial del Periodo Saldo Final del Periodo DEUDA PÚBLICA Corto Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Corto Plazo Largo Plazo Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Subtotal a Largo Plazo Otros Pasivos Total de Deuda y Otros Pasivos

12 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTAS DE DESGLOSE 1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO Efectivo y Equivalentes Se encuentra representado por el remanente de recursos disponibles que se utilizará para cubrir los compromisos de presupuesto ejercido en el próximo año. El fondo fijo fue autorizado en este Organismo por el importe de 15 mil pesos, su finalidad es que el Organismo cuente con los recursos necesarios para cubrir gastos menores en el marco de la normatividad, mediante la creación del fondo fijo de caja. La integración de Efectivo y equivalentes al 31 de diciembre de 2014 es la siguiente: CUENTA 2014 FONDO FIJO DE CAJA 15.0 CUENTAS DE CHEQUES CTA SUBSIDIO FEDERAL 2,917.2 CTA SUBSIDIO ESTATAL 1,538.3 CTA INGRESOS PROPIOS 1,326.4 TOTAL BANCOS 5,781.9 TOTAL 5,796.9 Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir Las cuentas por cobrar, se integran principalmente por adeudos generados en el mes de diciembre, a cargo del Gobierno del Estado de México y el subsidio al empleo pendiente de acreditar. Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli ANÁLISIS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DE (Miles de Pesos) DEUDOR IMPORTE VENCIMIENTO 90 DÍAS Gobierno del Estado de México Subsidio al Empleo Sara Lydia Gutiérrez Camargo Tota les

13 U P C I Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Por ser la UPCI, un organismo creado en el ejercicio 2014, no existen saldos iniciales de activos no circulantes, correspondiendo el valor de los bienes y la depreciación que se reflejan, a las adquisiciones realizadas durante el periodo. Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS DEL ACTIVO NO CIRCULANTE Y SU DEPRECIACIÓN (Miles de Pesos) SALDOS SALDOS TASAS DE DEP. ACUM. INCREMENTO DEP. ACUM. VALOR NETO ACTIVO NO CIRCULANTE AL ADICIONES BAJAS TRASPASOS AL DEP. AL A VALORES BAJAS AL EN LIBROS ANUAL % HISTÓRICOS Equipo de Transporte % Mobiliario y Equipo de Oficina % Equipo Audiovisual % T O T A L ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= PASIVO Cuentas por Pagar a Corto Plazo Las cuentas por pagar se integran principalmente por adeudos a proveedores y retenciones. DEUDOR PARCIAL IMPORTE VENCIMEINTO 90 DÍAS PROVEEDORES: Equipar, S.A. de C.V TOTAL PROVEEDORES CUANTAS POR PAGAR: Gobierno del Estado de México Subsidio 26.9 Impuesto s/remuneraciones TOTAL CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS RETENIDOS Tesorería de la Federación TOTAL IMPUESTOS RETENIDOS TOTAL C UENTAS POR PAGAR

14 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 La totalidad de las Cuentas por Pagar antes mencionadas son factibles de pago. 2. ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de Gestión El rubro de Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas se integra de la siguiente manera: Subsidio del Gobierno del Estado de México 5,918.3 Subsidio del Gobierno Federal 6,500.0 TOTAL 12, El rubro de Otros Ingresos y Beneficios, corresponde al importe de la donación recibida en especie (equipo de transporte) por un monto de 115 mil pesos. Gastos y Otras Pérdidas A continuación se incluye una breve explicación de los rubros de egresos más representativos ejercidos por la Universidad: SERVICIOS PERSONALES El gasto por los Servicios Personales ascendió a la cantidad de 5 millones miles de pesos, correspondiendo al pago de sueldos, prestaciones y aportaciones de seguridad social para el personal docente y administrativo. MATERIALES Y SUMINISTROS Los materiales y suministros adquiridos en el periodo sumaron miles de pesos, correspondiendo principalmente al pago de: Artículos para el procesamiento en bienes informáticos. Este material fue utilizado para la impresión de documentos oficiales y exámenes, así como la preparación de información financiera y presupuestal. Árboles y plantas de ornato. Con el fin acondicionar los espacios que rodean la primera unidad de docencia de la universidad, se plantaron 4 mil 200 metros cuadrados de pasto y diversos árboles. 14

15 U P C I Uniformes. En busca de fomentar el sentido de pertenencia, se adquirieron uniformes para cubrir diversos eventos en los que la universidad fue dignamente representada. Material para laboratorio. Se adquirieron los primeros materiales para los laboratorios de química y de biología. SERVICIOS GENERALES El gasto ejercido por los servicios generales fue de 1 millón 79.8 miles de pesos, siendo los más relevantes los de vigilancia y limpieza, que ascendieron en el ejercicio a y miles de pesos respectivamente. 3. ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA Durante el ejercicio 2014, únicamente se incrementó el Patrimonio Generado por el Resultado del Ejercicio por un monto de 6 millones miles de pesos. 4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: Efectivo en Bancos-Tesorería Efectivo en Bancos-Dependencias Inversiones Temporales (hasta 3 meses) Fondos de afectación específica Depósitos de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 15 5, , Durante el ejercicio 2014 se adquirieron bienes muebles por miles de pesos, de los cuales 601 mil pesos se cubrieron con subsidio suministrado por el Gobierno del Estado de México. Todos los bienes adquiridos fueron pagados en el ejercicio Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de la Actividades de Operación y la Cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios. 15

16 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios Movimientos de partidas que no afectan al efectivo: Depreciación Pasivos pendientes de pago al cierre del ejercicio Incremento en cuentas por cobrar Incremento en bienes muebles 6, Flujos netos de efectivo en actividades de operación 6, CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES. Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente Del 1 de Enero de 2014 al 31 de Diciembre de 2014 (Miles de Pesos) 1. Ingresos Presupuesta rios 13, Más ingresos contables no presupuestarios 0.0 Incremento por variación de inventarios Disminución del Exceso de Estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios 3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros ingresos presupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4 = ) 13,

17 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos contables Correspondiente Del 1 de Enero de 2014 al 31 de Diciembre de 2014 ( Miles de Pesos) 1.- Total de egresos ( presupuestarios) 7, Menos egresos presupuestarios no contables Mobiliario y equipo de administración 4.7 Mobiliario y equipo educacional y recreativo 9.3 Vehículos y equipo de Transporte Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda pública Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales No Contables 0 3. Más gastos contables no presupuestales 1.0 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 1 Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos 0 Otros Gastos Contables No Presupuestales 0 4. Total de Gasto Contable (4 = ) 6,972.8 NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Durante el ejercicio 2014 sólo se crearon cuentas de orden presupuestales para el registro y control de ingresos y egresos, no se crearon cuentas de orden Contables, ya que no se adquirieron Valores, ni se realizaron actividades relacionadas con la Emisión de obligaciones, Avales y garantías, Juicios, Contratos de Inversión y/o Bienes Concesionados o en comodato. 17

18 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 CUENTAS DE ORDEN CONTABLES (Miles de Pesos) CUENTAS DEUDORAS CUENTAS ACREEDORAS CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTALES (Miles de Pesos) CUENTAS DEUDORAS Ley de Ingresos Estimada 13,403.6 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Gastos de Funcionamiento 3,562.4 Presupuesto de Egresos por Ejercer de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Presupuesto de Egresos por Ejercer de Intereses, Comisiones y Otros Gastos Presupuesto de Egresos por Ejercer de Bienes Muebles e Inmubles 2,124.6 Presupuesto de Egresos Devengado de Gastos de Funcionamiento 50.8 Presupuesto de Egresos Devengado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Presupuesto de Egresos Devengado de Obra Pública Presupuesto de Egresos Devengado de Bienes Muebles e Inmubles Presupuesto de Egresos Pagado de Gastos de Funcionamiento 6,921.0 Presupuesto de Egresos Pagado de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Presupuesto de Egresos Pagado de Intereses, Comisiones y Otros Gastos Presupuesto de Egresos Pagado de Bienes Muebles e Inmubles CUENTAS ACREEDORAS Ley de Ingresos por Ejecutar Ley de Ingresos Devengado Ley de Ingresos Recaudada 13,519.5 Presupuesto de Egresos Aprobado de Gastos de Funcionamiento 10,534.2 Presupuesto de Egresos Aprobado de Transferencias, Asiganciones, Subsidios y Otras Ayudas Presupuesto de Egresos Aprobado de Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Presupuesto de Egresos Aprobado de Obra Pública Presupuesto de Egresos Aprobado de Bienes Muebles e Inmuebles 2, , ,

19 U P C I NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. INTRODUCCIÓN La Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli inició operaciones en septiembre del año 2013, como parte de las acciones del Plan de Desarrollo del Estado de México , en instalaciones facilitadas por el H. Ayuntamiento de Cuautitlán Izcalli, bajo el modelo BIS (Bilingüe, Internacional y Sustentable), siendo la única institución académica con estas características en el Estado de México. 2. PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO El ejercicio 2014 estuvo impactado por la incertidumbre económica, situación que se reflejó en los recursos asignados por el Gobierno Federal; a su vez el Gobierno del Estado de México, en previsión de los efectos que pudiesen tener en el presupuesto Estatal, reforzó las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal con el acuerdo para la contención del gasto y el Ahorro Presupuestario e la Administración Pública Estatal para el ejercicio 2014, por lo que en general se presentan subejercicios en los capítulos de gasto autorizado. 3. AUTORIZACIÓN E HISTORIA La Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli, es un Organismo Público Descentralizado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, creado por Decreto del Ejecutivo publicado el 13 de enero de 2014 en la Gaceta del Gobierno del Estado de México No. 6. Se iniciaron los trámites para la obtención de la Estructura Orgánica y del Tabulador correspondiente ante la Dirección General de Personal. 4. ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL La organización se encuentra integrada por: 1. Junta Directiva, órgano supremo de gobierno. 2. Rector, órgano con la máxima autoridad administrativa. 3. La Unidades Administrativas que sean necesarias. 4. Consejo Social. 5. Consejo de Calidad, máxima autoridad académica. a) OBJETO SOCIAL La Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli (UPCI) tiene por objeto: I. Impartir educación superior en los niveles de Licenciatura, Especialización, Maestría y Doctorado, así como cursos de actualización en sus diversas modalidades, incluyendo educación a distancia, diseñados con base en competencias, para preparar profesionales con una sólida formación científica, tecnológica y en valores conscientes del contexto nacional e internacional, en lo económico, político, social, del medio ambiente y cultural. 19

20 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 II. III. IV. Propiciar la formación integral de sus estudiantes, en sus ámbitos intelectual, humano, social, profesional, alentando una vida sana y libre de discriminaciones. Llevar a cabo la investigación aplicada y desarrollo tecnológico, pertinentes para el desarrollo económico y social de la región, del Estado y del país. Difundir el conocimiento y la cultura a través de la extensión universitaria y la formación a lo largo de toda la vida. V. Promover la cultura innovadora, científica, tecnológica y emprendedora. VI. VII. Prestar servicios tecnológicos y de asesoría que contribuyan a mejorar el desempeño del sector público, privado y social así como de las empresas y otras organizaciones de la entidad de la región y en general del país. Impartir programas de educación continua con orientación a la capacitación para el trabajo y al fomento de la cultura tecnológica en la región, en el Estado y en el país. VIII. Desarrollar estudios o proyectos en las áreas de su competencia que se traduzcan en aportaciones concretas que contribuyan al mejoramiento y mayor eficiencia de la producción de bienes o servicios y a la elevación de la calidad de vida de la comunidad. IX. Llevar a cabo programas de apoyo técnico en beneficio de la comunidad. X. Realizar funciones de vinculación con los sectores público, privado y social, para contribuir al desarrollo tecnológico, social y económico de la comunidad. XI. Cumplir con cualquier otro que permita consolidar el modelo educativo basado en competencias. b) Principal Actividad Impartir, promover e impulsar la Educación Superior. c) Ejercicio Fiscal El ejercicio fiscal comprende de enero a diciembre de 2014 y es el primer ejercicio fiscal de la Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli. d) Régimen Jurídico La institución ha sido creada como un Organismo Público Descentralizado del Gobierno del Estado de México. e) Consideraciones Fiscales del Ente. Se realizó el registro como contribuyente ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en su carácter de Persona Moral con fines no lucrativos, como retenedor de impuestos sobre salarios y sobre sueldos asimilados a salarios, por lo que la UPCI se encuentra obligada a presentar declaraciones provisionales del Impuesto sobre la Renta por dichas retenciones, declaración anual de sueldos y declaración mensual de operaciones con terceros. 20

21 U P C I Se llevaron a cabo los registros correspondientes ante el Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios y en el Registro Estatal de Contribuyentes, quedando sujetos al pago de Aportaciones y Retención de cuotas de Seguridad Social ante el primero y al pago del Impuesto sobre Erogaciones ante el segundo. f) Estructura Orgánica Básica La Estructura Orgánica con la que se operó durante el ejercicio fiscal, se integra por un rector, un subdirector y tres jefes de departamento; el personal de apoyo consiste en dos auxiliares administrativos y un encargado de mantenimiento. La parte académica se encuentra a cargo de tres profesores de tiempo completo y al cierre del ejercicio se cubrieron 574 horas-semana-mes. Se iniciaron los trámites para la obtención de la Estructura Orgánica y del Tabulador correspondiente ante la Dirección General de Personal. g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario Durante el ejercicio no se creó fideicomiso alguno. 5. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros que se acompañan fueron formulados de conformidad con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y las normas de carácter general aplicables, emitidos por el Consejo Nacional para la Armonización Contable, establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, considerando como base los Principios de Contabilidad Gubernamental. Las prácticas contables adoptadas difieren con las Normas de Información Financiera en los casos que se indican. a. Armonización contable gubernamental A partir del 1 de enero de 2009 entró en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la cual tiene por objeto que los entes públicos apliquen la nueva Ley, para facilitar el registro y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos y en general para contribuir a medir la eficacia, economía y eficiencia del gasto e ingresos públicos, así como la determinación de la valuación del estado del patrimonio y su expresión en los estados financieros. Asimismo, fue creado el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) como órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y las disposiciones presupuestales que se aplicarán para la generación de información financiera y presupuestal que emitirán los entes públicos. En 2009, 2010 y 2011, el CONAC emitió diversas disposiciones regulatorias en materia de contabilidad gubernamental y de presupuestos, en las cuales se establecieron diversas fechas para el inicio de su aplicación efectiva. La Universidad se encuentra obligada a elaborar registros contables con base acumulativa y en apego al Marco Conceptual, Postulados Básicos, Normas y Metodologías que establezcan los momentos contables clasificadores y Manuales de Contabilidad Gubernamental, armonizados de acuerdo con las características señaladas a los artículos 40 y 41 de la Ley General de Contabilidad. Asimismo, 21

22 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 a partir de la fecha señalada deberá emitir información contable presupuestaria y programática sobre la base técnica prevista en las disposiciones referidas. b. Reconocimiento de los efectos de la inflación en Ia información financiera Los estados financieros fueron preparados, sobre la base del costo histórico original. Tomando como referencia la NIF B-10 emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. y considerando que en los últimos 7 años la inflación de la economía mexicana no ha rebasado el 10% anual, se ha decidido no aplicar el procedimiento de revaluación de los Estados Financieros de la Universidad. Bajo este esquema, se establece que cuando la economía se encuentre en un entorno inflacionario se definirá el procedimiento a través del cual, los entes gubernamentales, deberán realizar la revaluación de los estados financieros. Los índices que se utilizan para efectos de determinar un entorno económico no inflacionario fueron los siguientes: 31 de diciembre INPC Inflación % % % % La inflación en el ejercicio 2014 fue de 4.08%, la más alta en cuatro años 6. POLÍTICAS DE CONTABILIDAD SIGNIFICATIVAS A continuación se mencionan las principales políticas contables establecidas por el Organismo: a) Los estados financieros se preparan de conformidad con las disposiciones en materia de información financiera establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental y en las bases y criterios contables establecidos en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, instrumento normativo básico, en el que se integra la lista de cuentas autorizada, su estructura, su instructivo, la guía contabilizadora y los criterios y lineamientos para el registro de sus operaciones. b) Los estados financieros fueron preparados sobre bases específicas de contabilización, se basan en el registro histórico original de las operaciones y transacciones cuando se consideran devengadas. Se entiende por bases específicas de contabilización, un conjunto integral de criterios lógicos y congruentes que se aplican consistentemente en la preparación de estados financieros. c) Los bienes muebles se registran a su costo de adquisición incluyendo los impuestos pagados, y en el caso de bienes producto de donación, expropiación o adjudicación, se registran a valor de avalúo o de mercado. Las adquisiciones de bienes muebles con un valor superior a 35 veces el salario mínimo de la zona económica C, se registran contablemente como adición al activo fijo, y aquellos con un valor menor se registran como gastos. 22

23 U P C I La depreciación se calcula mediante el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de los activos correspondientes, determinada en forma individual por la Administración del Organismo para cada uno de los bienes correspondientes, usando las tasas anuales que se mencionan a continuación: Vehículos 10% Equipo de cómputo 20% Mobiliario y equipo de oficina 3% d) En base al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del gobierno y municipios del Estado de México, tomando como referencia la NIF B- 10 emitida por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financieras, A.C. a partir del ejercicio de 2008 no se aplica el procedimiento de revaluación de los Estados Financieros de los entes gubernamentales. Debido a lo anterior, en virtud de que el ejercicio 2014 es el de inicio de operaciones, no se realizó la revaluación de los bienes muebles propiedad de la Universidad. 7. POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA Y PROTECCIÓN POR RIESGO CAMBIARIO El organismo no maneja posición en moneda extranjera y protección por riesgo cambiario durante REPORTE ANALÍTICO DEL ACTIVO Depreciación La depreciación se calcula mediante el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil estimada de los activos correspondientes, determinada en forma individual por la Administración del Organismo para cada uno de los bienes correspondientes, usando las tasas anuales que se mencionan a continuación: Vehículos 10% Equipo de cómputo 20% Mobiliario y equipo de oficina 3% 9. FIDEICOMISOS, MANDATOS Y ANÁLOGOS El organismo no presento fideicomisos, mandatos y análogos durante REPORTE DE RECAUDACIÓN La Recaudación Del Organismo Fue: CONCEPTO IMPORTE Por Subsidio Estatal 5, Por Subsidio Federal 6,

24 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 La recaudación por concepto de transferencias estatales es de forma mensual. 11. INFORMACIÓN SOBRE LA DEUDA Y REPORTE ANALÍTICO DE LA DEUDA El organismo no presentó deuda. 12. CALIFICACIONES OTORGADAS El organismo no realizó transacciones para una calificación crediticia. 13. PROCESO DE MEJORA a) Principales políticas de control interno. Desde el inicio de las operaciones de la universidad, se han establecido las siguientes medidas de control: Asistencia: - Tanto el personal docente como el personal de apoyo registran el ingreso y egreso a las instalaciones de la institución, conforme a los horarios establecidos en los contratos individuales de trabajo. La contratación durante el ejercicio se ha realizado en forma eventual por cuatrimestres. - Las nóminas se elaboran con el apoyo del Sistema NOI, aplicándose los descuentos correspondientes por inasistencias y retención de impuestos y cuotas de acuerdo a la normatividad aplicable. Recursos Financieros: - Los recursos financieros se depositan íntegramente en las cuentas bancarias, mismas que se manejan en forma mancomunada. - Mensualmente se elaboran y analizan las conciliaciones bancarias. - Antes de realizar cualquier gasto, se verifica que sea indispensable para la operación de la institución. Recursos Materiales: - La institución elabora el programa anual de adquisiciones, así como el programa anual de ahorro, con base en las medidas de austeridad emitidas por el Gobierno del Estado de México. b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance Se elaboró el Programa Anual Operativo para el ejercicio 2014, mismo que fue validado por la Junta Directiva de la Universidad. Trimestralmente se realiza la evaluación del avance de las metas. Se establecieron las cuotas por los servicios que presta la institución, generando recursos propios para incrementar la solvencia de la misma. 24

25 U P C I 14. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS No aplicable debido a que, durante el ejercicio 2014, la Universidad únicamente realizó actividades y operaciones relativas a la enseñanza. 15. EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE La administración del Organismo no conoce algún hecho posterior que tenga efecto sobre los estados financieros al 31 de diciembre de PARTES RELACIONADAS No existen partes relacionas que puedan ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas. 17. AUTORIZACIÓN PARA LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor. El Despacho A. GARCÍA LÓPEZ Y ASESORES, S.C. Consultores, MG, dictaminó los Estados Financieros de la Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli al 31 de diciembre de 2014, informando que presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera de la Universidad. 25

26 26 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014

27 U P C I INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 27

28 28 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014

29 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico de Ingresos Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de pesos) Rubro de Ingresos Estimado Ampliaciones y Reducciones Ingreso Modificado Devengado Recaudado Diferencia (1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5-1 ) Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos Productos.0 Corriente Capital Aprovechamientos Corriente Capital Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios.0 1, ,076.7 Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos Derivados de Financiamientos 10, , , , , Total 10, , , ,519.5 Ingresos excedentes¹ 3,230.9 Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de Financiamiento Estimado Ampliaciones y Reducciones Ingreso Modificado Devengado Recaudado Diferencia (1) (2) (3= 1 + 2) (4) (5) (6= 5-1 ) Ingresos del Gobierno Impuestos Contribuciones de Mejoras Derechos Productos Corriente Capital Aprovechamientos Corriente.0 Capital Participaciones y Aportaciones Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Ingresos de Organismos y Empresas 10, , , , ,128.1 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas , , , , , , ,936.4 Ingresos derivados de financiamiento Ingresos Derivados de Financiamientos Total 10, , , ,519.5 Ingresos excedentes 3,

30 Millones de Pesos CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli I N G R E S O S (Miles de Pesos) I N G R E S O S PREVISTO P R E S U P U E S T O V A R I A C I Ó N ASIGNACIONES Y/O AMPLIACIONES REDUCCIONES Y/O DISMINUCIONES TOTAL AUTORIZADO RECAUDADO IMPORTE % INGRESOS DE GESTIÓN 1, , Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 1, ,076.7 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, 10, , , , TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Subsidio 10, , , , OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS Ingresos Financieros Pasivos Pendientes de Liquidar al Cierre del Ejercicio Pasivos Derivados de Erogaciones Devengadas y Pendientes de Ejercicios Anteriores Ingresos Diversos T O T A L 10, , , , ========= ========= ========= ========== ========== ========= INGRESOS DE GESTIÓN SUBSIDIO OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS AUTORIZADO RECAUDADO 30

31 U P C I NOTAS AL PRESUPUESTO DE INGRESOS INGRESOS Se tuvo previsto recaudar 10 millones miles de pesos, posteriormente se autorizaron ampliaciones por 3 millones 115 mil pesos, obteniendo un total autorizado de 13 millones miles de pesos, de los cuales se recaudaron 13 millones miles de pesos, obteniendo una variación de miles de pesos, lo que representó el 2.3 por ciento con respecto al monto autorizado. INGRESOS DE GESTIÓN Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Al ser una institución de nueva creación, no se consideró en el presupuesto autorizado, recaudar ingresos de gestión, sin embargo, la operación generó ingresos por servicios escolares los cuales comprenden: Inscripciones, reinscripciones, recuperación por servicios y otros servicios educativos por un millón 76.7 miles de pesos. PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Subsidio Se tuvo previsto recaudar 10 millones, miles de pesos, posteriormente se autorizaron ampliaciones por 3 millones de pesos, determinándose un total autorizado de 13 millones miles de pesos y se recaudaron 12 millones miles de pesos, obteniéndose una variación de miles de pesos, que representó el 6.5 por ciento respecto al monto autorizado. OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS Por este rubro se autorizaron ampliaciones por 115 mil pesos y se recaudaron miles de pesos, de los cuales 115 mil pesos corresponden a la donación de un vehículo usado otorgado por la Universidad Politécnica del Valle de México y miles de pesos, correspondientes a pasivos pendientes de liquidar al cierre del ejercicio. 31

32 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto) Del 1 de enero al 31 de dciciembre de 2014 (Miles de Pesos) P R E S U P U E S T O CAPÍTULO Y OBJETO DEL GASTO Aprobado Ampliacione s/ (D e duccione s) M odificado D e ve ngado Pagado Sube je rcicio = (1 + 2 ) = ( 3-4 ) SERVICIOS PERSONALES 4, , , , , Remuneraciones al Personal de Carácter Permanente 3, , , , ,778.8 Remuneraciones Adicionales y Especiales , ,249.2 Seguridad Social , ,336.8 Otras prestaciones Sociales y Económicas MATERIALES Y SUMINISTROS 1, , Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales Alimentos y Utensilios Materiales y Artículos de Construcción y Reparación Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vesturario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores SERVICIOS GENERALES 1, , , , Servicios Básicos Servicios de Arrendamiento Servicios Profesionales, Científicos, Técnicos y Otros Servicios Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación Servicios de Comunicación Social y Publicidad Servicios de Traslado y Viáticos Servicios Oficiales Otros Servicios Generales BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 2, , , Mobiliario y Equipo de Administración 1, Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Vehículos y Equipo Terrestre , ,218.2 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas Activos Intangibles TOTAL DEL GASTO 10, , , , ,352.8 ========== ========== ========== ========== ========== ========== 32

33 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de Pesos) Concepto Gasto Corriente Egresos Ampliaciones/ Subejercicio Aprobado Modificado Devengado Pagado (Reducciones) = (1 + 2 ) = ( 3-4 ) 7, , , , ,483.4 Gasto de Capital 2, , ,869.4 Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos Total de l Gasto 10, , , , ,352.8 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de Pesos) Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Devengado Pagado Subejercicio = (1 + 2 ) = ( 3-4 ) Entidades Paraestatales y Fideicomisos No Empresariales y No Financieros Instituciones Publicas de Seguridad Social Entidades Paraestatales Empresariales No Financieras con Paricipacion Estatal Mayoritaria Entidaes Paraestatales Empresariales Financieras Monetarias con Paricipacion Estatal Mayoritaria Entidades Paraestatales EmpresarialesFinancieras No Monetarias con Participacion Estatal Mayoritaria Fideicomisos Financieros Publicos con Participacion Estatal Mayoritaria Total del Gasto 10, , , , , , , , , ,352.8 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Administrativa Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de pesos) Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Devengado Pagado Subejercicio = (1 + 2 ) = ( 3-4 ) 2059U Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli 10, , , , ,352.8 Total del Gasto 10, , , , ,

34 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación Funcional (Finalidad y Función) Del 1 de enero al 31 de diciembre 2014 (Miles de Pesos) Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Egresos Modificado Devengado Pagado Subejercicio = (1 + 2 ) = ( 3-4 ) Gobierno Legislación Justicia Coordinación de la Política de Gobierno Relaciones Exteriores Asuntos Financieros y Hacendarios Seguridad Nacional Asuntos de Orden Público y de Seguridad Interior Otros Servicios Generales Desarrollo Social Protección Ambiental Vivienda y Servicios a la Comunidad Salud Recreación, Cultura y Otras Manifestaciones Sociales Educación Protección Social Otros Asuntos Sociales 10, , , , , , , , , ,352.8 Desarrollo Económico Asuntos Económicos, Comerciales y Laborales en General Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Combustibles y Energía Minería, Manufacturas y Construcción Transporte Comunicaciones Turismo Ciencia, Tecnología e Innovación Otras Industrias y Otros Asuntos Económicos Otras no Clasificadas en Funciones Anteriores Transacciones de la Deuda Publica / Costo Financiero de la Deuda Transferencias, Participaciones y Aportaciones entre Diferentes Niveles y Ordenes de G Saneamiento del Sistema Financiero Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores Total del Gasto 10, , , , ,

35 U P C I Identificación de Crédito o Instrumento Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Endeudamiento Neto Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014 (Miles de Pesos) Contratación/Colocación Amortización Endeudamiento Neto A B C = A - B Creditos Bancarios Total Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda Total Otros Instrumentos de Deuda TOTAL - Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Intereses de la Deuda Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 (Miles de Pesos) Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Pagado Créditos Bancarios Total de intereses de Créditos Bancarios Otros Instrumentos de Deuda intereses de Otros Instrumentos de Deuda TOTAL 35

36 Millones de Pesos CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli EGRESOS POR CAPÍTULO (Miles de Pesos) E G R E S O S PREVISTO P R E S U P U E S T O V A R I A C I Ó N ASIGNACIONES Y/O AM PLIACIONES REDUCCIONES Y/O DISM INUCIONES TOTAL AUTORIZADO EJERCIDO IM PORTE % SERVICIOS PERSONALES 4, , , , , MATERIALES Y SUMINISTROS 1, , SERVICIOS GENERALES 1, , , , BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 2, , , T O T A L 10, , , , , , ======== ======== ======== ======== ======== ======== CAP CAP CAP CAP AUTORIZADO EJERCIDO NOTAS AL PRESUPUESTO DE EGRESOS EGRESOS Inicialmente se autorizaron 10 millones miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y traspasos netos de más por 3 millones 115 mil pesos, con lo que se determinó un presupuesto modificado de 13 millones miles de pesos, de los cuales se ejercieron 7 millones miles de pesos, obteniéndose un subejercido por 5 millones miles de pesos, equivalente al 42.4 por ciento respecto al monto autorizado. SERVICIOS PERSONALES Se autorizó un presupuesto de 4 millones miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y traspasos netos de más por 2 millones miles de pesos, con lo que se 36

37 U P C I determinó un presupuesto modificado de 7 millones miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 5 millones miles de pesos, por lo que se tuvo un subejercido de 2 millones miles de pesos, lo que representó el 32.2 por ciento respecto al monto autorizado. MATERIALES Y SUMINISTROS Se autorizó inicialmente 1 millón 30 mil pesos, de los cuales se ejercieron miles de pesos, obteniendo un subejercido por miles de pesos, lo cual representó el 28.6 por ciento respecto al monto autorizado. La variación obedece principalmente a las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal. SERVICIOS GENERALES Se autorizó inicialmente 1 millón 545 mil pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y traspasos netos de más por miles de pesos, obteniendo un presupuesto modificado de 1 millón miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron 1 millón 79.8 miles de pesos, por lo que se tuvo un subejercido de miles de pesos, lo que representó el 43.3 por ciento respecto al monto autorizado. BIENES MUEBLES Se autorizó inicialmente 2 millones, miles de pesos, posteriormente se dieron ampliaciones y traspasos netos de más por 115 mil pesos, lo que se determinó un presupuesto modificado de 2 millones miles de pesos. De dicha cantidad se ejercieron miles de pesos, por lo que se tuvo un subejercicio por 2 millones miles de pesos, lo que representó el 74 por ciento respecto al monto autorizado. 37

38 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 INFORMACIÓN PRESUPUESTAL Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO (Miles de Pesos) P R E S U P U E S T O CAPÍTULO Y OBJETO DEL GASTO PREVISTO ASIGNACIONES Y/ O AM PLIACIONES RED UCCIONES Y/ O D ISM INUCIONES TOTAL AUTORIZADO EJERCID O VARIACIÓN SERVICIOS PERSONALES 4, , , , , Sueldo Base 1, , , Hora Clase 1, , , Prima Vacacional Aguinaldo Vacaciones no disfrutadas por finiquito Labores Docentes Cuotas de Servicio de Salud Cuotas al Sistema Solidario de Reparto Cuotas del Sistema de Capitalización Individual Aportación para Financiar los Gastos Generales de Administración de ISSEMyM Riesgo de Trabajo Seguro de Separación Individualizado Despensa MATERIALES Y SUMINISTROS 1, , Materiales y Útiles de Oficina Enseres de Oficina Material y Útiles de Imprenta y Reproducción Materiales y Útiles para el Procesamiento en Equipos y Bienes Informáticos Material de Información Material de Limpieza Material Didàctico Material de Identificaciòn y Registro Productos Alimenticios para Personas Utensilios para el Servicio de Alimentación Productos Minerales no Metálicos Cal, Yeso y Productos de Yeso Material Eléctrico y Electrónico Artìculos Metàlicos para la Construcciòn Materiales Complementarios Material de Señalizaciòn Àrboles y Plantas de Ornato Materiales de Construcciòn Estructura y Manufactura para todo tipo de Construcciòn Sustancias Quìmicas Materiales, Accesorios y Suministros Médicos Combustibles, Lubricantes y Aditivos Vestuario y Uniformes Refacciones, Accesorios y Herramientas Refacciones y Accesorios Menores de Edificios Refacciones y Accesorios para Equipo de Cómputo Refacciones y Accesorios Menores de Equipo e Instrumental Médico Artículos para la Extinción de Incendios Otros Enseres SERVICIOS GENERALES 1, , , , Servicio de Energía Eléctrica Servicio de Telefonía Convencional Servicio de Telefonía Celular Servicios de Radiolocalización Telecomunicaciones Servicio de Acceso a Internet Servicio Postal y Telegráfico Arrendamiento de Edificios y Locales Arrendamiento de Equipo de Cómputo Arrendamiento de Vehículos Arrendamiento de Maquinaria y Equipo Arrendamiento de Activos Intangibles Asesorías Asociadas a Convenios o Acuerdos Capacitaciòn Servicios de Apoyo Administrativo y Fotocopiado

39 U P C I P R E S U P U E S T O CAPÍTULO Y OBJETO DEL GASTO PREVISTO ASIGNACIONES Y/ O AM PLIACIONES RED UCCIONES Y/ O D ISM INUCIONES TOTAL AUTORIZADO EJERCID O VARIACIÓN Impresión de Documentos Oficiales para la Prestación de Servicios Servicios de Vigilancia Servicios Profesionales Servicios Bancarios y Financieros Seguros y Fianzas Fletes y Maniobras Reparación y Mantenimiento de Inmuebles Adaptación de Locales, Almacenes, Bodegas y Edificios Instalación, Reparación y Mantenimiento de Mobiliario y Equipo Reparación, Instalación y Mantenimiento de Bienes Informáticos, Microfilmación y Tecnologías de la Información Reparación, Instalación y Mantenimiento para Equipo y redes de Telecomunic. Informáticos, Microfilmación y Tecnologías de la Información Reparación y Mantenimiento de Vehículos Terrestres, Aéreos y Lacustres Reparación, Instalación y Mantenimiento de Maquinaria y Equipo Servicios de Lavandería, Limpieza e Higiene Servicios de Fumigación Gastos de Publicidad y Propaganda Publicaciones Oficiales y de Información en General para Difusión Transportación Aérea Pasajes Terrestres Viàticos Nacionales Gastos de Ceremonias Oficiales y de Orden Social Espectáculos Cívicos y Culturales Congresos y Convenciones Impuestos y Derechos Penas, Multas, Accesorios y Actualizaciones Impuesto sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal Cuotas y Suscripciones Gastos de Servicios Menores Inscripciones y Arbitrajes Subcontrataciòn de Servicios con Terceros BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 2, , , Mobiliario y Equipo Bienes Informáticos Otros Bienes Muebles Otros Equipos Eléctricos y Electrónicos de Oficina Equipos y Aparatos Audiovisuales Vehículos y Equipo Terrestre , Equipos de Generación Eléctrica, aparatos y Accesorios Herramientas, Máquina Herramienta y Equipo Instrumentos y Aparatos Especializados y de Precisión Software T O T A L 10, , , , , ,687.1 ========== ========== ========== ========== ========== ========= 39

40 40 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014

41 U P C I INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA 41

42 42 CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014

43 U P C I Universidad Politécnica de Cuautitlán Izcalli Gasto por Categoría Programática Del 1 de Enero de 2014 al 31 de Diciembre de 2014 (Miles de Pesos) Egresos Concepto Aprobado Ampliaciones/ (Reducciones) Modificado Devengado Pagado Subejercicio 1 2 3=(1 + 2) 4 5 6=(3-4) Programas 10, , , , ,352.8 Subsidios: Sector Social y Privado o Entidades Federativas y Municipios Sujetos o Relas de Operación Otros Subsidios Desempeño de las Funciones 10, , , , ,352.8 Prestación de Servicios Públicos 10, , , , ,352.8 Provición de Bienes Públicos Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas Promoción y Fomento Regulación y Supervisión Funciones de las Fuerzas Armadas (Únicamente Gobierno Federal) Específicos Proyectos de Inversión Administrativos y de Apoyo Apoyo al Proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional Apoyo ala función pública y al mejoramiento de la gestión Operaciones ajenas Compromisos Obligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional Desastres naturales Obligaciones Pensiones y jubilaciones Aportaciones a la seguridad social Aportaciones a fondos de estabilización Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones Programa de Gasto Federalizado (Gobierno Federal) Gasto Federalizado Participaciones a entidades federativas y municipios Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la banca Adeudos de ejercicios fiscales anteriores Total del Gasto 10, , , , ,

44 Millones de Pesos CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO, ORGANISMOS AUXILIARES Y AUTÓNOMOS DEL ESTADO DE MÉXICO 2014 El Plan de Desarrollo del Estado de México , es un documento que proyecta una visión integral del Estado de México, reconoce la diversidad política, así como el perfil y la vocación económica y social de cada región y municipio, con la finalidad de establecer estrategias de acción que nos permitan aprovechar las áreas de oportunidad y fomentar el crecimiento de las zonas rurales, urbanas y metropolitanas de la Entidad. GOBIERNO SOLIDARIO El Gobierno Estatal, se ha planteado como visión ofrecer un elevado nivel de vida y una mayor igualdad de oportunidades, asumiendo su papel como Gobierno Solidario. Para ello, se han establecido objetivos apegados a la realidad de la Entidad, que delinearán la política social durante los próximos años y tendrán un impacto directo en el mejoramiento de las condiciones de desarrollo humano y social de los mexiquenses: Ser reconocido como el Gobierno de la Educación; Combatir la Pobreza; Mejorar la Calidad de la Vida de los Mexiquenses mediante la Transformación Positiva de su Entorno y Alcanzar una Sociedad más igualitaria a través de la atención a grupos en situación de vulnerabilidad. Universidad Politècnica de Cuautitlàn Izcalli EGRESOS POR PILAR Y/O EJE TRANSVERSAL (Miles de Pesos) P R E S U P U E S T O VARIACIÓN PILAR Y/ O EJE TRANSVERSAL PREVISTO ASIGNACIONES Y/ O AM PLIACIONES REDUCCIONES Y/ O DISM INUCIONES TOTAL AUTORIZADO EJERCIDO IM PORTE % Gobierno Solidario 10, , , , , , T O T A L 10, , , , , , ======== ======== ======== ======== ======== ======== GOBIERNO SOLIDARIO AUTORIZADO EJERCIDO 44

Información Contable

Información Contable Información Contable ESTADO DE ACTIVIDADES 08:32:27a. m. Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS INGRESOS DE GESTION Impuestos Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social Contribuciones de Mejoras Derechos

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ESTADOS FINANCIEROS PODER EJECUTIVO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

ESTADOS FINANCIEROS PODER EJECUTIVO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO (CIFRAS EN MILES DE PESOS) ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO AL 31 DE MARZO DE 2016 2015 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes 32,812,298.9 35,886,092.8 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 2,311,403.8

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Municipio de Apaseo el Grande, Guanajuato ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Enero de 2013

Municipio de Apaseo el Grande, Guanajuato ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Enero de 2013 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de Enero de 2013 Cta0113 1000 ACTIVO 109,195,616.27 0.00 1100 ACTIVO CIRCULANTE 23,576,127.81 0.00 1110 Efectivo y equivalentes 20,167,213.98 0.00 1111 Efectivo 114,000.00

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HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA JUNIO DE 2016 JUNIO DE 2016 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO PASIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes 220,852.3 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 26,159.0 Derechos a Recibir

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A) NOTAS DE DESGLOSE

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