INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON

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1 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON 38.1

2 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON MARCO JURÍDICO La Ley de ISSSTELEON tiene por objeto el establecimiento de un régimen de seguridad social con el propósito de proteger la salud y el bienestar económico de los servidores públicos, jubilados, pensionados del Estado de Nuevo León y sus beneficiarios. Se crea por tal motivo el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del, el cual, es el encargado de la organización y administración de los seguros y prestaciones que la Ley de ISSSTELEON establece a favor de sus afiliados.. INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE El programa de pacientes con enfermedades crónico degenerativas registra 2,059 pacientes de los cuales se reportan bajo control el 63.4% hipertensos y 61.0% diabéticos. La realización de cirugías en especialidades como oncología, oculo-plástico y pediatría se integran a los procedimientos del quirófano de cirugía ambulatoria del Instituto. 38.2

3 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON INDICADORES DE GESTION INDICADOR UNIDAD DE Objetivo Real Real Variación Variación MEDIDAS vs. Objetivo 2007 vs Consulta externa Pacientes atendidos 273, , ,246 16,039 61,688 Pacientes atendidos en laboratorio Pacientes atendidos 29,000 30,211 26,510 1,211 3,701 Pacientes atendidos en rayos X Pacientes atendidos 19,487 22,190 18,559 2,703 3,631 Pacientes internados Pacientes atendidos 2,707 2,783 2, Población afiliada Participantes 49,791 50,482 49, ,

4 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior ACTIVO Variación Circulante: Efectivo en Caja y Bancos 2,036,005 2,657,046 (621,041) Inversiones en Valores de Realización Inmediata 1,244,973, ,251, ,721,762 Cuentas por Cobrar: Clientes 217,242, ,859,644 9,383,072 Organismos 12,918,708 10,595,890 2,322,818 Gobierno del Estado 1,482, ,796 1,047,724 Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 95,223 52,816 42,407 Inventarios 241, ,548 Total Activo Circulante 1,478,989, ,851, ,138,290 No Circulante: Inversiones conservadas a vencimiento 749,043,088 1,544,216,110 (795,173,022) Cuentas por cobrar a largo plazo 431,437, ,328, ,108,895 Terrenos 83,872 83,872 - Edificios 13,319,016 12,772, ,176 Equipo de Transporte 1,164,333 1,164,333 - Maquinaria y Equipo 8,327,766 8,294,138 33,628 Mobiliario y Equipo de Oficina 4,299,681 4,042, ,584 Equipo de Cómputo 7,726,292 7,896,802 (170,510) Herramientas Otros Activos Actualización de Activo Fijo 180,273, ,706,537 (1,433,123) Depreciación acumulada (22,016,511) (22,825,456) 808,945 Actualización de Depreciación Acumulada (17,278,886) (17,300,517) 21,631 Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos 13,793,325 20,882,356 (7,089,031) Amortización Total Activo No Circulante 1,370,173,004 2,052,261,831 (682,088,827) TOTAL ACTIVO 2,849,162,950 2,554,113, ,049,

5 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior PASIVO Variación A Corto Plazo: Proveedores 21,150,754 26,417,983 (5,267,229) Acreedores Diversos: Organismos 116, ,144 (283,800) Gobierno del Estado 95,430 3,841,576 (3,746,146) Impuestos por Pagar 70,057,366 67,339,967 2,717,399 Otras Cuentas por Pagar 12,736,815 7,765,523 4,971,292 Créditos Bancarios Intereses por Pagar Total Corto Plazo 104,156, ,765,193 (1,608,484) Largo Plazo: Préstamos Bancarios Reservas y Fondos 2,398,577,790 2,108,686, ,891,339 Créditos Diferidos Impuestos Diferidos Total Largo Plazo 2,398,577,790 2,108,686, ,891,339 TOTAL PASIVO 2,502,734,499 2,214,451, ,282,855 PATRIMONIO No Restringido 346,428, ,661,843 6,766,608 Restringido Temporalmente Restringido Permanente Total Patrimonio 346,428, ,661,843 6,766,608 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,849,162,950 2,554,113, ,049,463 CUENTAS DE ORDEN: SISTEMA CERTIFICADO PARA JUBILACIÓN 2,718,569,362 2,261,694, ,874,595 C.P. Pedro Morales Somohano Director General C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas 38.5

6 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales 2,061,685,303 1,791,284, ,401,134 Aportaciones Federales Propios 1,193,521,905 1,185,949,283 7,572,622 Otros Ingresos Actualización 59,775, ,924,853 (114,149,154) Sub-total de ingresos no restringidos 3,314,982,907 3,151,158, ,824,602 Patrimonio neto liberado de restricciones Total de Ingresos no restringidos 3,314,982,907 3,151,158, ,824,602 Costo de ventas Gastos: Servicios Personales 2,720,471,307 2,500,320, ,151,205 Servicios Generales 527,911, ,139,316 58,772,665 Materiales y Suministros 112,936,902 84,733,982 28,202,920 Conservación y Mantenimiento 3,382,790 1,702,954 1,679,836 Gastos por Depreciación y Amortización 2,129,384 2,007, ,833 Otros Gastos 71,919,037 71,109, ,387 Actualización 72,301, ,822,711 (120,521,569) Total gastos 3,511,052,543 3,321,836, ,216,277 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 196,243, ,795,786 10,447,642 Gastos Financieros Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria 2,692,753 3,571,933 (879,180) Actualización 3,900,063 11,395,469 (7,495,406) Total costo integral de financiamiento 202,836, ,763,188 2,073,056 Otros gastos y productos netos Aumento (disminución) en patrimonio no restringido 6,766,608 30,085,227 (23,318,619) Cambios en el patrimonio temporalmente restringido: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido Cambios en el patrimonio permanentemente restringido: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio 6,766,608 30,085,227 (23,318,619) Patrimonio al inicio del año 339,661, ,264,537 28,397,306 Movimientos al patrimonio de inicio de año - (1,687,921) 1,687,921 Patrimonio al final del año 346,428, ,661,843 6,766,608 C.P. Pedro Morales Somohano Director General C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas 38.6

7 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Recursos Utilizados por la Operación 6,766,608 30,085,227 (23,318,619) Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización (2,595) (526,116) 523,521 Depreciaciones y Amortizaciones 605,142 2,007,551 (1,402,409) SUMA 7,369,155 31,566,662 (24,197,507) Cuentas por Cobrar Clientes (132,862,509) (151,824,246) 18,961,737 Otras Cuentas por Cobrar (42,407) 332,415 (374,822) Inventarios (241,548) - (241,548) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Proveedores (5,267,229) 8,806,639 (14,073,868) Acreedores Diversos (4,029,946) 4,227,790 (8,257,736) Impuestos por Pagar 2,717,399 (75,330,620) 78,048,019 Otras Cuentas por Pagar 4,971,292 (2,955,129) 7,926,421 Otros Pasivos 289,891, ,257,559 13,633,780 Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 162,505,546 91,081,070 71,424,476 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses devengados por pagar Incremento o Decremento en Patrimonio - (1,687,921) 1,687,921 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos 6,422,153 (17,260,143) 23,682,296 SUMA 168,927,699 72,133,006 96,794,693 Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 1,827,124,620 1,754,991,614 72,133,006 Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 1,996,052,319 1,827,124, ,927,699 C.P. Pedro Morales Somohano Director General C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director de Planeación y Finanzas 38.7

8 ACTIVO Circulante: INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Concepto Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Efectivo en Caja y Bancos 2,036, ,036,005 Inversiones Temporales 1,244,973, ,244,973,226 Cuentas por Cobrar: Clientes 217,242, ,242,716 Organismos 12,918, ,918,708 Gobierno del Estado 1,482, ,482,520 Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 95, ,223 Inventarios 241, ,548 Total Activo Circulante 1,478,989, ,478,989,946 No Circulante: Inversiones conservadas a vencimiento 749,043, ,043,088 Cuentas por cobrar a largo plazo 431,437, ,437,614 Terrenos 83, ,872 Edificios 13,319, ,319,016 Equipo de Transporte 1,164, ,164,333 Maquinaria y Equipo 8,327, ,327,766 Mobiliario y Equipo de Oficina 4,299, ,299,681 Equipo de Computo 7,726, ,726,292 Herramienta Otros Activos Actualización de Activo Fijo 180,273, ,273,414 Depreciación Acumulada (22,016,511) - - (22,016,511) Actualización de Depereciación Acumulada (17,278,886) - - (17,278,886) Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos 13,793, ,793,325 Amortización Total Activo No Circulante 1,370,173, ,370,173,004 TOTAL ACTIVO 2,849,162, ,849,162,950 PASIVO 2,502,734, ,502,734,499 PATRIMONIO 346,428, ,428,451 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,849,162, ,849,162,950 C.P. Pedro Morales Somohano C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director General Director de Planeación y Finanzas 38.8

9 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) Concepto Sin Restringido Restringido Total Restricciones Temporalmente Permanentemente Ingresos: Aportaciones Estatales 2,061,685, ,061,685,303 Aportaciones Federales Propios 1,193,521, ,193,521,905 Otros Ingresos Actualización 59,775, ,775,699 Sub-total de ingresos 3,314,982, ,314,982,907 Costo de ventas Gastos: Servicios Personales 2,720,471, ,720,471,307 Servicios Generales 527,911, ,911,981 Materiales y Suministros 112,936, ,936,902 Conservación y Mantenimiento 3,382, ,382,790 Gastos por Depreciación y amort n. 2,129, ,129,384 Otros Gastos 71,919, ,919,037 Actualización 72,301, ,301,142 Total gastos 3,511,052, ,511,052,543 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 196,243, ,243,428 Gastos Financieros Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria 2,692, ,692,753 Actualización 3,900, ,900,063 Total costo integral de financiamiento 202,836, ,836,244 Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio 6,766, ,766,608 Patrimonio al inicio del año 339,661, ,661,843 Movimientos al patrimonio de inicio de año Patrimonio al final del año 346,428, ,428,451 C.P. Pedro Morales Somohano C.P. Mario Alberto Leal Alanís Director General Director de Planeación y Finanzas 38.9

10 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007) 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA ENTIDAD El Estado de Nuevo León (ISSSTELEON o el Instituto) es un organismo público descentralizado con personalidad jurídica, patrimonio y órganos de gobierno propios. Fue constituido el 14 de octubre de 1993 mediante la aprobación del H. Congreso del Estado de Nuevo León del Decreto No. 201, posteriormente modificado por el Decreto No. 241, publicados en el Periódico Oficial del Estado el 14 de octubre de 1993 y el 24 de diciembre de ese mismo año, respectivamente. Como consecuencia de lo anterior se abrogó la Ley del Estado de Nuevo León (Ley del ISSSTELEON), contenida en el Decreto No. 62, emitido el 21 de enero de 1983, vigente hasta la fecha de constitución del nuevo Instituto. El ISSSTELEON es el encargado de la organización y administración de los seguros y prestaciones que la Ley de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León establece a favor de los servidores públicos, jubilados, pensionados y sus beneficiarios. Al 31 de diciembre de 2007, la cantidad aproximada de derecho-habientes y sus beneficiarios asciende a 120,456 (121,702, en 2006), integrada por servidores públicos, jubilados, pensionados y dependientes económicos. 2. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS A continuación se describen las políticas contables más significativas utilizadas por el ISSSTELEON en la preparación de sus estados financieros: a) Bases de preparación de los estados financieros El Instituto aplica los pronunciamientos contenidos en las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A. C. (CINIF), y en particular se apega a lo dispuesto en los boletines B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos y E-2 Ingresos y contribuciones recibidas por entidades con propósitos no lucrativos, así como contribuciones otorgadas por las mismas

11 b) Reconocimiento de los efectos de la inflación Conforme al boletín B-10 de las Normas de Información Financiera del CINIF, el ISSSTELEON actualiza sus estados financieros en términos de poder adquisitivo de la moneda del último mes del periodo, utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Consecuentemente, las cifras de los estados financieros son comparables entre sí y con las del ejercicio anterior, al estar expresadas en moneda del mismo poder adquisitivo. Por lo anterior, los estados financieros de 2006 han sido actualizados a pesos del 31 de diciembre de 2007, por lo que las cifras difieren de las originalmente presentadas. En el mes de agosto de 2007 el CINIF emitió la NIF B-10 Efectos de la inflación, vigente a partir del 1 de enero de 2008, y que deroga al Boletín B-10 Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera. El cambio más importante que se establece en este documento es que en un entorno no inflacionario, como el que actualmente se observa en el País, no deben reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo hasta en tanto la inflación sea igual o mayor que el 26% acumulado en los tres ejercicios anuales anteriores. Además, se establece que deberá conservarse el valor reexpresado de las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de Las cifras de los estados financieros y sus notas se expresan en pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de El factor utilizado para actualizar los estados financieros de 2006 fue de , que corresponde a la inflación de 2007 ( en 2006). A continuación se señalan los rubros más importantes de los estados financieros que se les reconocen los efectos de la inflación. Inmuebles, mobiliario y equipo Estos activos se actualizan mediante la aplicación de factores de ajuste derivados del INPC. Patrimonio no restringido Este rubro se actualiza mediante factores de ajuste derivados del INPC. Resultado por posición monetaria Este concepto representa el efecto de la inflación en los activos y pasivos monetarios, y se presenta en el estado de actividades. c) Efectivo e inversiones en valores El efectivo está representado por saldos en diversas cuentas bancarias y los valores se integran por inversiones a la vista y a plazo, los cuales se encuentran valuados a su costo de adquisición, reconociéndose los intereses y rendimientos con base a lo devengado, los cuales se registran en los ingresos del ejercicio como parte del resultado integral de financiamiento. d) Inversiones conservadas a su vencimiento Se efectúan inversiones en diversos instrumentos financieros, apegándose a lo dispuesto en el Art. 151 de la Ley del ISSSTELEON, y de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento de 38.11

12 inversiones. Los instrumentos en los que se efectúan las inversiones tienen bursatilidad en el mercado de valores y se encuentran valuados a su costo de adquisición, como instrumentos conservados a su vencimiento, conforme a lo establecido en la NIF C-2 Instrumentos financieros del CINIF. Los rendimientos se reconocen con base a lo devengado, los cuales se registran en los ingresos del ejercicio como parte del resultado integral de financiamiento. e) Inventarios Se tiene un inventario de materiales y suministros de oficina que entra en operaciones en el mes de noviembre del 2007, las reglas de valuación y presentación se realizan conforme lo establece la NIF C-4 Inventarios del CINIF. f) Inmuebles, mobiliario y equipo Los inmuebles, mobiliario y equipo se registran al costo de adquisición y se actualizan mediante factores derivados del INPC. La depreciación de los inmuebles, mobiliario y equipo, se calcula mediante el método de línea recta, de acuerdo con sus vidas útiles. Las tasas anuales de depreciación de los principales grupos de activos son como sigue: Edificios 2% Mobiliario y equipo 10% Equipo de hospital 10% Equipo de cómputo 20% Equipo de transporte 25% g) Pensiones, jubilaciones y otras prestaciones Se tienen establecidos planes para pensiones, jubilaciones y beneficios por retiro, así como otras prestaciones de seguros y préstamos a favor de los derecho-habientes, conforme a las disposiciones establecidas al respecto por la Ley del ISSSTELEON y los acuerdos tomados por el Consejo Directivo. Los planes son los siguientes: I. Seguro de enfermedad y maternidad II. Seguro de riesgo de trabajo III. Sistema certificado para jubilación IV. Pensión por invalidez V. Pensión por causa de muerte VI Seguro de vida VII. Préstamos a corto y largo plazo En el mes de diciembre de 1999 el H. Congreso del Estado de Nuevo León reformó la Ley del Estado de Nuevo León, adecuando la estructura de cuotas y aportaciones para las ramas de invalidez y muerte y de 38.12

13 servicios médicos y, además, se incluyó la prestación de préstamos para la vivienda, que aportarán únicamente las entidades públicas y organismos. El ISSSTELEON reconoce en sus costos y gastos las pensiones, jubilaciones y otras prestaciones, conforme se pagan. El Consejo Directivo determina anualmente las cantidades máximas que de las cuotas y aportaciones recibidas de los derecho-habientes y organismos, respectivamente, se destinarán a los gastos administrativos para cada una de las ramas de seguro o prestación. Los gastos de administración son autorizados por el Consejo Directivo, con la aprobación de dos terceras partes de sus miembros. Al 30 de septiembre de 2007, se practicó una valuación actuarial y financiera de las prestaciones que otorga la Ley del ISSSTELEON determinándose, en lo referente a las pensiones por invalidez y fallecimiento, riesgos de trabajo y seguro de vida, una suficiencia de los ingresos frente a las prestaciones, para los próximos 46 años. Sin embargo, para lograr una suficiencia perenne, la prima óptima de liquidez requerida resultó ser del % de la nómina de los trabajadores activos, en lugar de un 3.5% que se aporta actualmente. El Gobierno del Estado, mediante partida presupuestal autorizada, entrega al ISSSTELEON las cantidades suficientes para que éste cumpla satisfactoriamente con las pensiones y jubilaciones, así como para cubrir los derechos adquiridos por los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley que se abrogó, siempre y cuando éstos últimos hubieran cumplido en tiempo y forma con los requisitos que señala el artículo décimo tercero transitorio de la Ley vigente. Las pensiones por jubilaciones señaladas en los artículos cuarto, sexto y decimotercero transitorios generan gastos del % del presupuesto de egresos del Gobierno del Estado en el Sin embargo, dicho gasto variará en los siguientes años, hasta alcanzar su punto máximo, en el escenario más pesimista, en % en el año A partir de esa fecha, los egresos tenderán a disminuir por el efecto de la nueva ley. El Instituto no cuenta con un fondo para hacer frente a las obligaciones con los jubilados bajo el esquema transitorio de la Ley del ISSSTELEON. Las cuotas y aportaciones previstas en el artículo 21, fracción II y el artículo 25, fracción III, respectivamente, de la Ley vigente, que se reciben de los servidores públicos sujetos al régimen de cotización de la Ley abrogada y que continúen sujetos al régimen de cotización de la Ley vigente se destinan al pago de las pensiones por jubilación, y el déficit anual de operación lo absorbe el Gobierno del Estado. El Instituto recibió apoyos extraordinarios durante 2007 de parte del Gobierno del Estado de Nuevo León, por un monto de $805,370,761 (nominal) ($601,376,946, nominal, en 2006), por concepto de jubilaciones a que se refiere el artículo sexto transitorio de la Ley del ISSSTELEON, y el déficit del servicio médico, de conformidad al artículo décimo séptimo transitorio de la citada Ley, los cuales forman parte del rubro de Aportaciones estatales en el estado de actividades. Como se establece en la Ley del ISSSTELEON, el Fondo de garantía se constituye por el excedente entre el monto a solicitar de préstamos a corto plazo por el derecho-habiente y la 38.13

14 suma de sus cuotas y aportaciones efectuadas para cubrir esta prestación, a razón del 2% de dicho excedente. El Fondo de garantía es contabilizado por separado de los demás ingresos y egresos del Instituto y se regula conforme a las resoluciones de carácter general que emite el Consejo Directivo. h) Prima de antigüedad y pagos por retiro del personal De acuerdo con las disposiciones de la Ley del Servicio Civil del Estado de Nuevo León, el ISSSTELEON tiene la obligación de pagar una compensación por concepto de prima de antigüedad a sus empleados que se retiren habiendo cumplido 15 años o más de servicios prestados. La base del cálculo consiste en doce días de sueldo por cada año de servicio y no excederá de dos veces al salario mínimo vigente del área geográfica de aplicación a que corresponda el lugar de prestación del trabajo, a la fecha de la separación. Se sigue la política de reconocer estas erogaciones, así como las demás compensaciones distintas a las que establece la Ley del ISSSTELEON, a que tiene derecho el personal en caso de separación, en el estado de actividades del ejercicio en que se hacen exigibles. Las erogaciones al término de la relación laboral de los trabajadores con menos de 15 años de servicio y las indemnizaciones por despido, se registran directamente en el estado de actividades cuando se hacen exigibles. i) Reconocimiento de ingresos Los ingresos por concepto de aportaciones del Gobierno del Estado y de las demás entidades públicas se reconocen en el estado de actividades conforme se devenga la obligación de efectuar las mismas. j) Impuesto sobre la renta, impuesto al activo e impuesto al valor agregado El Instituto es un organismo público descentralizado que tributa conforme al Título III, relativo a las personas morales con fines no lucrativos, de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y, como consecuencia, no es contribuyente de este impuesto, teniendo sólo la obligación de retener y enterar impuestos. Debido a lo anterior, tampoco es contribuyente del Impuesto al Activo. Además, su actividad no se encuentra gravada para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. 3. SISTEMA DE JUBILACIÓN a) Jubilados hasta el 14 de octubre de 1993 Los derecho-habientes que al momento de entrar en vigor la nueva Ley del ISSSTELEON disfrutaban de las prestaciones por pensiones y jubilaciones y pensión por causa de muerte, conforme a lo establecido en la Ley del ISSSTELEON abrogada, continúan haciéndolo en los términos y condiciones señalados por dicho ordenamiento, así como por los acuerdos que para tal efecto hubiera emitido el Consejo Directivo. Dichas prestaciones se actualizan con base en los 38.14

15 factores del INPC. Las obligaciones que impone la Ley que se abrogó continuarán vigentes (Nota 2g). b) Sistema transitorio de jubilación Para ejercer el derecho a la jubilación por parte de los servidores públicos que se encontraban sujetos al régimen de cotización de la Ley abrogada, la nueva Ley establece términos y condiciones que van en relación directa a los años de servicio del servidor público, para lo cual se distinguen dos grupos: 1) Quienes al momento de entrar en vigor la nueva Ley se encontraban en los siguientes casos: - 27 ó más años cumplidos de servicio, en el caso de la mujer - 29 ó más años cumplidos de servicio, en el caso del hombre Tendrán derecho a disfrutar de su jubilación en los términos y condiciones que establecía la referida Ley abrogada, de conformidad con el artículo decimotercero transitorio de la Ley. 2) Los servidores públicos que no se encuentren en los supuestos que se señalan en el punto anterior, también podrán jubilarse a los 28 años de servicio, en el caso de las mujeres, y 30 años de servicio, en el caso de los hombres, alcanzando una percepción mensual equivalente al 85% de su último salario de cotización neto, de conformidad a lo establecido por el artículo sexto transitorio de la Ley. c) Sistema certificado para jubilación Este sistema se establece a favor de los servidores públicos de nuevo ingreso a partir del 14 de octubre de 1993, y consiste en la apertura de cuentas personales a nombre de cada uno de ellos, en las cuales se abonan los recursos provenientes de las cuotas retenidas a dichos servidores y de las aportaciones realizadas por las entidades públicas, con lo cual se garantizará una renta mensual vitalicia o retiros programados de los recursos acreditados en la cuenta de cada servidor

16 4. EFECTIVO, INVERSIONES EN VALORES E INVERSIONES CONSERVADAS A SU VENCIMIENTO El efectivo, inversiones en valores y las inversiones conservadas a su vencimiento, valuadas de acuerdo a lo señalado en las notas 2c y 2d, se analiza como sigue: Efectivo e inversiones en valores: Efectivo en caja y bancos $ 2,036,005 $ 2,657,046 Inversiones: Inversiones en valores e inversiones correspondientes a la reserva de pensiones y jubilaciones, invalidez y muerte, riesgo de trabajo y préstamos para la vivienda y demás fondos que prevé la Ley del ISSSTELEON 1,994,016,314 1,824,467,574 $ 1,996,052,319 $ 1,827,124,620 Con vencimiento hasta de un año $ 1,247,009,231 $ 282,908,510 Con vencimiento mayor de un año 749,043,088 1,544,216,110 Las inversiones de la reserva para pensiones y jubilaciones, invalidez, muerte y riesgo de trabajo, se constituyen para hacerle frente al pago de las prestaciones que otorga la Ley del ISSSTELEON. El efectivo, inversiones en valores y las inversiones conservadas a su vencimiento, al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integra como sigue: 2007 INSTRUMENTO TITULOS TIPO DE INSTRUMENTO CALIFICACION IMPORTE CBIC003 57,316 GUBERNAMENTAL AAA $ 25,807,671 BPA ,836 GUBERNAMENTAL AAA 20,495,629 CEDEVIS 05U 220,471 ENTIDADES AAA 70,471,485 CEDEVIS 06U 73,293 ENTIDADES AAA 25,352,810 VRZCB 06U 489,256 ENTIDADES AAA 196,485,787 PMXCB 04U 812,833 ENTIDADES AAA 206,414,548 CHIACB 07U 70,364 ENTIDADES AAA 28,898,969 OAXCB 07U 82,897 ENTIDADES AA 32,702,146 REPORTO BANORTE 0 BANCARIO AAA 4,540,328 REPORTO BANCOMER 0 BANCARIO AAA 11,691,987 REPORTO ACTINVER 0 BANCARIO AAA 101,112,166 REPORTO SANTANDER SERFIN 0 BANCARIO AAA 71,300 VALUE F7 B3 12,095,178 S.I. DEUDA AA 687,135,895 VALUE F2 B 5,782,192 S.I. DEUDA AA 430,944,850 GISSA ,482 PRIVADOS AA 7,366,840 METROCB 03 93,596 PRIVADOS AAA 2,716,188 GEO 05 1,926 PRIVADOS A 192,858 CIE 05 1,356 PRIVADOS A 139,070 PADEIM 06U 150,816 PRIVADOS AAA 58,018,780 MAYAB 02AU 11,765,000 PRIVADOS AA 53,767,895 CASITA ,505 PRIVADOS A- 19,387,474 CREYCB ,865 PRIVADOS AAA 10,301,638 INVERSIONES EN VALORES $ 1,994,016,314 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS $ 2,036,005 1,996,052,

17 2006 INSTRUMENTO TITULOS TIPO DE INSTRUMENTO CALIFICACION IMPORTE BONO M ,000 GUBERNAMENTAL AAA 25,937,040 CBIC003 57,316 GUBERNAMENTAL AAA 26,006,313 BONO M ,000 GUBERNAMENTAL AAA 79,990,422 BONO M ,000 GUBERNAMENTAL AAA 42,612,331 BREMS ,936 GUBERNAMENTAL AAA 94,934,097 BREMS ,815 GUBERNAMENTAL AAA 88,160,608 BREMS ,654 GUBERNAMENTAL AAA 76,020,343 MYCTA 04U 283,502 ENTIDADES AA 110,262,285 PMXCB ,000 ENTIDADES AAA 26,470,337 EDOHGO ,232 ENTIDADES AAA 13,608,750 ICVCB 06U 406,339 ENTIDADES AAA 158,815,390 CEDEVIS 05-3U 220,471 ENTIDADES AAA 79,236,512 CEDEVIS 06U 73,293 ENTIDADES AAA 28,183,666 EDONL 06 81,029 ENTIDADES AAA 8,465,858 VRZCB 06U 489,251 ENTIDADES AAA 193,252,832 REPORTO BANORTE 0 BANCARIO AA 178,606 BANORTE ,000,000 BANCARIO AA 98,351,251 REPORTO BANCOMER 0 BANCARIO AA 169,865,718 GISSA ,700 PRIVADO AA- 8,194,608 HNALCB ,551 PRIVADO AAA 14,053,396 PATCB ,000 PRIVADO AAA 49,066,475 METROCB 03 93,596 PRIVADO AAA 8,500,557 GEO 05 1,926 PRIVADO A 200,040 CIE ,092 PRIVADO A+ 33,269,770 PADEIM 06U 156,526 PRIVADO AAA 61,815,170 NEMAK ,645 PRIVADO AA 38,543,766 INTRACB ,153 PRIVADO AA+ 93,842,042 MAYAB 02AU 11,765,000 PRIVADO AA 55,615,599 CPACCB 04 1,221,093 PRIVADO AA 141,013,792 INVERSIONES EN VALORES $ 1,824,467,574 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS $ 2,657,046 1,827,124, CUENTAS POR COBRAR a) Las cuentas por cobrar a corto plazo, se integran como sigue: Préstamos a corto plazo a derecho-habientes (1) $ 217,242,716 $ 207,859,644 Cuenta por cobrar a cargo del Gobierno del Estado 1,482, ,796 Aportaciones por cobrar a entidades públicas 12,918,708 10,595,890 Otras cuentas por cobrar 95,223 52,816 $ 231,739,167 $ 218,943,146 (1) De acuerdo con lo establecido por el artículo 117 de la Ley del ISSSTELEON, el monto de cada préstamo no podrá ser superior de tres veces el importe del salario base mensual de cotización, ni de tres veces el monto de las pensiones o rentas mensuales vitalicias. Tampoco podrá exceder de diez veces el salario mínimo general del Distrito Federal

18 b) Las cuentas por cobrar a largo plazo, se analizan como sigue: Préstamos a cuenta del seguro de vida $ 5,009,165 $ 5,111,741 Préstamos para la vivienda 426,428, ,216,978 $ 431,437,614 $ 311,328,719 Los préstamos a cuenta del seguro de vida se otorgan a derecho-habientes jubilados y pensionados mayores de cincuenta y cinco años, solteros o viudos, con más de quince años de servicio, que carezcan de descendientes consanguíneos en primer grado en línea recta. El monto máximo es de $14,000, con un interés equivalente al 50% de la tasa activa que cobre la banca comercial, y se otorga a cuenta del seguro de vida que será entregado a los beneficiarios, sin que el total del adeudo exceda del 50% de la suma asegurada. Los préstamos para vivienda representan los créditos para la adquisición, construcción o remodelación de vivienda, otorgados a los servidores públicos con un mínimo de cotización de diez años, conforme al presupuesto anual que establece el Consejo Directivo para dicha prestación. Para el sostenimiento de la prestación, las entidades públicas aportan, a partir de 1999, el 1% del salario base de cotización, y se ha ido incrementando en un 0.5% cada año, hasta completar el 5%. 6. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Los inmuebles, mobiliario y equipo se analizan como sigue: Terrenos $ 129,704,328 $ 129,704,328 Edificios 49,377,852 48,822,758 Mobiliario y equipo 10,720,438 10,523,042 Equipo de hospital 14,918,069 15,186,338 Equipo de cómputo 8,742,913 9,993,380 Equipo de transporte 1,730,774 1,730, ,194, ,960,619 Menos: depreciación acumulada 39,295,397 40,125,973 $ 175,898,977 $ 175,834,

19 7. OTROS ACTIVOS Este rubro está integrado como sigue: Licencias para sistemas de cómputo (1) $ 10,694,490 $ 10,114,027 Proyecto CEMED (2) 0 9,730,709 Proyecto urbanístico (3) 1,155,335 1,037,620 Proyecto remodelación clínica (4) 1,943,500 - $ 13,793,325 $ 20,882,356 1) Las licencias para sistemas de cómputo corresponden a los servicios para el análisis, desarrollo y puesta en marcha de los sistemas de afiliación, aportaciones, clínica, GRP finanzas y administración; los cuales se empezarán a amortizar una vez que entren en operación integralmente. 2) Corresponde a las inversiones efectuadas para el desarrollo del modelo médico conceptual y programa médico arquitectónico del Centro de Especialidades Médicas y de Diagnóstico (CEMED). En 2007 se optó por cancelar contra resultados éstas inversiones al no considerar viable llevar adelante la conclusión de éste proyecto. (Nota 13). 3) Corresponde a la inversión realizada en el Proyecto de Desarrollo Urbanístico en un terreno propiedad del Instituto, ubicado en Villa de García, N. L. 4) Corresponde al costo de los estudios consistentes en el anteproyecto y proyecto ejecutivo de arquitecturas e ingenierías para la ampliación y remodelación de la Clínica de Especialidades médicas ISSSTELEON. 8. IMPUESTOS Y GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR El saldo que muestra el balance general al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integra como sigue: Impuesto sobre la renta (ISR) retenido, sobre sueldos y salarios (1) $ 69,735,686 $ 67,067,999 Impuesto del 2% sobre nóminas 168, ,122 Otros impuestos y retenciones 153, ,846 $ 70,057,366 $ 67,339,

20 (1) El saldo de Impuesto sobre la renta retenido sobre sueldos y salarios corresponde a ISR retenido al personal activo, jubilado y pensionista en el mes de diciembre de 2007 y 2006, respectivamente. 9. PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, el patrimonio no restringido se integra como sigue: Patrimonio histórico Actualización Patrimonio actualizado Patrimonio actualizado Patrimonio no restringido $ 112,234,265 $ 234,194,186 $ 346,428,451 $ 339,661,843 El artículo segundo transitorio de la nueva Ley del ISSSTELEON, señala que los activos pertenecientes al Instituto que creó la Ley que se abrogó pasarán a formar parte del nuevo ISSSTELEON. En el ejercicio 2006 se reconoció un pasivo por impuesto sobre la renta por $1,687,921, mismo que se omitió en el rubro de aguinaldo entregado al personal del Instituto y pensionistas durante los ejercicios 2004 y APORTACIONES PARA PENSIONES Y JUBILACIONES Las aportaciones para pensiones y jubilaciones recibidas durante 2007 y 2006, se integran como sigue: Derecho-habientes $ 151,895,323 $ 144,081,395 Entidades públicas y organismos 151,679, ,100, ,574, ,181,666 Actualización 6,560,340 17,943,184 $ 310,135,210 $ 306,124,

21 11. APORTACIONES PARA SEGURO DE ENFERMEDAD Y MATERNIDAD Las aportaciones por concepto de seguro de enfermedad y maternidad, recibidas durante 2007 y 2006, se integran como sigue: Derecho-habientes no sindicalizados $ 84,893,284 $ 77,818,764 Entidades públicas y organismos 94,512,413 86,557, ,405, ,376,049 Derecho-habientes adheridos al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección ,433, ,923,365 Entidades públicas y organismos 125,117, ,709, ,551, ,632,963 Derecho-habientes adheridos al Sindicato Único de Servidores Públicos del Estado 23,531,861 21,355,266 Entidades públicas y organismos 25,089,937 22,825,823 48,621,798 44,181, ,578, ,190,101 Actualización 11,942,165 31,706,454 $ 565,520,811 $ 541,896,555 Las cuotas de los trabajadores afiliados al Sindicato Nacional de Trabajadores de la Educación Sección 50 y al Sindicato Único de Servidores Públicos del Gobierno del Estado de Nuevo León, así como las aportaciones correlativas del Gobierno del Estado, correspondientes al seguro de enfermedad y maternidad, son transferidas a los sindicatos señalados. En el estado de actividades, se incluyen en los ingresos las cuotas recibidas por el Instituto, en el renglón de Seguro de enfermedad y maternidad, y en los gastos del ejercicio las transferencias de recursos a los sindicatos, en el rubro de Servicios médicos

22 12. OTROS INGRESOS El rubro de otros ingresos se integra de la siguiente manera: Ingresos para cubrir gastos de administración conforme a la Ley del ISSSTELEON $ 27,906,709 $ 19,847,256 Servicios prestados por la clínica del Instituto 4,307,489 3,207,695 Estímulos fiscales (1) - 93,328,588 Otros ingresos 3,161,735 3,700,942 35,375, ,084,481 Actualización 723,934 5,258,845 $ 36,099,867 $ 125,343,326 (1) Para obtener los beneficios fiscales que establece el Decreto por el que se otorgan a las entidades federativas los estímulos fiscales que se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 5 de marzo de 2003, y reformado mediante los artículos Sexto, Quinto y Décimo de los decretos publicados en el Diario Oficial de la Federación el 23 de abril de 2003, el 26 de enero de 2005 y el 12 de mayo de 2006, respectivamente, el Instituto se adhiere al Convenio para dar cumplimiento a diversas propuestas de la Convención Nacional Hacendaria, que celebran la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el Estado de Nuevo León, así como los municipios y organismos que lo suscriban con posterioridad a su entrada en vigor, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Incluye la cantidad de $ ,462 que corresponde al monto de las inversiones efectuadas en el proyecto denominado desarrollo médico conceptual y programa médico arquitectónico del Centro de Especialidades Médicas y de Diagnóstico (CEMED), por haberse tomado la decisión de suspender en forma definitiva la realización de este proyecto

23 14. CUENTAS DE ORDEN Al 31 de diciembre de 2007, se tienen 36,649 (33,991 en 2006) Certificados para Jubilación y Vivienda para los derechos-habientes que han ingresado a partir del 14 de octubre de 1993 a que se hace referencia en la nota 3c. El movimiento durante el ejercicio en las cuentas de los certificados, se analiza como sigue (cifras nominales): Inversión del Sistema Certificado para Jubilación Inversión del Sistema Certificado para Préstamos sobre Adquisición de Vivienda Total Saldos al 31 de diciembre de 2006 $ 1,844,251,878 $ 335,504,997 $ 2,179,756,875 Mas: Aportaciones 229,457,298 95,508, ,965,680 Intereses 186,088,985 35,393, ,482,488 Menos: Retiros 6,902, ,731 7,635,681 Saldos al 31 de diciembre de 2007 $ 2,252,895,211 $ 465,674,151 $ 2,718,569,362 Los instrumentos y valores, en los cuales se tiene invertido el Sistema Certificado para Jubilación y el Sistema Certificado para Préstamos sobre Adquisición de Vivienda, se integra como sigue: 38.23

24 2007 INSTRUMENTO TITULOS TIPO DE INSTRUMENTO CALIFICACION IMPORTE BPA ,784 GUBERNAMENTAL AAA 94,556,597 MYCTA 04U 283,502 ENTIDADES AAA 107,270,229 PMXCB ,000 ENTIDADES AAA 25,502,046 CEDEVIS ,626 ENTIDADES AAA 14,894,693 CEDEVIS ,869 ENTIDADES AAA 118,169,409 VRZCB06U 42,263 ENTIDADES AAA 16,973,045 IFHGO ,000 ENTIDADES AAA 45,384,770 CHIACB 07U 264,083 ENTIDADES AAA 108,419,146 OAXACB 07U 171,283 ENTIDADES AA 67,569,654 ICVCB 06U 406,339 ENTIDADES AAA 156,267,744 REPORTO BANORTE BANCARIO AAA 1,253,615 REPORTO BANCOMER BANCARIO AAA 11,843,579 REPORTO ACTINVER BANCARIO AAA 10,968,564 REPORTO SANTANDER SERFIN BANCARIO AAA 275,272 GISSA ,518 PRIVADO AA 23,550,760 HNALCB ,000 PRIVADO AAA 26,237,446 METROCB 03 6,404 PRIVADO AAA 186,037 GEO ,574 PRIVADO A 25,090,949 CIE ,644 PRIVADO A+ 81,690,788 SARE ,207 PRIVADO A- 13,588,844 HSCCB ,000,000 PRIVADO A 104,378,028 CASITA ,632 PRIVADO A- 52,737,612 METROCB ,000 PRIVADO A 71,182,545 TVAZTCB 06 8,006,235 PRIVADO AA 831,361,052 TVAZTCB ,000,000 PRIVADO AA 101,470,926 CIE ,000 PRIVADO A 45,687,404 CREYCB ,000 PRIVADO A 31,301,150 CREYCB ,000 PRIVADO A 25,866,960 FORD ,500,000 PRIVADO A 150,877,500 URBI ,911 PRIVADO A 91,976,747 URBI 07 80,900 PRIVADO A 8,116,323 CASITA 06 80,114 PRIVADO A- 8,179,659 HSCCB ,000,000 PRIVADO AAA 98,268,721 PATCB ,000 PRIVADO AAA 47,655,215 CREYCB ,628 PRIVADO AAA 50,036,328 CREYCB ,917 PRIVADO AAA 10,008,060 CREYCB ,135 PRIVADO A 39,771,945 INVERSIONES EN VALORES $ 2,718,569, CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2007 se tienen las siguientes contingencias: a) Por las obligaciones laborales a que se hace mención en la nota 2h. b) Se encuentran en proceso varios juicios de amparo y demandas en contra del Instituto, originados por interpretaciones sobre la aplicación de la Ley del ISSSTELEÓN. Los juicios y las reclamaciones relacionados con la Ley vigente que se declaren desfavorables al Instituto serán con cargo a la Reserva para pensiones y jubilaciones. Los reclamos judiciales relacionados con la Ley abrogada, que se declaren desfavorables al Instituto, serán con cargo al Gobierno del Estado de Nuevo León, conforme a lo previsto en los artículos décimo quinto y décimo séptimo transitorios de la Ley vigente. El Instituto estima para el próximo año el pago de $92 231,517, si los juicios en proceso se declaran desfavorables, para los cuales no se ha creado una provisión. c) Por los impuestos federales que está obligado a retener el ISSSTELEON a terceras personas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridades fiscales durante un período de cinco años, que bajo ciertas circunstancias se pueden extender a 10 años

25 16. AUTORIZACIÓN DE LA EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros fueron autorizados para su emisión el 22 de enero de 2008, por el Director General del ISSSTELEON. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros C. P. Pedro Morales Somohano C. P. Mario Alberto Leal Alanís Director General Director de Planeación y Finanzas 38.25

26 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES Los ingresos propios se aplican para cubrir el gasto corriente y los ingresos por aportaciones estatales son para hacer frente al compromiso de obligaciones que establece la Ley de ISSSTELEON. Aportación Federal 0% Propios 37% INGRESOS 2007 Otros Ingresos 0% Aportación Estatal 63% En el capítulo de servicios personales se incluye la nómina de jubilados, pensionistas y provisiones a las reservas y fondos, además de la nómina del personal del Instituto. En el capítulo de servicios generales se incorpora la subrogación del servicio médico a los sindicatos del SNTE y SUSPE. Conservación y Mantenimiento 0% Materiales y Suministros 3% Servicios Generales 15% EGRESOS 2007 Gastos por Depreciación y Amortización 0% Otros Gastos 2% Servicios Personales 80% 38.26

27 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Aportaciones Estatales Propios 270,401,134 Al 31 de diciembre de 2007, la variación correspondiente a las aportaciones estatales es resultado de una solicitud mayor de recursos por los participantes en la nómina de jubilados y pensionados a cargo del Gobierno del Estado, ya que se incrementaron de 11,248 en el mes de diciembre de 2006 a 11,508 en diciembre de 2007, lo que representa un incremento de 2.31%, además del aumento otorgado en la cuantía de la nómina de pensionados del 4.05% de conformidad con la inflación registrada en el ejercicio inmediato anterior, además de un 1.45% por la homologación con el incremento de los maestros activos para este año. 7,572,622 Los ingresos propios reflejan una variación con motivo del incremento de los cotizantes al pasar de 49,298 en diciembre de 2006 a 50,482 en diciembre de 2007, además, existe un incremento promedio en la base de cotización del personal afiliado al Instituto, así como un incremento en la base de aportación para vivienda al pasar del 4.5% a 5%

28 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Servicios Personales Servicios Generales Materiales Suministros Otros Gastos y 220,151,205El incremento en el rubro de servicios personales corresponde principalmente a la población de la nómina de pensionados al pasar de 11,248 participantes en diciembre de 2006 a 11,508 en diciembre de 2007 lo que representa el 2.31%, adicionalmente el aumento en la cuantía de las pensiones de 4.05% a partir del 1 de enero de 2007 y un incremento adicional de un 1.45% a partir del 16 de mayo. 58,772,665 En servicios generales el incremento corresponde principalmente a los servicios médicos subrogados a sindicatos por $ ,652, prima seguro de vida por $4 863,171, y los servicios hospitalarios así como estudios especiales por $13 708,948. La partida de honorarios, preponderantemente de servicios médicos, presenta un aumento de $2 272,183. Se aplicó a resultados lo correspondiente al desarrollo del modelo médico conceptual y el programa médico arquitectónico del Centro de Especialidades Médicas y de Diagnóstico, por un monto de $ miles de pesos en virtud de su suspensión. 28,202,920 Se incrementa principalmente en el gasto de medicamentos por $25 784,478, esto como consecuencia del incremento en el consumo de medicamentos acentuados con un aumento del cuadro básico del 16%. Además se incrementó el consumo de material para análisis de laboratorio, radiológico y de quirófano en $2 233,130, esto como consecuencia de un incremento en dichos servicios de estudios de cerca del 13%. 809,387 Incremento de los fondos de préstamos a corto plazo, seguros de vida y fondo de garantía que están en función de los sueldos del personal y de la tasa de interés obtenida en su inversión

29 INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES DEL ESTADO DE NUEVO LEON COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS Consulta Externa Pacientes 61,688 En la Consulta Externa, atendidos mensualmente se consideraron como consulta al número de pacientes con trascripción de medicamentos, que equivalen alrededor de 3,500 mensuales. Pacientes Pacientes 3,701 El incremento atiende a la atendidos en atendidos realización de exámenes laboratorio médicos especiales de control a empleados de la Procuraduría y el DIF, N. L. Pacientes Pacientes 3,631 El incremento atiende a la atendidos en rayos atendidos realización de exámenes X médicos especiales de control a empleados de la Procuraduría y el DIF, N. L. Pacientes internados Pacientes atendidos 205 El incremento en el número de internamientos son por causas multifactoriales, principalmente por Enfermedades Respiratorias en la infancia, casos de Dengue y Patologías Cardiovasculares, además de aún incremento en la población usuaria. Población afiliada Participantes 1,184 Principalmente corresponde al reemplazo de la población que se jubiló durante el período