Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad

Transcripción

1 FIPIS Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad 32.1

2 ANTECEDENTES El Fideicomiso se constituye el 31 de mayo de 1991, mediante Escritura Pública No en la Ciudad de Monterrey N. L., dando fe el Lic. Everardo Alanís Alanís, titular de la Notaría Pública No. 96, compareciendo como Fideicomitente el Gobierno del Estado de Nuevo León y como Institución Fiduciaria el Banco Mercantil del Norte y Fideicomisarios FIDENOR y Gobierno Federal. Dicha Escritura quedó inscrita bajo el Número 105, Volumen 55, Libro 52 de la Sección Primera, Unidad Anáhuac en Villaldama, N.L. el 5 de septiembre de A esta Escritura siguieron 6 Convenios de Modificación y Adición a la misma. MISIÓN Desarrollar la zona fronteriza del Estado mediante la inversión en infraestructura y programas de promoción, contribuyendo al mejoramiento de las condiciones y calidad de vida de sus habitantes. Promover la utilización del Puente Internacional Solidaridad buscando el desarrollo de la zona y consolidarlo como el cruce más importante de la frontera norte. Son responsabilidades del Organismo prestar los servicios de carga y descarga de mercancías en el puerto fronterizo Solidaridad así como los patios de importación y exportación de la aduana de Colombia. Prestar los servicios de cobro de peaje del Puente Internacional Solidaridad y mantener la tecnología e infraestructura a la vanguardia para agilizar el cruce de mercancías. El Organismo tiene como funciones integrar cada una de las variables del comercio exterior como son: la aduana, el importador y exportador, el agente aduanal, el transporte, etc., para lograr una mejor logística y servicio. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE * Transferencias enviadas a CODEFRONT...$ 37,952,

3 Indicador Unidad de Medida INDICADORES DE GESTIÓN Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 Objetivo 2011 Real 2011 Real 2010 Variación 2011 vs. Objetivo Variación 2011 vs Ingresos Peaje Pesos 40,280, ,869, ,435, (1,410,609.00) 1,433, Cruces Puente Internacional Gastos de Operación Cantidad 600, , , (18,960.00) (33,066.00) Pesos 1,508, ,383, ,248, (125,365.00) 134,

4 BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Variación ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 517, ,827 (313,228) Inversiones en Valores de Realización Inmediata Cuentas por Cobrar: Clientes 72, ,414 (109,536) Deudores diversos Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 22,385 27,249 (4,864) Inventarios Total Activo Circulante 612,862 1,040,490 (427,628) No Circulante Inversiones financieras a l. plazo Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo Terrenos 1,788,276 1,788,276 0 Edificios 61,686,991 61,686,991 0 Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo 128, ,037 0 Mobiliario y Equipo de Oficina 86,105 86,105 0 Equipo de Cómputo 1,945,901 1,938,468 7,433 Herramientas Otros Activos Actualización de Activo Fijo 73,376,355 75,253,351 (1,876,996) Depreciación Acumulada (32,367,886) (29,272,591) (3,095,295) Actualización de Depreciación Acumulada (39,673,226) (36,385,100) (3,288,126) Gastos Anticipados 33,007,323 33,007,323 0 Otros Activos Diferidos 0 6,751 (6,751) Amortización (27,141,030) (24,840,298) (2,300,732) Total Activo No Circulante 72,836,846 83,397,313 (10,560,467) TOTAL ACTIVO 73,449,708 84,437,803 (10,988,095) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Ing. Miguel Angel Lozano Munguía Secretario Ejecutivo C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas 32.4

5 BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Variación PASIVO A Corto Plazo Proveedores Acreedores Diversos: Acreedores diversos Gobierno del Estado Impuestos por Pagar 609, ,203 (10,884) Otras Cuentas por Pagar Créditos Bancarios Intereses por Pagar Total Corto Plazo 609, ,203 (10,884) Largo Plazo Préstamos Bancarios Otros Pasivos Créditos Diferidos Provisión p/pens., indem. y p. antigüe Total Largo Plazo TOTAL PASIVO 609, ,203 (10,884) PATRIMONIO No Restringido 50,490,714 61,467,925 (10,977,211) Restringido Temporalmente Restringido Permanentemente 22,349,675 22,349,675 0 Total Patrimonio 72,840,389 83,817,600 (10,977,211) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73,449,708 84,437,803 (10,988,095) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Ing. Miguel Angel Lozano Munguía Secretario Ejecutivo C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas 32.5

6 Cambios en el patrimonio no restr.: Ingresos: ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios 39,019,866 37,576,596 1,443,270 Otros Ingresos Sub-total de ingresos no restringido 39,019,866 37,576,596 1,443,270 Patrimonio neto liberado de restr Total de Ingresos no restringidos 39,019,866 37,576,596 1,443,270 Costo de ventas Gastos Servicios Personales Servicios Generales 38,710,899 36,464,098 2,246,801 Materiales y Suministros 265, ,375 (7,879) Conservación y Mantenimiento 358, ,422 27,238 Gastos por Depreciación y Amortización 8,684,153 5,410,722 3,273,431 Otros Gastos 1,876,996 6,269,183 (4,392,187) Total gastos 49,896,204 48,748,800 1,147,404 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros Gastos Financieros 113, ,315 (2,206) Fluctuación Cambiaria 12,049 (17,604) 29,653 Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financ. (100,873) (132,903) 32,030 Otros gastos y productos netos Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. (10,977,211) (11,305,107) 327,896 Cambios en patri. tempor. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr Cambios en patri. permanen. restr.: Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. (10,977,211) (11,305,107) 327,896 Patrimonio al inicio del año 83,817,600 95,122,707 (11,305,107) Patrimonio al final del año 72,840,389 83,817,600 (10,977,211) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Ing. Miguel Angel Lozano Munguía Secretario Ejecutivo C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas 32.6

7 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Recursos Utilizados por la Operación: (10,977,211) (11,305,107) 327,896 Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe Depreciación y Amortización 10,561,149 7,327,687 3,233,462 SUMA (416,062) (3,977,420) 3,561,358 Clientes 109, ,615 (120,079) Otras Cuentas por Cobrar 4,864 1,057,764 (1,052,900) Inventarios Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos 6,751 3,975 2,776 Proveedores Acreedores Diversos Impuestos por Pagar (10,884) 133,473 (144,357) Otras Cuentas por Pagar Otros Pasivos Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (305,795) (2,552,593) 2,246,798 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar Incremento o Decremento en Patrimonio Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (7,433) 2,867,772 (2,875,205) SUMA (313,228) 315,179 (628,407) Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 830, , ,179 Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 517, ,827 (313,228) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Ing. Miguel Angel Lozano Munguía Secretario Ejecutivo C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas 32.7

8 ACTIVO Circulante: Concepto BALANCE GENERAL POR RESTRICCIONES Al 31 de Diciembre del 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Efectivo en Caja y Bancos 517, ,599 Inversión en Valores de Realización Inmediata Cuentas por Cobrar: Clientes 72, ,878 Deudores diversos Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar 22, ,385 Inventarios Total Activo Circulante 612, ,862 No Circulante: Inversiones financieras a largo plazo Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo Terrenos 1,788, ,788,276 Edificios 39,337, ,349,675 61,686,991 Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo 128, ,037 Mobiliario y Equipo de Oficina 86, ,105 Equipo de Cómputo 1,945, ,945,901 Herramienta Otros Activos Actualización de Activo Fijo 73,376, ,376,355 Depreciación Acumulada (32,367,886) 0 0 (32,367,886) Actualización de Depreciación Acumulada (39,673,226) 0 0 (39,673,226) Gastos Anticipados 33,007, ,007,323 Otros Activos Diferidos Amortización (27,141,030) 0 0 (27,141,030) Total Activo No Circulante 50,487, ,349,675 72,836,846 TOTAL ACTIVO 51,100, ,349,675 73,449,708 PASIVO 609, ,319 PATRIMONIO 50,490, ,349,675 72,840,389 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 51,100, ,349,675 73,449,708 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Ing. Miguel Angel Lozano Munguía Secretario Ejecutivo C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas 32.8

9 Ingresos: Concepto ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2011 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios 39,019, ,019,866 Otros Ingresos Total de ingresos 39,019, ,019,866 Costo de ventas Gastos Servicios Personales Servicios Generales 38,710, ,710,899 Materiales y Suministros 265, ,496 Conservación y Mantenimiento 358, ,660 Gastos por Depreciación y Amortización 8,684, ,684,153 Otros Gastos 1,876, ,876,996 Total gastos 49,896, ,896,204 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros Gastos Financieros 113, ,109 Fluctuación Cambiaria 12, ,049 Resultado por Posición Monetaria Total costo integral de financiamiento (100,873) 0 0 (100,873) Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio (10,977,211) 0 0 (10,977,211) Patrimonio al inicio del año 61,467, ,349,675 83,817,600 Patrimonio al final del año 50,490, ,349,675 72,840,389 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Anual de Cuenta Pública 2011 Ing. Miguel Angel Lozano Munguía Secretario Ejecutivo C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas 32.9

10 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos) 1. Constitución y objeto del organismo. El Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad se constituyó el 31 de Mayo de 1991, señalándose como fideicomitente al Gobierno del Estado de Nuevo León, como fiduciario al Banco Mercantil del Norte, S.A. y teniendo como finalidad la construcción, operación y explotación de un puente fronterizo sobre el río Bravo entre Colombia, N.L. y Dolores Texas, así como fomentar el desarrollo integral de los municipios de la franja fronteriza de la entidad, aledaños a los estados circunvecinos. La fuente principal de ingresos del Fideicomiso la constituyen los ingresos por las cuotas de peaje de Puente Internacional Solidaridad. Los estados financieros que se acompañan, han sido formulados para cumplir con las disposiciones de la Constitución Política, con la Ley de Administración Financiera, con la Ley Orgánica de la Administración Pública y de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. 2. Resumen de políticas contables significativas. a) Bases de preparación de los estados financieros. El Organismo prepara sus estados financieros conforme a las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), considerando las disposiciones de los Boletines NIF, B-16 Estados Financieros de entidades con propósitos no lucrativos, E-2 Ingresos y contribuciones recibidas por entidades con propósitos no lucrativos, así como contribuciones otorgadas por las mismas, los cuales establecen las reglas de presentación de las entidades con propósitos no lucrativos, de sus activos, pasivos, patrimonio, ingresos, contribuciones, costos y gastos y flujos de efectivo. Las principales políticas contables que sigue el Organismo están de acuerdo con las Normas de Información Financiera, las cuales requieren que la administración efectúe ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para determinar la valuación de algunas de las partidas incluidas en los estados financieros, y para hacer las revelaciones que se requieren presentar en los mismos. La administración considera que las estimaciones y supuestos utilizados son los 32.10

11 adecuados en las circunstancias, aun cuando su efecto final pueda llegar a diferir del efecto de dichas hipótesis. Estas notas forman parte integrante de los estados financieros que se acompañan, los que fueron autorizados para su emisión el 25 de Febrero de 2011, por el Lic. Federico Eugenio Vargas Rodríguez, en su carácter de Director General. b) Reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros. A partir del 1 de enero de 2008 entro en vigor la NIF B-10 "Efectos de la Inflación", la cual establece, entre otros cambios, el reconocimiento de los efectos de la inflación mediante la aplicación del método integral únicamente en entornos inflacionarios (inflación mayor igual o mayor al 26% acumulada en los tres ejercicios anuales anteriores), la eliminación de la posibilidad de utilizar valores de reposición para actualizar el valor de los inventarios e indización especifica para activos fijos y la reclasificación del resultado por tenencia de activos no monetarios realizado y resultado por posición monetaria acumulada a resultados acumulados. Debido a que la inflación acumulada en los tres años anteriores fue inferior al 26%, el entorno económico ha sido calificado como no inflacionario, en consecuencia, los estados financieros por los años 2010 y 2011 que se acompañan están expresados en pesos nominales, excepto por algunas de las partidas monetarias que provienen de 2007, las cuales su actualización a pesos constantes al 31 de diciembre de La inflación acumulada en los tres últimos años anteriores a 2011 y 2010 ascendió a 14% y 15% respectivamente. c) Efectivo e inversiones. Incluye el efectivo en caja y bancos, así como los excedentes de efectivo invertidos en otros instrumentos financieros, los cuales se clasifican de acuerdo con la intención de uso en : títulos para negociar, disponibles para la venta y conservados a vencimiento. d) Patrimonio. El patrimonio del organismo está integrado por lo siguiente: Patrimonio no restringido En este rubro se registran las aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León y Gobierno Federal destinadas para inversión sobre los cuales no existen restricciones de que se usen para un fin específico, se conserven o no se vendan. Adicionalmente, se registran los resultados de operación del ejercicio y 32.11

12 acumulados relacionados con la operación del Organismo. Patrimonio restringido temporalmente En este rubro se registran las aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León y Gobierno Federal destinadas para inversión, con restricciones temporales en la tenencia de los activos recibidos, con estipulaciones de que se usen para un fin especifico, se conservan o no se vendan. También incluye la depreciación de los activos restringidos temporalmente. Patrimonio restringido permanentemente En este rubro se registran las aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León y Gobierno Federal destinadas para inversión, con restricciones permanentes en la tenencia de los activos recibidos, con estipulaciones de que se usen para un fin especifico, se conservan o no se vendan. e) Cuentas por cobrar. Al 31 de diciembre de 2011 se registran cuentas por cobrar por concepto de IVA por Acreditar y Deudores Diversos lo cuales se detallan a continuación: Cuenta Importe IVA por Acreditar $ 22, Poexi Logistic Total $ 22, f) Inmuebles, maquinaria y equipo. Los inmuebles, maquinaria y equipo originalmente se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula por el método de la línea recta. g) Moneda extranjera Los derechos y obligaciones en moneda extranjera se registran a tipo de cambio vigente en la fecha de la operación o liquidación. Los activos y pasivos en moneda extranjera se ajustan al cierre del ejercicio a los tipos de cambio en vigor. h) Aportaciones. Las aportaciones se reconocen como aumentos al Patrimonio cuando se reciben en efectivo, las aportaciones en bienes se reconocen en los estados financieros a su valor razonable

13 3. Efectivo e inversiones. El saldo de este rubro se analiza como sigue: Efectivo e inversiones en valores $517,599 $ 830,827 $517,599 $ 830, Mobiliario y Equipo, Neto. El saldo de este rubro se analiza como sigue: Terrenos $8,399,880 $8,399,880 Inversiones en proceso 1,876,996 Edificios 127,449, ,449,506 Equipo de cómputo 2,838,003 2,830,568 Maquinaria y equipo 223, ,264 Equipo de oficina 101, ,014 $ 130,611,786 $ 132,481,348 Depreciación 72,041,112 65,657,691 $ 66,970,554 $ 75,223, Presupuesto de ingresos y egresos. Se autorizó el presupuesto de egresos para el año 2011 del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad por un monto de $40,288,

14 6. Gastos Preoperativos Los gastos preoperativos se integran de la siguiente manera: Gastos de instalación $10,000,000 $10,000,000 Planta potabilizadora 1,402,074 1,402,074 Camino de acceso al CEFCI 1,238,355 1,238,355 Carcamo de agua 282, ,223 Vialidades complementarias 100, , Barreras centrales 130, ,000 Carpas de información 345, ,046 Helipuerto Colombia 10,164 10,164 Reubicación caseta aduana Reubicación modulo aduana 866, ,103 Portal para instalación de equipo 86,009 86,009 Pavimentación y recarpeteo 5,521,695 5,521,695 Ampliación redes de drenaje 3,162,936 3,162,936 Rehabilitación de la red eléctrica 4,003,885 4,003,885 Red de drenaje pluvial 5,858,314 5,858,314 Amortización 27,141,030 24,840,298 TOTAL 5,866,293 8,167,025 El saldo de este rubro corresponde principalmente a la aportación que hizo el Fideicomiso de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes para las obras consistentes en la ampliación del tramo carretero "Colombia entronque ruta 2", en la carretera Nuevo Laredo-Piedras Negras, de acuerdo al convenio firmado el 24 de Marzo de 2000, así como a las obras en proceso terminadas en el 2004, consistentes en la construcción del Centro de Facilidades para el Comercio Internacional y diversas obras en Colombia. Se estima que estos proyectos redituaran beneficios en ejercicios posteriores ya que habrá una mayor influencia de vehículos por el Puente Internacional Solidaridad. 7. Patrimonio. El Patrimonio del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad está constituido principalmente por aportaciones del Gobierno del Estado de Nuevo León, y se incrementa o se reduce principalmente por los remanentes favorables o desfavorables de cada ejercicio. El Patrimonio no será sujeto a ninguna distribución, ya que tratándose de un Organismo que no persigue fines de lucro, cualquier remanente se reinvertirá en las actividades del mismo

15 Adicionalmente, el Fideicomiso reconoció como parte de su patrimonio el valor de la porción de terreno, construcciones y otros bienes muebles que le fueron donados para su administración por el Fideicomiso para el Desarrollo del Norte del Estado de Nuevo León (FIDENOR), en el acta constitutiva del Fideicomiso. 8. Contingencias. a).- Por los impuestos federales, que el organismo está obligado a retener a terceras personas, los cuales están sujetos a revisión por parte de las autoridades fiscales, durante un período de cinco años. Bajo ciertas circunstancias dicho plazo podrá ampliarse hasta diez años. 9. Entorno fiscal. El Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad no es sujeto del Impuesto sobre la Renta, por ser un Organismo Público del Gobierno del Estado de Nuevo León, tampoco lo es del Impuesto Empresarial a Tasa Única, en virtud de no realizar actividades gravadas por la ley del IETU. Las disposiciones fiscales, en particular la Ley del Impuesto sobre la Renta, establece que estos Organismos solamente tendrán la obligación de retener y enterar el impuesto sobre la renta, cuando realicen pagos a terceros, así como de exigir la documentación que reúna requisitos fiscales, en términos de dicha ley

16 En los ingresos propios se integra el cobro de peaje por el uso del Puente Internacional de acuerdo a las tarifas autorizadas por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes. ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2011 Propios(100.00%) Aportaciones Estatales(0.00%) Aportaciones Federales(0.00%) Otros(0.00%) EGRESOS 2011 En el rubro de Servicios Generales están registrados los traspasos realizados a la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fornteriza de Nuevo León. Materiales y Suministros (0.53%) Conservación y Mantenimiento (0.72%) Gastos por Depreciación y Amortización (17.40%) Otros Gastos (3.76%) Servicios Generales (77.58%) Costo de ventas (0.00%) Servicios Personales (0.00%) 32.16

17 Propios COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS 1,443,270 Los ingresos propios están integrados por las cuotas de peaje por el uso del Puente Internacional, las cuales reflejan este incremento derivado de la promoción del Puerto, lo cual ha incrementado el uso del mismo

18 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Servicios Generales Gastos por Depreciación y Amortización Otros Gastos 2,246,801 En esta cuenta se encuentra el registro de las aportaciones relaizadas a la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León. 3,273,431 Esta variación es el efecto del consumo de la revaluación en la depreciación. (4,392,187) En el ejercicio anterior se registraron cuentas que correspondian a resultados

19 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INDICADORES. INDICADOR UNIDAD DE MEDIDA VARIACIÓN COMENTARIOS 32.19