Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo Octubre 2012

Transcripción

1 Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo Octubre 2012

2 Esta actividad ha representado a nivel mundial en 2010 ingresos en USD billones por: 120 Formación PBC&FT 2

3 PLD&FT Qué es la Prevención del Lavado de Dinero y Financiamiento al (PLD&FT)? Formación PBC&FT Agosto

4 Concepto de blanqueo de capitales Conversión o transferencia Ocultación o encubrimiento de la naturaleza, origen, localización, disposición, movimiento o propiedad real Adquisición, posesión o utilización de bienes procedentes de actividades delictivas Fase de colocación Introducción de los fondos obtenidos ilegalmente en el sistema económico Fase de transformación Desvinculación de los fondos de su origen ilegal Fase de integración Recuperación de los fondos como si fueran legítimos PBC&FT 4

5 Proceso de Blanqueo Según lo que establece el artículo 1 de la Ley 10/2010, se considerará blanqueo de capitales las siguientes actividades: a) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva, con el propósito de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a personas que estén implicadas a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos. Formación PBC&FT Agosto

6 Proceso de Blanqueo b) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva. c) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepción de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participación en una actividad delictiva. Formación PBC&FT Agosto

7 Proceso de Blanqueo d) La participación en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociación para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecución. Existirá blanqueo de capitales aun cuando las conductas descritas en las letras precedentes sean realizadas por la persona o personas que cometieron la actividad delictiva que haya generado los bienes. Formación PBC&FT Agosto

8 Proceso de Blanqueo Etapas del Blanqueo de Capitales: Existen tres etapas típicas en el proceso del Blanqueo de Capitales en las que quienes lavan el dinero pueden efectuar una serie de transacciones que pueden servir de llamada de atención a las instituciones financieras a fin de detectar actividades criminales. Colocación El hecho del ingreso físico del dinero efectivo originado en las actividades ilegales. Formación PBC&FT Agosto

9 Proceso de Blanqueo Encubrimiento En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad. Integración En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad. Formación PBC&FT Agosto

10 Financiación del Terrorismo Se considera FT: El suministro Conclusion text goes here El depósito Conclusion text goes here La distribución Conclusion text goes here La recogida 3 De fondos o bienes por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, íntegramente o en parte, para la comisión de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal aun en el territorio de otro Estado. 10

11 Proceso de Blanqueo Como medio para realizar el tratamiento del dinero el medio mas utilizado fue el sistema financiero mundial, sin embargo la tendencia en el presente es realizarlo por medio de instituciones financieras no bancarias como son las oficinas de cambio de moneda, los casinos, los corretajes financieros, los seguros de vida y los giros postales, así como las firmas no financieras que manejan grandes fondos en efectivo así como las inversiones en cadenas hoteleras, supermercados, participación en el capital social de empresas, compra de inmuebles, oro, piedras preciosas, obras de arte, autos de lujo, etc. Formación PBC&FT Agosto

12 Uno de los puntos mas importantes de los controles internos es dar a conocer los esfuerzos de la compañía para desarrollar un manual que cubre los puntos básicos que deben conocer para llevar a cabo una adecuada labor en la PBC&FT. El manual incluye los siguientes temas: F G B E H A C D Formación PBC&FT A. Introducción. B. Normativa aplicable. C. Ámbito de aplicación. D. Estructura interna PLD&FT. E. Procedimientos de admisión y aplicación de medidas de diligencia debida. F. Controles automáticos y labor realizada por la UPLD&FT G. Examen especial 12

13 Importancia de la capacitación al personal Manual PBC&FT M K N J L O Formación PBC&FT H. Procedimientos de comunicación interna I. Comunicaciones con organismos oficiales J. Política de archivo y conservación de documentación K. Formación L. Revisión interna de procedimientos M. Responsabilidad de administradores y directivos N. Sanciones O. Revisión de experto externo 13

14 PLD&FT Estrategia Nacional para la Prevención y el Combate al Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo Formación PBC&FT 14

15 Legislación vigente Cómo se lava el dinero en nuestro país? Frecuentemente, los billetes estadounidenses son transportados a través de la frontera norte mediante cruces hormiga, es decir, trasladados en pequeñas cantidades por personas que atraviesan dicha frontera a pie o en vehículos. Se desconoce el monto promedio de los paquetes que se transportan a través de este mecanismo, sin embargo, se estima que los vehículos que se requieren para transportar 10 mil millones de dólares de EEUU a México representan, aproximadamente, el 0.15% del total de vehículos que ingresan a México anualmente a través de dicha frontera. Formación PBC&FT Mayo

16 Legislación vigente Cómo se lava el dinero en nuestro país? Se sabe que las organizaciones criminales hacen llegar sus ganancias a México utilizando varios esquemas; sin embargo, una vez que los recursos de procedencia ilícita se encuentran en el territorio nacional, se detona el proceso estricto de lavado de dinero, el cual se lleva a cabo en tres etapas Formación PBC&FT Mayo

17 Legislación vigente Nuevos Sujetos Obligados centros de juegos y apuestas; oferentes de préstamos no financieros; emisores de tarjetas de pagos o servicios no bancarias; agencias inmobiliarias, automotrices y constructoras; Formación PBC&FT Mayo

18 Legislación vigente Nuevos Sujetos Obligados joyeros profesionales; empresas de blindaje; fedatarios públicos, abogados y contadores; transportadoras de valores; galerías y subastas de arte; prestadores de servicios profesionales a personas morales; y Formación PBC&FT Mayo

19 Legislación vigente Nuevos Sujetos Obligados todas aquellas personas con alto riesgo de ser utilizadas en esquemas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, según determinación de la SHCP. Formación PBC&FT Mayo

20 Legislación vigente Formación PBC&FT Mayo

21 Formación PBC&FT Mejora de Procedimientos Formación PBC&FT 21

22 Mejora de Procedimientos Por qué la necesidad de mejorar los procedimientos establecidos? Consideramos que el mejor cumplimiento de la normativa en materia de prevención del blanqueo de capitales evitaría, no sólo el ser objeto de posibles sanciones contempladas en la Ley, sino lo que es, también, muy importante que la entidad se vea afectada en su riesgo reputacional. Al disponer que los procedimientos y órganos de control interno y comunicación serán objeto de examen anual por un experto externo. 22

23 Mejora de Procedimientos Por qué la necesidad de mejorar los procedimientos establecidos? La realización de auditorías o revisiones internas sobre los procedimientos de prevención deben extenderse, también, a filiales e intermediarios; no debe limitarse tan sólo a la revisión de determinados aspectos o procedimientos, sino a la totalidad de los procedimientos implantados para dar cumplimiento a las obligaciones. Pero además la labor de auditoría interna debe completarse con la adopción de medidas para la corrección de las debilidades detectadas y concretar en los manuales de procedimientos los contenidos y periodicidad de las revisiones a efectuar por la auditoría interna. Formación PBC&FT 23

24 Mejora de procedimientos Grupo de Acción Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI) El compromiso de las jurisdicciones de crear un sistema preventivo contra el lavado de capitales tuvo su origen en el intento de impedir a los fondos provenientes del narcotráfico de contaminar los flujos financieros internacionales. Así fue que en el año 1989 por iniciativa de los países G7, se fundó el Grupo de Acción Financiera GAFI-FATF. Se elaboraron las 40 Recomendaciones para prevenir el lavado de fondos, un conjunto de estándares internacionales para ser transformados en legislación nacional. 24

25 Formación PBC&FT Casos de PBC&FT Formación PBC&FT 25

26 Casino utiliza como método preferido para lavar millones Delito: Lavado de Dinero Jurisdicción: Australia Técnica: compra de fichas y dinero en efectivo, reclama créditos jackpot, jugar con bajo rendimiento y ganar sistemáticamente. Información Cheques identificado presuntos lavadores de dinero utilizando el casino como un método preferido para el lavado de millones de dólares acumulados de actividades delictivas. Los métodos utilizados para lavar dinero incluyó la compra y hacer un retiro de fichas sin jugar, poner fondos a través de máquinas tragamonedas y reclama créditos después de ganar el premio y jugando con rendimientos bajos pero más posibilidades de ganar. El mismo grupo también utiliza cuentas de bancos y empresas fantasma. 26

27 Retiro de fichas Simulación de juego Ganancia del juego, sin haber realizado el acto 27

28 Producto de drogas usado para comprar fichas Delito: Drogas importación Jurisdicción: Australia Técnica: Chip compra y dinero en efectivo Un cargamento dirigido a una persona contenía aproximadamente 3,4 kilogramos de resina de opio negro, ocultos dentro de contenedores. La persona fue detenida al intentar recoger el envío. Investigaciones posteriores revelaron que la persona era un cliente habitual de un casino, después de haber llevado a cabo unas 50 operaciones de apuestas, cobros en efectivo por un total de AUD en fichas. El Casino había registrado que dicha persona había mantenido una actividad de juego muy pequeña y se supuso que usó las ganancias de las importaciones anteriores para comprar fichas y reclamar los fondos como ganancias. 28

29 Cliente de casino Obtiene Comercializa Declara la obtención de ingresos del casino 29

30 Sustracción de dinero lavado a través de casino Delito: Lavado de Dinero Jurisdicción: Estados Unidos Técnica: compra y dinero en efectivo con la actividad de juego poco o nada Un abogado fue condenado en Nueva Jersey por malversación de más de USD lavado a través de un casino de Atlantic City. El hombre acusado transfirió USD para el casino y llegó al casino más tarde el mismo día para el blanqueo de los fondos. Él compró fichas de casino y jugó durante una hora en una mesa de ruleta después de perder USD Posteriormente procedió a cobrarlos restantesusd en moneda y salió del casino. 30

31 Ingresa dinero Solicita dinero de Vuelta Acude a jugar Gana Pierde 31

32 Tarjetas Casino recompensa canjeados por monedas de oro Delito: Lavado de Dinero Jurisdicción: Estados Unidos Técnica: Compra tarjetas de recompensa del casino de clientes legítimos Un sospechoso compró tarjetas de recompensa de un casino de EE UU a través de clientes legítimos. Por otra parte buscaba el aumento del valor de las tarjetas con cada visita al casino y con cada sesión de juego. Las tarjetas fueron compradas con fondos ilícitos y fueron entonces cambiadas por monedas de oro en la tienda del casino. Un empleado del casino era un cómplice en el esquema. 32

33 Cambia $ Compran 33

34 Grande conspiración de lavado de dinero Delito: Lavado de dinero, el fraude del IVA, la falsificación, el fraude con tarjetas de crédito, el tráfico de drogas Jurisdicción: Reino Unido, Dubai Técnica: Uso de cuentas de casino, juegos de azar a través de la colocación El Blanqueo incluye las ganancias de una serie de actividades, entre ellas el tráfico de drogas, así como varios millones de libras obtenidos de malversaciones del IVA en el sector de la telefonía móvil, la falsificación y el fraude con tarjetas de crédito. Los movimientos eran respaldados mediante la mezcla de notas escocesas e inglesas. Los acusados transferían grandes cantidades de dinero a una cuenta en Dubai, el cual luego podía ser manejado por sus asociados. Los acusados recibieron beneficios del delito realizado en el Reino Unido, así como cantidades equivalentes de dinero criminal obtenido, las cuales fueron blanqueadas mediante la industria del juego. El dinero fue colocado por medio de un depósito en un casino y se retiraba uno o dos días más tarde. 34

35 $ 35

36 Cigarrillo Fraude Delito: Blanqueo de Capitales, fraude bancario, fraude electrónico, conspiración Jurisdicción: Estados Unidos Técnica: El uso de terceros y cuentas de casino para facilitar el fraude El casino fue utilizado para el blanqueo de los fondos del fraude de la siguiente manera: El comprador 1 pagó $ dólares por adelantado en un cheque de caja de casino. El sospechoso tenía un cómplice quien depósito el cheque en el casino. Al cómplice se le permitió jugar con USD y retirar el resto y para entregarlo al sospechoso. El comprador 2 provisto de un cheque certificado por USD Dicho cómplice depositó el cheque en el mismo casino y se le permitió jugar, pero perdió USD y dio los USD restantes en efectivo al acusado. El comprador 3 deposito un cheque por USD depositados en una cuenta de cheques del casino. Dicho cómplice trató posteriormente de retirar la totalidad del dinero, pero el casino se negó y permitió que sólo USD se retiraran. Cómplice entonces jugaba con algunos fondos y ganó USD y el casino permite entonces que dicho cómplice retire los fondos. 36

37 Comprador Ganancia Casino Depósito Retiro de Dinero legal 37

38 Rendimientos obtenidos de Loan Sharking en el casino Delito: Blanqueo de Capitales Jurisdicción: Japón, Estados Unidos Técnica: compra y dinero en efectivo con la actividad de juego poco o nada El jefe de un negocio de préstamos-shark ordenó a sus asociados para convertir las ganancias de yenes en moneda de EE.UU. con el uso de nombres falsos. Estos fondos fueron distribuidos a numerosas cuentas bancarias en todo el mundo. Parte del dinero fue invertido también con un agente extranjero de un casino de Las Vegas, que guardó el dinero en una caja de seguridad en la sede de un importante banco de Tokio. Contra la seguridad de este dinero, el jefe juega con frecuencia en casinos de Las Vegas como un jugador VIP. A pesar de que jugó en la sala VIP, nunca hace apuestas grandes y, después de un juego mínimo, con frecuencia solicita el dinero en efectivo en moneda de EE.UU.. 38

39 Ganancias Gana 39

40 Corrupción Puerta trasera Delito: Blanqueo de Capitales. Jurisdicción: Estados Unidos (casino indio) Técnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero En Florida ganancias de la droga fueron lavados a través de máquinas de juego. Algunas máquinas de juego están controlados por un software que tienen ciertas características anulación o puertas traseras "que dan el personal del casino clave la capacidad de forzar los pagos del premio mayor. En Florida narcotraficantes sobornado personal del casino que accedieron a las características de anulación y aparejado una serie de máquinas para los traficantes de drogas de jugar y ganar premios de sus ganancias de la droga. 40

41 Ganancias 41

42 Sistema de tarjeta de débito Delito: Blanqueo de Capitales. Jurisdicción: Estados Unidos (casino indio) Técnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero Una persona que reside en Bélgica, originario de Europa del Este, ha visitado un casino en la costa belga en dos ocasiones y compró fichas de juego por un valor total de euros pagados en efectivo y con tarjetas de crédito. El casino informó de estas transacciones a la UIF. Basándose en la historia de las compras del jugador mediante tarjetas de crédito, se determinó que su cuenta había sido extremadamente activo: había sido inundado con diversas transferencias de empresas y, en particular, con muchos depósitos en efectivo. El cónyuge del interesado tenía un negocio en Bélgica y mantenía vínculos con hampa el crimen organizado de Europa Central y del Este. El interesado recibe los ciudadanos de esos países en su dirección personal y que las transacciones financieras se llevaron a cabo en efectivo. El jugador estaba en contacto frecuente con una persona que estaba siendo investigado por el blanqueo de dinero procedente del crimen organizado 42

43 Corrupción Puerta trasera Delito: Blanqueo de Capitales. Jurisdicción: Estados Unidos (casino indio) Técnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero En Florida ganancias de la droga fueron lavados a través de máquinas de juego. Algunas máquinas de juego están controlados por un software que tienen ciertas características anulación o puertas traseras "que dan el personal del casino clave la capacidad de forzar los pagos del premio mayor. En Florida narcotraficantes sobornado personal del casino que accedieron a las características de anulación y aparejado una serie de máquinas para los traficantes de drogas de jugar y ganar premios de sus ganancias de la droga. 43

44 Sistema de tarjeta de débito Delito: Fraude, lavado de dinero Jurisdicción: Reino Unido Técnica: El uso de tarjetas de débito para realizar transacciones de lavado de dinero Un miembro existente de un casino introducido un número de personas durante un período de tiempo. Sospechoso fue criado como a los nuevos miembros estaban completando las transacciones con tarjeta de débito hasta el límite máximo y la recepción de las placas de juego a cambio, que a su vez se pasa al miembro existente. La mayoría de los nuevos miembros no volvió al casino después de la visita inicial. Las nacionalidades de los nuevos miembros variaron ampliamente, pero todas se cree que han llegado recientemente de jurisdicciones extranjeras 44

45 Casinos de alta mar se utilizan para blanquear el producto del fraude Delito: Lavado de dinero Jurisdicción: Hong Kong, China, Australia En 2005 cinco ciudadanos australianos defraudado un plan de jubilación de AUD 150 millones. Dos de los cinco hombres volaron a Hong Kong, China y abordaron un barco de crucero, a partir de los fondos ilícitos, mientras que los juegos de azar en el casino del barco. Después de perder aproximadamente AUD 3 millones, que cobró en sus fichas de casino y los fondos restantes se habían enviado a sus cuentas personales en Hong Kong, China. 45

46 Gracias This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does not constitute professional advice. You should not act upon the information contained in this publication without obtaining specific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy or completeness of the information contained in this publication, and, to the extent permitted by law, [insert legal name of the firm], its members, employees and agents do not accept or assume any liability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act, in reliance on the information contained in this publication or for any decision based on it [insert legal name of the firm]. All rights reserved. In this document, refers to PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L. which is a member firm of PricewaterhouseCoopers International Limited, each member firm of which is a separate legal entity.