Estados Financieros SOCOFIN S. A.

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1 Estados Financieros SOCOFIN S. A. Santiago, Chile 31 de diciembre de 2014 y 2013

2 ESTADOS FINANCIEROS SOCOFIN S.A. 31 de diciembre de 2014 y 2013 Índice Página Informe del Auditores Independientes... 1 Estados Financieros Estados de Situación Financiera... 3 Estados de Resultados Integrales... 4 Estado de Cambios en el Patrimonio... 5 Estados de Flujos de Efectivo... 6 Notas a los Estados Financieros... 7 Nota 1 - Antecedentes de la Institución... 7 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados... 7 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables Recientes Nota 4 - Cambios Contables Nota 5 - Hechos Relevantes Nota 6 - Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 7 - Instrumentos para Negociación Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes Nota 9 - Intangibles Nota 10 - Activo Fijo Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos Nota 12 - Otros Activos Nota 13 - Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar Nota 14 - Provisiones Nota 15 - Otros Pasivos Nota 16 - Contingencias y Compromisos Nota 17 - Patrimonio Nota 18 - Ingresos y Gastos por Comisiones Nota 19 - Resultados de Operaciones Financieras Nota 20 - Remuneraciones y Gastos del Personal Nota 21 - Gastos de Administración Nota 22 - Otros Ingresos Operacionales Nota 23 - Otros Gastos Operacionales Nota 24 - Operaciones con partes Relacionadas Nota 25 - Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros Nota 26 - Vencimiento de Activos y Pasivos financieros Nota 27 - Administración del Riesgo Nota 28 - Hechos Posteriores M$ = Miles de pesos chilenos UF = Unidades de fomento USD = Dólares estadounidenses

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5 SOCOFIN S. A. ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de ACTIVOS Nota M$ M$ Efectivo y depósitos en bancos (6) Instrumentos para negociación (7) Créditos y cuentas por cobrar a clientes (8) Intangibles (9) Activo fijo (10) Impuestos corrientes (11) Impuestos diferidos (11) Otros activos (12) Total Activos PASIVOS Y PATRIMONIO Acreedores comerciales y cuentas por pagar (13) Provisiones (14) Otros pasivos (15) Total pasivos Patrimonio (17) De los propietarios de Socofin S.A. Capital Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad (pérdida) del ejercicio Total patrimonio Total Pasivos y Patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 3

6 SOCOFIN S. A. ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de A. ESTADOS DE RESULTADOS Nota M$ M$ Ingresos por comisiones Ingreso neto por comisiones (18) Utilidad neta de operaciones financieras (19) Otros ingresos operacionales (22) Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito (8) (28.466) Ingreso operacional neto Remuneraciones y gastos del personal (20) ( ) ( ) Gastos de administración (21) ( ) ( ) Depreciaciones y amortizaciones (9) (10) ( ) ( ) Otros gastos operacionales (23) (70.384) (77.062) Total gastos operacionales ( ) ( ) Resultado operacional Resultado antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la renta (11) (56.455) Utilidad (pérdida) del ejercicio Atribuible a: Propietarios de Socofin S.A Utilidad por acción de los propietarios de Socofin S.A. $ $ Utilidad (pérdida) básica , ,87 Utilidad (pérdida) diluida , ,87 B. ESTADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES Socofin S.A. no presenta otros resultados integrales para los ejercicios 2014 y Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 4

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8 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de Flujo Originado por Actividades de la Operación Nota M$ M$ Utilidad (pérdida) del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo Depreciaciones y amortizaciones (9) (10) Provisiones y castigos (8) (31.770) Otros abonos que no significan movimiento de efectivo (30.392) (Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional (Aumento) disminución en créditos y cuentas por cobrar a clientes ( ) (Aumento) disminución neto de impuesto por recuperar e impuestos diferidos ( ) Aumento (disminución) acreedores comerciales y cuentas por pagar ( ) Aumento (disminución) de provisiones Flujo originado en actividades de la operación Flujo Originado por Actividades de Inversión Compras de activos fijos (10) ( ) ( ) Compras de intangibles (9) ( ) (4.944) Flujo utilizado en actividades de inversión ( ) ( ) Flujo Originado por Actividades de financiamiento Flujo utilizado en actividades de financiamiento - - Flujo Neto Total Positivo (Negativo) del Ejercicio ( ) Saldo Inicial del Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Final del Efectivo y Equivalente de Efectivo (6) Las notas adjuntas números 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros 6

9 Nota 1 - Antecedentes de la Institución Socofin S.A., fue constituida por escritura pública de fecha 30 de julio de 1992, otorgada en la Notaría de don René Benavente Cash, con la finalidad de prestar servicios de cobranza judicial o extrajudicial de todo tipo de crédito, la asesoría en materias administrativas, jurídicas, contables, comerciales y financieras, y la prestación de servicios legales en general. Con fecha 16 de julio de 2001, la Sociedad se transformó de sociedad de responsabilidad limitada a sociedad anónima cerrada. Con fecha 3 de mayo de 2002, fue emitida la resolución de la SBIF, autorizando al Banco de Chile para adquirir la empresa Socofin S.A., para constituirla posteriormente en filial del Banco. Se otorgó a esta filial el código N 753 para su identificación como tal. Con fecha 27 de junio de 2002, la Sociedad Inversiones El Norte y El Rosal vendieron al Banco de Chile acciones, que corresponden al 99% de propiedad de Socofin S.A., de este modo, Socofin S.A., se transformó en filial del Banco de Chile, siendo fiscalizada por la SBIF, a través de la Circular N 8 que rige a filiales de bancos e Instituciones financieras y otras normas que el mismo organismo imparta para este tipo de entidades. El domicilio legal de Socofin S.A., es Santo Domingo 1088 EP, Santiago de Chile y su página web es Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2014 han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad con fecha 26 de enero de Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados a) Bases de preparación Disposiciones legales La Ley General de Bancos, faculta a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para impartir normas contables de aplicación general a las entidades sujetas a su fiscalización. Por su parte, la Ley sobre sociedades anónimas, exige seguir los principios de contabilidad de aceptación general. 7

10 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) a) Bases de preparación (continuación) De acuerdo a las disposiciones legales mencionadas, la Sociedad debe utilizar los criterios dispuestos por la Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, debe ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., las cuales corresponde a las normas internacionales de información financiera ( NIIF o IFRS por su sigla en inglés) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de existir discrepancias entre esos principios contables de general aceptación y los criterios contables emitidos por la SBIF primarán estos últimos. b) Ejercicios cubiertos Los estados financieros cubren los ejercicios comprendidos, entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y c) Uso de estimaciones y juicios La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afecten la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta Administración a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. Estas estimaciones se refiere a: 1. Provisión por riesgo de crédito. (Nota 8) 2. La vida útil de los activos fijos e intangibles. (Nota 9 y 10) 3. Impuesto a la renta e impuestos diferidos. (Nota 11) 4. Otras provisiones. (Nota 14) 5. Contingencias y compromisos. (Nota 16) 8

11 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) d) Criterios de valorización de activos y pasivos La medición o valorización de activos y pasivos es el proceso de determinación de los importes monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los estados financieros, para su inclusión en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados. Para realizarla es necesaria la selección de una base o método particular de medición. En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes: i) Reconocimiento Inicialmente Socofin S.A., reconoce los instrumentos para negociación y cuentas por cobrar a clientes, en la fecha en que se originan. Todos los otros activos y pasivos son reconocidos inicialmente a la fecha de negociación en que se vuelve parte de las disposiciones contractuales del instrumento. ii) Clasificación La clasificación de activos, pasivos y resultados se ha efectuado de conformidad a las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. iii) Baja de activos y pasivos financieros Socofin da de baja en su Estado de Situación Financiero un activo financiero cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales por el activo financiero durante una transacción en que se transfieren sustancialmente los riesgos y beneficios de propiedad del activo financiero. Toda participación en activos financieros transferidos que es creada o retenida por Socofin es reconocida como un activo o un pasivo separado. 9

12 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) d) Criterios de valorización de activos y pasivos financieros (continuación) iii) Baja de Activos y Pasivos financieros (continuación) Cuando Socofin transfiere un activo financiero, evalúa en qué medida retiene los riesgos y los beneficios inherentes a su propiedad. En este caso: a) Si se transfiere de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero, da de baja en cuentas y reconocerá separadamente, como activos o pasivos, cualesquiera derechos y obligaciones creados o retenidos por efecto de la transferencia. b) Si se retiene de manera sustancial los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de un activo financiero, continuará reconociéndolo. c) Si no se transfiere ni retiene de manera sustancial todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad del activo financiero, determinará si ha retenido el control sobre el activo financiero. En este caso: i. Si la entidad cedente no ha retenido el control, dará de baja el activo financiero y reconocerá por separado, como activos o pasivos, cualquier derecho u obligación creado o retenido por efecto de la transferencia. ii. Si la entidad cedente ha retenido el control, continuará reconociendo el activo financiero en el Estado de Situación Financiera por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido. La entidad elimina de su Estado de Situación Financiera un pasivo financiero (o una parte del mismo) cuando, y sólo cuando, se haya extinguido, esto es, cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o bien haya expirado. iv) Valorización del costo amortizado Por costo amortizado se entiende el costo de adquisición de un activo o de un pasivo financiero corregido en más o en menos, según sea el caso, por los reembolsos del capital, más o menos la amortización acumulada (calculada con el método de la tasa de interés efectivo) de cualquier diferencia entre el monto inicial y el valor de reembolso en el vencimiento, y menos cualquier disminución por deterioro. 10

13 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) d) Criterios de valorización de activos y pasivos (continuación) v) Medición de valor razonable Se entiende por valor razonable el importe que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de medición. La referencia más objetiva y habitual del valor razonable es el precio que se pagaría en un mercado activo, transparente y profundo ( precio de cotización o precio de mercado ). Cuando este valor está disponible, la Sociedad determina el valor razonable de un instrumento usando los precios cotizados en un mercado activo para ese instrumento. Un mercado es denominado como activo si los precios cotizados se encuentran fácil y regularmente disponibles y representan transacciones reales y que ocurren regularmente sobre una base independiente. Socofin S.A., como filial bancaria, sólo concurre a mercados activos. vi) Compensación Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, de manera que se presente en el Estado de Situación Financiera su monto neto, cuando y sólo cuando la Sociedad tenga el derecho, exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y tenga la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. Los ingresos y gastos son presentados netos sólo cuando lo permiten las normas de contabilidad, o en el caso de ganancias y pérdidas que surjan de un grupo de transacciones similares. e) Moneda de presentación y moneda funcional Las partidas incluidas en los estados financieros de Socofin S.A. se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional y de presentación de los estados financieros de Socofin S.A. es el peso chileno, que es la moneda del entorno económico primario del cual opera y además obedece a la moneda que influye en la estructura de costos e ingresos. 11

14 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) e) Moneda de presentación y moneda funcional (continuación) Moneda extranjera La Sociedad no efectúa operaciones en moneda extranjera. f) Efectivo y equivalente de efectivo El efectivo y equivalente de efectivo corresponde al rubro Efectivo y depósitos en bancos, más los instrumentos de alta liquidez que incluye las inversiones en fondos mutuos de renta fija, que se presentan como instrumentos de negociación, con riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supera los tres meses desde la fecha de adquisición. g) Instrumentos para negociación Los instrumentos para negociación corresponden solamente a cuotas de fondos mutuos con riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supera los tres meses desde la fecha de adquisición. h) Créditos y cuentas por cobrar a clientes Los créditos y cuentas por cobrar a clientes son originados por facturaciones y/o prestación de servicios propios de su giro, que corresponden principalmente a las comisiones cobradas directamente por la prestación de los servicios de cobranza a clientes de la casa matriz Banco de Chile, que no se encuentran cotizados en un mercado activo y que la Sociedad no tiene intención de venderlos inmediatamente o en el corto plazo. Provisiones por riesgo de crédito Las provisiones para cubrir riesgos de pérdida de los activos, han sido constituidas de acuerdo con análisis individuales sobre la cartera de cuentas por cobrar, teniendo en cuenta factores tales como morosidad, nuevas regulaciones, condiciones del mercado y decisión de cerrar negocios con terceros. Los activos se presentan netos de tales provisiones. 12

15 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) i) Intangibles Software o programas computacionales Los programas informáticos adquiridos por Socofin S.A., son contabilizados al costo menos la amortización acumulada y el monto acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. El gasto posterior en activos de programas es capitalizado sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros integrados en el activo específico con el que se relaciona. Todos los otros gastos son registrados como gastos a medida que se incurren. La amortización es reconocida en resultados en base al método de amortización lineal según la vida útil estimada de los programas informáticos, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso. La vida útil estimada de los programas informáticos es de un máximo de 3 años. j) Activo fijo El activo fijo está valorado según su costo histórico menos la correspondiente depreciación acumulada y deterioros en su valor. El costo incluye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo. La depreciación es reconocida en el Estado de Resultados Integral en base al método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un ítem del activo fijo. Las vidas útiles promedios estimadas para el ejercicio 2014 y 2013 son las siguientes: - Maquinarias y Equipos 3 años - Otros activos fijos 3 años 13

16 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) k) Impuestos diferidos e impuesto a la renta El gasto por impuesto a la renta incluye a los impuestos corrientes e impuestos diferidos. El gasto por impuesto a las ganancias se reconoce en el estado de resultado integral excepto las partidas reconocidas directamente en el patrimonio. El impuesto corriente es el impuesto por pagar o recibir esperado sobre la utilidad o pérdida imponible del año, con tasas previamente promulgadas o sustancialmente promulgadas al término del período, e incluyen cualquier ajuste al impuesto por pagar en relación a años anteriores. La provisión para impuesto a la renta de Socofin se ha determinado en conformidad con las disposiciones legales vigentes. Socofin S.A., reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias temporarias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente contabilización, se determina a su valor libro a la fecha de medición de los impuestos diferidos. Los activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se considera probable disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias. Los impuestos corrientes y diferidos, se presentan en base neta en el balance, en sus respectivas agrupaciones. l) Otros activos Parte de los saldos incluidos en este rubro corresponden a depósitos en cuentas bancarias del país y a cuotas de fondos mutuos. Estos saldos corresponden a fondos comprometidos enterados por los clientes de los mandantes de Socofin S.A. con la finalidad de cubrir sus obligaciones. También se incluyen otros activos no clasificados previamente. 14

17 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) m) Provisiones y pasivos contingentes Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el Estado de Situación cuando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa: i) es una obligación actual como resultado de hechos pasados y, ii) a la fecha de los estados financieros es probable que Socofin S.A., tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos puedan medirse de manera fiable. Un activo o pasivo contingente es todo derecho u obligación surgida de hechos pasados cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no están bajo el control de Socofin S.A.. n) Beneficios del personal i) Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. ii) Beneficios a corto plazo La entidad contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento de objetivos y aporte individual a los resultados, que eventualmente se entregan, consistente en un determinado número o porción de remuneraciones mensuales y se provisionan sobre la base del monto estimado a repartir. iii) Indemnizaciones por años de servicios Durante el año 2014 Socofin S.A. no ha provisionado indemnizaciones por años de servicio, producto que no existen provisiones por años de servicios que califiquen para ser provisionadas. o) Ganancias por acción La utilidad básica por acción se determina dividiendo el resultado neto del ejercicio y el número medio ponderado de las acciones en circulación durante ese período. La utilidad diluida por acción se determina de forma similar a la utilidad básica, pero el número medio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilutivo potencial de las opciones sobre acciones y deuda convertible. Por el ejercicio 2014 y 2013, la utilidad diluida es igual a la utilidad básica, ya que no existen opciones de acciones emitidas o instrumentos convertibles en acciones. 15

18 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) p) Reconocimiento de ingresos Los ingresos operacionales registrados en el Estado de Resultados Integrales, corresponden principalmente a las comisiones cobradas directamente por la prestación de los servicios de cobranza a clientes de la casa matriz Banco de Chile y otros clientes de la Sociedad, las cuales se reconocen sobre base devengada. q) Identificación y medición de deterioro Activos financieros Un activo financiero es revisado a lo largo del ejercicio, y fundamentalmente en la fecha de cierre del mismo para determinar si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero que pueda ser calculado con fiabilidad. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo. Los activos financieros individualmente significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. r) Arrendamientos operativos Cuando Socofin S.A., actúa como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento operativo, el total de los pagos es contabilizado en resultados operacionales. Al término del período del contrato de arriendo operativo, cualquier pago por penalizaciones del contrato requerido por el arrendador, se registra en gastos del período en que terminó dicho contrato. s) Estado de flujo de efectivo El estado de Flujo de Efectivo muestra los cambios en efectivo y equivalente de efectivo derivados de las actividades de la operación, actividades de inversión y de las actividades de financiamiento durante el ejercicio. Para la elaboración de este estado se ha utilizado el método indirecto. 16

19 Nota 2 - Principales Criterios Contables Utilizados (continuación) s) Estado de flujo de efectivo (continuación) Para la elaboración del estado de flujos de efectivo se toman en consideración los siguientes conceptos: i) El efectivo y equivalente de efectivo corresponde a los saldos en cuentas corrientes bancarias con riesgo poco significativo de cambio de valor. ii) iii) iv) Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por Socofin S.A., así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. Actividades de inversión: corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo. Actividades de financiamiento: las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades operacionales o de inversión. t) Provisión para dividendo mínimo La Ley de Sociedades Anónimas establece en su artículo 79 lo siguiente: Salvo acuerdo diferente adoptado en la junta respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas, las sociedades anónimas abiertas deberán distribuir anualmente como dividendo en dinero a sus accionistas, a prorrata de sus acciones o en la proporción que establezcan los estatutos si hubiere acciones preferidas, a lo menos el 30% de las utilidades líquidas de cada ejercicio. En las sociedades anónimas cerradas, se estará a lo que determinen los estatutos y si éstos nada dijeren, se les aplicará la norma precedente. Socofin S.A. no provisiona dividendo mínimo, debido a que los estatutos de la Sociedad señalan que el monto a distribuir se determinara en la Junta de Accionistas del año siguiente. Los dividendos a pagar a los accionistas de Socofin S.A. se reconocen como pasivo en los estados financieros en el período en que son aprobados por los accionistas y declarados. 17

20 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables Las mejoras y modificaciones a las NIIF, así como las interpretaciones que han sido publicadas en el período se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros estas normas aún no entran en vigencia y la Sociedad no ha aplicado ninguna en forma anticipada, sin embargo, la Administración ha efectuado o se encuentra efectuando una evaluación de los posibles impactos en los estados financieros Al 31 de diciembre de 2014, según el siguiente detalle: Nuevas normas: Normas Fecha de aplicación obligatoria Evaluación de impacto NIIF 9 Instrumentos financieros 1 de enero 2018 En evaluación NIIF 14 Cuentas regulatorias definidas 1 de enero 2016 Sin impacto Ingresos de actividades ordinarias procedentes de NIIF 15 1 de enero 2017 En evaluación contratos con clientes Mejoras y modificaciones a las normas: Normas Fecha de aplicación obligatoria Evaluación de impacto NIC 1 Presentación de estados financieros 1 de enero 2016 En evaluación NIC 16 Propiedades, planta y equipos 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 19 Beneficios a los empleados 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 27 Estados financieros separados 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 34 Información Financiera Intermedia 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 38 Activos intangibles 1 de enero 2016 Sin impacto NIC 40 Propiedades de inversión 1 de julio 2014 Sin impacto NIC 41 Agricultura 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 3 Combinación de negocios 1 de julio 2014 Sin impacto Activos no corrientes mantenidos para la venta y NIIF 5 1 de enero 2016 Sin impacto operaciones discontinuadas NIIF 7 Instrumentos financieros: información a revelar 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 10 Estados financieros consolidados 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 11 Acuerdos conjuntos 1 de enero 2016 Sin impacto NIIF 12 Información a revelar sobre participaciones en otras entidades 1 de enero 2016 Sin impacto 18

21 Nota 3 - Nuevos Pronunciamientos Contables (continuación) Estas nuevas normas se adoptarán en la medida que no se contrapongan con las instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. NIIF 9 Instrumentos financieros Instrumentos Financieros: El 24 de julio del 2014, el IASB concluyó su proyecto de mejora sobre la contabilización de los instrumentos financieros con la publicación de la NIIF 9 Instrumentos Financieros. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y medición, introduce un modelo más prospectivo de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Clasificación y medición: La Clasificación determina cómo se contabilizan los activos financieros y los pasivos financieros en los estados financieros y, en particular, la forma en que se miden de forma continua. La NIIF 9 introduce un enfoque lógico para la clasificación de los activos financieros, que es impulsado por las características de flujo de caja y el modelo de negocio en el que se lleva a cabo un activo. Este enfoque único, basado en principios en lugar de requisitos basados en reglas existentes que se consideran generalmente ser excesivamente complejo y de difícil aplicación. El nuevo modelo también da lugar a un único modelo de deterioro que se aplica a todos los instrumentos financieros, eliminando así una fuente de complejidad asociada con los requisitos contables anteriores. Deterioro: El IASB ha introducido un nuevo modelo de deterioro, de la pérdida esperada que requerirá de un mayor reconocimiento oportuno de las pérdidas crediticias esperadas. En concreto, la nueva norma exige a las entidades contabilizar las pérdidas crediticias esperadas desde cuando los instrumentos financieros se reconocieron por primera vez, y reconocer completamente las pérdidas esperadas de por vida en una manera más oportuna. Contabilidad de Coberturas: La NIIF 9 introduce un modelo reformado de la contabilidad de coberturas, con revelaciones mejoradas sobre la actividad de gestión de riesgos. El nuevo modelo representa una revisión importante de la contabilidad de coberturas que se alinea con el tratamiento contable de las actividades de gestión de riesgos, permitiendo a las entidades reflejar mejor estas actividades en sus estados financieros. Además, como resultado de estos cambios, a los usuarios de los estados financieros se les proporcionará una mejor información sobre la gestión de riesgos y el efecto de la contabilidad de coberturas en los estados financieros. 19

22 Nota 3. Nuevos Pronunciamientos Contables (continuación) Riesgo de Crédito de la Empresa: La NIIF 9 elimina también la volatilidad en el resultado que fue causado por los cambios en el riesgo de crédito del pasivo medidos a su valor razonable. Este cambio en la contabilidad significa que las ganancias producidas por el deterioro del riesgo de crédito propio de la entidad en este tipo de obligaciones ya no se reconocen en el resultado del periodo, sino en otros resultados integrales. La aplicación temprana de esta mejora de la información financiera, antes de cualquier otro cambio en la contabilización de instrumentos financieros, está permitido por la NIIF 9. La fecha de aplicación obligatoria a partir del 1 de enero de Se permite su aplicación anticipada. Socofin S.A. está evaluando el posible impacto de la adopción de estos cambios en los estados financieros. A la fecha, esta normativa aún no ha sido aprobada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, evento que es requerido para su aplicación. Nota 4 - Cambios Contables Durante el período terminado, no han ocurrido cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros de Socofin S.A. Nota 5 - Hechos Relevantes a) En el año 2014, no existen hechos relevantes que informar. b) Con fecha 21 de octubre de 2013, en sesión de directorio N 138, se acordó poner término a los contratos de cobranzas con terceros, a través de un proceso gradual para no afectar a los clientes. 20

23 Nota 6 - Efectivo y Equivalente de Efectivo El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo y su conciliación con el estado de flujo de efectivo al cierre del ejercicio, es el siguiente: Efectivo y Depósitos en Bancos M$ M$ Efectivo Depósitos en bancos nacionales Subtotal - efectivo y depósitos en bancos Fondos Mutuos Reclasificación a Otros activos (1) ( ) Total efectivo y equivalente de efectivo (1) Corresponden a fondos comprometidos reclasificados a Otros activos. Nota 7 - Instrumentos para Negociación El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente: Inversiones en Fondos Mutuos M$ M$ Fondos administrados por entidades relacionadas Reclasificación a Otros activos (1) ( ) ( ) Total Instrumentos para negociación (1) Corresponden a fondos comprometidos reclasificados a Otros activos. Bajo Inversiones en Fondos Mutuos, la Sociedad mantiene los siguientes saldos: Institución Fondo Tipo N de Cuotas Valor Cuota 2014 M$ Banchile F.M. Liquidez , , Institución Fondo N de Cuotas Valor Cuota 2013 M$ Banchile F.M. Capital financiero , ,

24 Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Cuentas por cobrar a clientes El desglose de este rubro y su composición al 31 de diciembre de cada año es la siguiente: 2014 Activos Antes Provisiones Provisiones Activo de Provisiones Individuales Grupales Neto M$ M$ M$ M$ a) Deudores por ventas Honorarios por cobrar Banco de Chile Subtotal deudores por ventas b) Documentos por cobrar Otras cuentas por cobrar Honorarios judiciales externos Gastos judiciales por recuperar Subtotal documentos por cobrar Total cuentas por cobrar Activos Antes Provisiones Provisiones Activo de Provisiones Individuales Grupales Neto M$ M$ M$ M$ a) Deudores por ventas Honorarios por cobrar clientes (31.770) Honorarios por cobrar Banco de Chile Subtotal deudores por ventas (31.770) b) Documentos por cobrar Otras cuentas por cobrar Honorarios judiciales externos Gastos judiciales por recuperar Subtotal documentos por cobrar Total cuentas por cobrar (31.770)

25 Nota 8 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes (continuación) b) Provisiones por activos riesgosos El movimiento de las provisiones por riesgo de crédito, durante el ejercicio 2014 y 2013, se resume como sigue: Provisiones Individuales M$ M$ Saldos al 1 de enero de: Provisiones constituidas Provisiones aplicadas (35.493) Provisiones liberadas (31.770) Saldo al 31 de diciembre de c) Provisiones por riesgo de crédito El movimiento registrado durante el ejercicio 2014 y 2013 en los resultados, por concepto de provisiones, se resume como sigue: Constitución de provisiones Colocaciones Comerciales M$ M$ Provisiones individuales (28.466) Liberación de provisiones Provisiones individuales Resultado neto provisión por riesgo de crédito (28.466) En el año 2014 se liberó el 100% de la provisión producto de la recuperación total de los activos. A juicio de la Administración, las provisiones constituidas por riesgo de crédito en el año 2013, cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por Socofin. 23

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27 Nota 9 - Intangibles (continuación) b) El movimiento del rubro activo intangibles durante los ejercicios 2014 y 2013, es el siguiente: Saldo bruto Inversiones en Sociedades Software o Programas Computacionales Adquiridos a Terceros Desarrollados Internamente Intangibles Originados en Combinación de Negocios Otros Intangibles M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Adquisiciones Saldo al 31 de diciembre Adquisiciones Saldo al 31 de diciembre Amortización y deterioro acumulado Saldo al 1 de enero de 2013 ( ) ( ) Amortización del año (*) (50.662) (50.662) Saldo al 31 de diciembre 2013 ( ) ( ) Amortización del año (*) (92.482) (92.482) Otros Saldo al 31 de diciembre 2014 ( ) ( ) Saldo neto a diciembre Total (*) La amortización del ejercicio se encuentra incluida en el rubro Depreciaciones y amortizaciones del Estado de Resultados Integral. 25

28 Nota 10 - Activo Fijo a) La composición y el movimiento de los activos fijos, es la siguiente: Costo Mejoras en Propiedades Equipos Otros Total Arrendadas M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de Adiciones Traspasos Otros (41.744) (41.744) Total Depreciación acumulada ( ) ( ) ( ) ( ) Deterioro Saldo al 31 de diciembre de Saldo al 1 de enero de Adiciones Traspasos Otros Total Depreciación acumulada ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo al 31 de diciembre de

29 Nota 10 - Activo Fijo (continuación) Depreciación Acumulada Mejoras en Propiedades Equipos Otros Total Arrendadas M$ M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de 2013 ( ) ( ) ( ) ( ) Depreciación del año (22.771) ( ) (46.367) ( ) Traspasos Otros Saldo al 31 de diciembre de 2013 ( ) ( ) ( ) ( ) Saldos al 1 de enero de 2014 ( ) ( ) ( ) ( ) Depreciación del año (31.816) ( ) (4.942) ( ) Traspasos Otros Saldo al 31 de diciembre de 2014 ( ) ( ) ( ) ( ) b) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, Socofin S. A. cuenta con contratos de arriendo operativos que no pueden ser rescindidos de manera unilateral. La información de pagos futuros se desglosa de la siguiente manera: Gasto Ejercicio Hasta 1 Mes Más de 1 y hasta 3 Meses Más de 3 y hasta 12 Meses Año 2014 Más de 1 y hasta 3 Años Más de 3 y hasta 5 Años Más de 5 Años Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Contratos relacionados Contratos no relacionados Total Gasto Ejercicio Hasta 1 Mes Más de 1 y hasta 3 Meses Más de 3 y hasta 12 Meses Año 2013 Más de 1 y hasta 3 Años Más de 3 y hasta 5 Años Más de 5 Años Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Contratos relacionados Contratos no relacionados Total c) Al 31 de diciembre de 2014, Socofin S.A. no cuenta con contratos de arriendos financieros, por tanto, no existen saldos de activo fijo que se encuentren en arrendamiento financiero al 31 de diciembre de d) Todas las instalaciones, equipos y otros activos fijos físicos, se encuentran debidamente asegurados contra riesgos de daños, incluyendo cobertura de incendio y sismo (no auditado). 27

30 Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos a) Impuestos corrientes Socofin S.A. al cierre del ejercicio ha constituido Provisión de Impuesto a la Renta de Primera Categoría, la cual se determinó en base de las disposiciones legales tributarias vigentes, determinando una renta líquida imponible de (M$ ) (M$ en 2013). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la provisión se presenta neta de los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación: M$ M$ Impuesto a la renta Pagos provisionales por utilidades absorbidas (PPUA) (4.578) Pagos provisionales mensuales ( ) ( ) Crédito por gastos por capacitación ( ) ( ) Remanente Renta AT 2014 (68.156) PPM por pérdidas acumuladas ( ) Impuestos por gastos rechazados artículo N Total pasivo/(activo) ( ) ( ) b) Resultado por impuesto El efecto del gasto tributario durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 y 2013, se compone de los siguientes conceptos: Gastos por Impuesto a la Renta M$ M$ Impuesto año corriente ( ) Efecto por impuesto diferido del ejercicio Impuestos por gastos rechazados artículo N 21 (695) (628) Crédito por absorción de pérdida Otros cargos a la cuenta (Cargo) abono neto a resultados por impuestos a la renta (56.455) 28

31 Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos (continuación) c) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto : Concepto M$ M$ Utilidad (pérdida) financiera antes de impuestos Tasa de Impuesto Tasa de Impuesto Impuesto Calculado Impuesto Calculado % M$ % M$ Impuesto a la renta 21, , CM Capital propio tributario (13,33) (25.360) (4,03) (12.462) Castigo incobrables 1, Depreciación vehículos 0, , Impuesto único (gastos rechazados) 0, , Efecto cambio de tasa de impuesto (*) (26,96) (51.313) Gastos no aceptados 2, Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta (15,97) (30.392) 18, d) Efecto de impuestos diferidos en resultado Durante el año 2014, Socofin S.A. ha registrado en sus estados financieros los efectos de los impuestos diferidos de acuerdo a la NIC 12. (*) Producto de la entrada en vigencia de la Ley , se han aplicado las tasas gradualmente para los cálculos de los impuestos diferidos, las cuales de acuerdo al sistema semi-integrado corresponden a las siguientes indicadas por año %, año ,5%, año %, año ,5% y 2018 en adelante 27%. 29

32 Nota 11 - Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos (continuación) d) Efecto de impuestos diferidos en resultado (continuación) A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y resultados: Diferencias deudoras Saldo Total Reconocido en Saldos al Resultados M$ M$ M$ Provisión por incobrables (6.354) Provisión asociadas al personal Provisión vacaciones Otros ajustes Total activo neto Diferencias acreedoras Total pasivo neto Total activo (pasivo) neto Diferencias deudoras Saldo Total Reconocido en Saldos al Resultados M$ M$ M$ Provisión por incobrables (1.405) Provisión asociadas al personal Provisión vacaciones Otros ajustes 284 (284) Total activo neto Diferencias acreedoras Total pasivo neto Total activo (pasivo) neto

33 Nota 12 - Otros Activos Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente: M$ M$ Fondos comprometidos (ver notas: 6, 7 y 13) Gastos pagados por anticipado Valores por rendir Garantías de arriendos Otras cuentas por cobrar al personal Anticipos a proveedores Materiales y útiles Total Nota 13 - Acreedores Comerciales y Cuentas por Pagar Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente: M$ M$ Pagos Parciales -Deudores Banco de Chile (1) Pagos Parciales -Deudores CrediChile (1) Obligaciones con clientes (2) Pagos Parciales Deudores de otros clientes (1) Total (1) Corresponden a pagos parciales o abonos efectuados por deudores de clientes de la Sociedad durante el proceso de cobranza, los cuales son mantenidos por Socofin S.A. hasta que se haya cumplido la recuperación total negociada con el deudor, para posteriormente rendirla al cliente según lo convenido contractualmente en estos casos. (2) Corresponde a las obligaciones con clientes mandantes por las recaudaciones de los últimos días del mes, las que se mantienen pendientes, debido a los plazos pactados para su rendición. 31

34 Nota 14 - Provisiones a) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del saldo de este rubro se indica a continuación: M$ M$ Beneficios de corto plazo a empleados Provisión de vacaciones Total b) A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en las provisiones durante el ejercicio 2014: Beneficios y Remuneraciones al Personal M$ M$ Saldo al 1 de enero de Provisiones constituidas Vacaciones al personal Beneficios de corto plazo a empleados Aplicación de provisiones Vacaciones al personal ( ) ( ) Beneficios de corto plazo a empleados ( ) ( ) Liberación de provisiones Vacaciones al personal Beneficios de corto plazo a empleados (13.540) Saldo al 31 de diciembre de c) Provisión para beneficio al personal en acciones: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, Socofin S.A. no cuenta con un plan de compensación en acciones. 32

35 Nota 15 - Otros Pasivos Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente: M$ M$ Cuentas y documentos por pagar Retenciones e imposiciones provisionales Premios por campañas Operaciones pendientes Facturas por recibir Proveedores Total Nota 16 - Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance Para satisfacer las necesidades de los clientes, Socofin S.A. adquirió un compromiso a través de boleta de garantía, esta obligación se encuentra registrada en cuentas de orden, fuera del balance y se encuentra relacionada con responsabilidades propias del giro. Los saldos son los siguientes: Cobranza Encomendada M$ M$ Documentos en cobranzas del Banco de Chile Documentos en cobranzas de terceros Boletas de garantía Total

36 Nota 16 - Contingencias y Compromisos (continuación) b) Juicios y procedimientos legales i) Contingencias judiciales normales de la industria: A la fecha de emisión de estos estados financieros, existen acciones judiciales interpuestas en contra de Socofin en relación con operaciones propias del giro. En opinión de la Administración, no se visualiza que de este conjunto de causas puedan resultar pérdidas significativas no contempladas por Socofin en los presentes estados financieros. Al 31 de diciembre de 2014, Socofin no mantiene provisiones por este concepto en el estado de situación financiera. ii) Contingencias significativas por demandas en Tribunales: Al 31 de diciembre de 2014, no existen demandas significativas en tribunales que afecten o puedan afectar los presentes estados financieros. Nota 17 - Patrimonio a) Capital autorizado, suscrito y pagado Al 31 de diciembre de 2014, el capital pagado de Socofin S.A. está representado por acciones nominativas, sin valor nominal, íntegramente suscritas y pagadas, distribuidas en acciones ordinarias correspondientes al Banco de Chile y 100 acciones ordinarias correspondientes a Banchile Asesoría Financiera S.A.. b) Provisión para dividendos mínimos Consecuentemente con lo señalado en Nota 2 letra t) la Sociedad no ha constituido Provisión al 31 de diciembre para pagos de dividendos mínimos, en consideración a que no existe obligación legal de pago, de acuerdo a lo estipulado en los estatutos de la Sociedad. c) Movimiento de número de acciones El movimiento accionario, durante los ejercicios 2014 y 2013, es el siguiente: Saldo inicial número de acciones Movimiento del ejercicio Saldo final número de acciones

37 Nota 18 - Ingresos y Gastos por Comisiones El monto de ingresos y gastos por comisiones que se muestran en el Estado de Resultado, corresponde a los siguientes conceptos: Ingresos por Recaudación y Cobranza M$ M$ Cobranzas Recaudaciones 2 Total ingresos por recaudación y cobranza Nota 19 - Resultados de Operaciones Financieras El detalle de la utilidad neta de operaciones financieras es el siguiente: M$ M$ Utilidades en fondos mutuos Total Nota 20 - Remuneraciones y Gastos del Personal La composición del gasto por remuneraciones y gastos del personal durante el ejercicio, es la siguiente: M$ M$ Remuneraciones del personal Bonos, premios e incentivos Beneficios del personal Total