MUNICIPIO DE AGUASCALIENTES SECRETARÍA DE FINANZAS PÚBLICAS DIRECCION DE INFORMACIÓN FINANCIERA ANEXO 6

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1 MUNICIPIO DE AGUASCALIENTES SECRETARÍA DE FINANZAS PÚBLICAS DIRECCION DE INFORMACIÓN FINANCIERA ANEXO 6 INSTITUTO MUNICIPAL DE RENOVACIÓN URBANA DE AGUASCALIENTES J U L I O 2 0

2 BALANCE GENERAL AL 3 DE JULIO DE 20 ( PESOS ) A C T I V O DISPONIBLE: Efectivo $5, Bancos $505, SUMA EL ACTIVO DISPONIBLE $50, CIRCULANTE: Inversiones en valores $0.00 Funcionarios y empleados $0.00 Deudores diversos $540,88.62 Impuestos acreditables $0.00 Inventario de Terrenos $98,625, SUMA ACTIVO CIRCULANTE $99,65,88.62 BIENES MUEBLES Edificios $0.00 Maquinaria y Equipo $0.00 Equipo de Computo $4, Sistemas de Computacion $0.00 Equipo de Transporte $4, Mobiliario y Equipo de Oficina $, Muebles y Enseres $, Equipo Diverso $0.00 SUMA EL ACTIVO FIJO $22,66.47 TOTAL ACTIVO $99,699,83.09 P A S I V O A CORTO PLAZO: Acreedores Diversos $0.00 Retención a favor de terceros $69,379.3 SUMA PASIVO A CORTO PLAZO: $69,379.3 A LARGO PLAZO: SUMA PASIVO A LARGO PLAZO: $0.00 TOTAL PASIVO $69,379.3 P A T R I M O N I O Aportaciones en efectivo $3,540,88.62 Bienes muebles e inmuebles $98,647,66.47 Resultado del Ejercicio -$2,558,739.3 TOTAL PATRIMONIO $99,629, SUMA TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $99,699,83.09 Vo. Bo. C. JAN MANUEL ESPINOSA TEUBEL DIRECTOR GENERAL 74

3 INGRESOS Y EGRESOS POR CUENTA AL 3 DE JULIO DE 20 mas: INGRESOS PERIODO % ACUMULADO % Venta de casas % % Venta de terrenos % % Aportación Municipio Ags. 35,342, % 35,342, % Otros ingresos 52, % 94, % TOTAL DE INGRESOS $35,395,73.45 $35,537,2.75 menos: EGRESOS Remuneraciones $270,07.66 % $,356, % Servicios Generales $, % $38, % Materiales y suministros $4, % $62, % Bienes Muebles e Inmuebles $24,065, % $24,087, % Proyectos y Programas,363, % 2,550, % Gastos financieros 8. 0% % Otros Gastos y productos - 0% % TOTAL DE EGRESOS $35,75,22.0 $38,095, $39, % -$2,558, % Vo. Bo. C. JAN MANUEL ESPINOSA TEUBEL DIRECTOR GENERAL 75

4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CON BASE EFECTIVO AL 3 DE JULIO DE 20 Ingresos no financieros: $35,537,2.75 Impuestos 0.00 Derechos 0.00 Productos 0.00 Aprovechamientos 0.00 Aportación Municipio Ags. $35,342,26.00 Otros ingresos $94,85.75 Deuda Pública 0.00 Más: Apoyos y Participaciones $0.00 $35,537,2.75 Menos: Egresos no financieros: $4,008,90.4 Remuneraciones $,356,749.7 Servicios Generales $38,763.4 Materiales y Suministros $62,36.36 Gastos Financieros $534.3 Proyectos y Programas $2,550,007.6 Igual: Balance Primario $2,528, Menos: Bienes Muebles e Inmuebles $24,087,66.47 $24,087,66.47 Menos: Menos: Servicio a la Deuda Pública $0.00 Aumento o Disminución en Cuentas de Balance -$3,069,379.3 Igual: Aumento en Efectivo $50, Efectivo e Inversiones Temporales al Principio del Periodo $0.00 Igual: Efectivo e Inversiones Temporales al Final del Periodo $50,

5 CONCILIACIÓN DE CUENTA PÚBLICA Y BANCOS AL 3 DE JULIO DE 20 Disponibilidad Inicial +Superávit del período - 2,558,739.3 SALDO INICIAL SALDO FINAL PARTIDAS QUE CONCILIACIÓN SUMA TOTAL 0 DE ENERO 3 DE JULIO NO REQUIEREN CUENTA 3 DE JULIO DE 20 DE 20 FLUJO DE PÚBLICA DE 20 EFECTIVO ( + ) Inversiones en valores ( + ) Funcionarios y empleados ( + ) Deudores Diversos , ,88.62 ( + ) Anticipo a Proveedores ( + ) Inventario de terrenos ,625, ,625, ( + ) Documentos por Cobrar ( + ) Depositos en Garantía ( + ) Ingresos por Aplicar ( + ) Impuestos Acreditables ( + ) Bienes Muebles e Inmuebles , , ,88, ( - ) Retención a Favor de Terceros , ,379.3 ( - ) Acreedores Diversos ( - ) Ingresos por Realizar ( - ) Deuda Pública ,379.3 ( + ) Patrimonio ,88, ,88, ,88, Menos : Cuentas de Balance - 3,069, ,

6 COMPARATIVO DE INGRESOS POR CUENTA Y CONCEPTO AL 3 DE JULIO DE 20 OBJETO DEL GASTO PERIODO ACUMULADO Ingresos Aportación Municipio Ags. 35,342, ,342,26.00 SUBTOTAL VENTA DE CASAS 35,342, ,342,26.00 Venta de Casas $0.00 $0.00 SUBTOTAL VENTA DE CASAS Venta de Terrenos SUBTOTAL VENTA DE TERRENOS Otros Ingresos Estimulo Fiscal 52, ,85.75 SUBTOTAL OTROS INGRESOS 52, ,85.75 TOTAL INGRESOS $35,395,73.45 $35,537,

7 REPORTE GLOBAL DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO Y CONCEPTO AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $270,07.66 $,356,749.7 $3,725, $,68, $2,06,996.0 $750, % Servicios Generales $, $38,763.4 $73, $36,50.83 $36, $, % Materiales y Suministros $4, $62,36.36 $96, $25,073.0 $7,06.99 $8, % Bienes Muebles e Inmuebles $24,065,33.20 $24,087,66.47 $63, $24,023, $24,086, $ % Proyectos y programas Centenario de la Revolución $,044, $,430, $0.00 $,528, $,528, $98, % Corredor Turistico Carranza-Nieto $68,666.2 $55, $0.00 $39, $39, $6, % Corredor Comercial Juarez-Morelos $65, $235, $0.00 $23, $23, $4, % Mercado Nuevo Oriente $65, $228, $0.00 $225, $225, $3, % Renovacion integral urbana Av. Revolución (Alameda) $08,030.4 $93,94.45 $0.00 $0, $0, $83, % Renovación Urbana Jose Ma. Chavez $67, $60, $0.00 $58, $58, $, % Renovación Urbana Calle General Barragan -$56,94.57 $44, $0.00 $234, $234, $89, % Estudios varios $0.00 $0.00 $0.00 $80, $80, $80, % Gastos Financieros $8. $534.3 $9, $0.00 $9, $9, % TOTAL $35,75,22.0 $38,095,85.88 $4,067, $35,052, $39,20,4.96 $,024, % OBJETO DEL GASTO C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $72, $357, Compensacion $43,47.4 $840, Canasta Basica $4, $25, Gratificacion Anual $9, $3,303.4 Vacaciones $5, $7,00.79 Prima Vacacional $, $2, Isssspea Ahorro $,85.2 $5, Isssspea Fondo Retiro $, $4, Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $, $4, Isssspea Prest Econom. $6, $5,32.86 Isssspea Pensionados $, $4, Cuotas Patronales Imss $7,946.7 $26, Impuesto Sobre Nomina $3, $4,77.26 Subtotal $270,07.66 $,356,749.7 SERVICIOS GENERALES Telefono $9, $20,69.00 Honorarios $, $, Viaticos $0.00 $7, Placas Y Tenencias $0.00 $ Gastos Diversos $04.00 $3, Publicaciones En Periodicos $0.00 $80.00 Suscrip En Periodicos Y Revistas $0.00 $3, Mtto. Y Rep. De Eq. De Computo $0.00 $79.99 Mtto. Y Rep. De Mob. Y Eq. Oficina $0.00 $,223.3 Mtto. Y Rep. De Instalaciones $65.00 $65.00 Subtotal $, $38,763.4 MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $2,26.95 Material De Computo $0.00 $20,62.8 Papeleria Y Articulos De Oficina $4, $33,320.2 Combustibles Y Lubricantes $2.69 $2.69 Articulos De Limpieza $22.00 $ Medicina Y Mat. De Botiquin $0.00 $ Alimentos Y Despensa $ $5, Materiales Diversos $0.00 $95.52 Subtotal $4, $62,36.36 Bienes Muebles e Inmuebles Terrenos $24,065, $24,065, Equipo De Computo -$ $4, Equipo De Transporte $0.00 $4, Mobiliario Y Equipo De Oficina $0.00 $, Muebles Y Enseres $ $, Subtotal $24,065,33.20 $24,087,66.47 PROYECTOS Y PROGRAMAS Centenario de la Revolución Remuneraciones -$232,70.77 $42, Servicios Generales $0.00 $8, Materiales Y Suministros $0.00 $, Gastos y estudios $,277, $,277, Total Centenario de la Revolución,044,558.86,430, Corredor Turistico Carranza - Nieto Remuneraciones $68,666.2 $49,856.7 Servicios Generales $0.00 $5, Total Corredor Turistico Carranza-Nieto 68, , Corredor Comercial Juarez - Morelos Remuneraciones $65, $235, Servicios Generales $0.00 $3.2 Materiales Y Suministros $0.00 $96.76 Total Corredor Comercial Juarez-Morelos 65, , Mercado Nuevo Oriente Remuneraciones $65, $23,223. Servicios Generales $0.00 $5,22.93 Materiales Y Suministros $0.00 $73.68 Total Mercado Nuevo Oriente 65, , Renovacion Integral Urbana Av. Revolución (Alameda) Remuneraciones $08,030.4 $93, Servicios Generales $0.00 $55.56 Total Av. Revolucion (Alameda) 08, ,94.45 Renovación Urbana Jose Ma. Chavez Remuneraciones $67, $60, Servicios Generales $0.00 $55.56 Total Calle Jose Ma. Chavez. 67, , Renovación Urbana Calle General Barragan Remuneraciones -$56,94.57 $44,47.97 Servicios Generales $0.00 $ Total Calle General Barragan -56, , Subtotal Proyectos y programas,363, ,550,007.6 GASTOS FINANCIEROS Comisiones y Situaciones $8. $534.3 Subtotal Gastos Financieros $8. $534.3 TOTAL $35,75,22.0 $38,095,

8 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO DIRECCION GENERAL AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: DIRECCION GENERAL PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $98,332. $566,8.62 $,9, $344,625. $ 847,360.5 $28, % Servicios Generales 9, , , , $ 42, $6, % Materiales y Suministros , , , $ 7, $ % Bienes Muebles e Inmuebles 24,065, ,087, , ,058, $ 24,086, $ % TOTAL $24,74,496.3 $24,698,24.96 $,34,37.20 $23,643, $24,984, $286, % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $28,740.6 $23, Compensacion $57, $404, Canasta Basica $, $4, Isssspea Ahorro $ $,907.4 Isssspea Fondo Retiro $ $, Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $ $, Isssspea Prest Econom. $5, $6,976.0 Cuotas Patronales Imss $,80.58 $5, Impuesto Sobre Nomina $, $6, Subtotal $98,332. $566,8.62 SERVICIOS GENERALES Telefono $9, $20,69.00 Viaticos $0.00 $7, Placas Y Tenencias $0.00 $ Gastos Diversos $0.00 $3,05.57 Publicaciones En Periodicos $0.00 $80.00 Suscrip En Periodicos Y Revistas $0.00 $3, Mtto. Y Rep. De Mob. Y Eq. Oficina $0.00 $,223.3 Subtotal $9, $36, MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $ Papeleria Y Articulos De Oficina $ $, Medicina Y Mat. De Botiquin $0.00 $ Alimentos Y Despensa $ $4, Materiales Diversos $0.00 $95.52 Subtotal $ $7, Bienes Muebles e Inmuebles Terrenos $24,065, $24,065, Equipo De Computo -$ $4, Equipo De Transporte $0.00 $4, Mobiliario Y Equipo De Oficina $0.00 $, Muebles Y Enseres $ $, Subtotal $24,065,33.20 $24,087,66.47 TOTAL $24,74,496.3 $24,698,

9 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: DIRECCION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $37, $232, $93, $532, $38, $48, % Servicios Generales , $9, $6,67.6 -$6, % Materiales y Suministros 2, , , $34, $50, $ % Bienes Muebles e Inmuebles , $30, $0.00 $ % Gastos Financieros , $0.00 $9, $9, % TOTAL $40, $283, $98, $546, $434, $5, % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $9,95.32 $7, Compensacion $9, $9, Canasta Basica $ $8, Gratificacion Anual $0.00 $3, Vacaciones $0.00 $, Prima Vacacional $0.00 $68.40 Isssspea Ahorro $ $,53.8 Isssspea Fondo Retiro $23.06 $ Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $202.8 $ Isssspea Prest Econom. $2, $9, Isssspea Pensionados $, $4, Cuotas Patronales Imss $2,76.97 $7, Impuesto Sobre Nomina $746.5 $2, Subtotal $37, $232, SERVICIOS GENERALES Gastos Diversos $2.00 $ Mtto. Y Rep. De Eq. De Computo $0.00 $79.99 Mtto. Y Rep. De Instalaciones $65.00 $65.00 Subtotal $77.00 $593.9 MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $ Material De Computo $0.00 $20,62.8 Papeleria Y Articulos De Oficina $2,59.96 $28,29.96 Alimentos Y Despensa $0.00 $06.00 Subtotal $2, $49,87.47 Gastos Financieros Comisiones y situaciones $8. $534.3 Subtotal $8. $534.3 TOTAL $40, $283,

10 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO DIRECCION TECNICA AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: DIRECCION TECNICA PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $39,328.3 $76,462.4 $476, , , $43, % Servicios Generales , , $ % Materiales y Suministros, , , , , $3, % Bienes Muebles e Inmuebles $ % Proyectos y programas Centenario de la Revolución,044,558.86,430, ,528,838.20,528, $98, % Corredor Turistico Carranza-Nieto 68, , , , $6, % Corredor Comercial Juarez-Morelos 65, , , , $4, % Mercado Nuevo Oriente 65, , , , $3, % Renovacion integral urbana Av. Revolución (Alameda) 08, , , , $83, % Renovación Urbana Jose Ma. Chavez 67, , , , $, % Renovación Urbana Calle General Barragan -56, , , , $89, % Estudios varios , , $80, % TOTAL $,404,099.8 $2,730, $543, $2,592, $3,35, $405, % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $,553.4 $53,95.94 Compensacion $22,07.46 $03,66.48 Canasta Basica $77.84 $3, Isssspea Ahorro $ $ Isssspea Fondo Retiro $23.06 $693.8 Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $202.8 $ Isssspea Prest Econom. $2, $7,7.92 Cuotas Patronales Imss $,5.79 $4, Impuesto Sobre Nomina $504.9 $,85.9 Subtotal $39,328.3 $76,462.4 SERVICIOS GENERALES Gastos Diversos $92.00 $37.00 Subtotal $92.00 $37.00 MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $28. Papeleria Y Articulos De Oficina $,75.83 $3, Articulos De Limpieza $0.00 $ Subtotal $,75.83 $4,23.47 Bienes Muebles e Inmuebles Subtotal $0.00 $0.00 TOTAL DIRECCION TECNICA $40, $80, PROYECTOS Y PROGRAMAS Centenario de la Revolución REMUNERACIONES -$232,70.77 $42, SERVICIOS GENERALES $0.00 $8, MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $, GASTOS Y ESTUDIOS $,277, $,277, Total Centenario de la Revolución,044,558.86,430, Corredor Turistico Carranza - Nieto REMUNERACIONES $68,666.2 $49,856.7 SERVICIOS GENERALES $0.00 $5, MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $0.00 BIENES MUEBLES E INMUEBLES $0.00 $0.00 Total Corredor Turistico Carranza-Nieto 68, , Corredor Comercial Juarez - Morelos REMUNERACIONES $65, $235, SERVICIOS GENERALES $0.00 $3.2 MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $96.76 BIENES MUEBLES E INMUEBLES $0.00 $0.00 Total Corredor Comercial Juarez-Morelos 65, , Mercado Nuevo Oriente REMUNERACIONES $65, $23,223. SERVICIOS GENERALES $0.00 $5,22.93 MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $73.68 BIENES MUEBLES E INMUEBLES $0.00 $0.00 Total Mercado Nuevo Oriente 65, , Renovacion Integral Urbana Av. Revolución (Alameda) REMUNERACIONES $08,030.4 $93, SERVICIOS GENERALES $0.00 $55.56 MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $0.00 BIENES MUEBLES E INMUEBLES $0.00 $0.00 Total Calle Alameda 08, ,94.45 Renovación Urbana Jose Ma. Chavez REMUNERACIONES $67, $60, SERVICIOS GENERALES $0.00 $55.56 MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $0.00 BIENES MUEBLES E INMUEBLES $0.00 $0.00 Total Calle Jose Ma. Chavez. 67, , Renovación Urbana Calle General Barragan REMUNERACIONES -$56,94.57 $44,47.97 SERVICIOS GENERALES $0.00 $ MATERIALES Y SUMINISTROS $0.00 $0.00 BIENES MUEBLES E INMUEBLES $0.00 $0.00 Total Calle Barragan -56, , TOTAL PROYECTOS Y PROGRAMAS,363, ,550,007.6 TOTAL $,404,099.8 $2,730,

11 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO DIRECCION JURIDICA AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: DIRECCION JURIDICA PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $39,328.4 $52,40.70 $77,7.75 -$566, $204,962.5 $52, % Servicios Generales,094.34, , , $, % Materiales y Suministros , , ,79.55 $2, % Bienes Muebles e Inmuebles , , $ % TOTAL $40, $53, $798, $590, $207, $53, % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $, $46,23.68 Compensacion $22,07.46 $88, Canasta Basica $77.84 $2,87.36 Isssspea Ahorro $ $ Isssspea Fondo Retiro $23.06 $693.8 Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $202.8 $ Isssspea Prest Econom. $2, $7,7.92 Cuotas Patronales Imss $,5.79 $3, Impuesto Sobre Nomina $504.9 $,54.9 Subtotal $39,328.4 $52,40.70 SERVICIOS GENERALES Subtotal $, $, MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $29.55 Subtotal $0.00 $29.55 Bienes Muebles e Inmuebles Subtotal $0.00 $0.00 TOTAL $40, $53,

12 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO DIRECCION DE MOVILIDAD AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: DIRECCION DE MOVILIDAD PRESUPUESTO ADECUACION % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL REMANENTE EJERCIDO Remuneraciones $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $ % Servicios Generales $ % Materiales y Suministros $ % Bienes Muebles e Inmuebles $ % TOTAL $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $ % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Subtotal $0.00 $0.00 SERVICIOS GENERALES Subtotal $0.00 $0.00 MATERIALES Y SUMINISTROS Subtotal $0.00 $0.00 Bienes Muebles e Inmuebles Subtotal $0.00 $0.00 TOTAL $0.00 $

13 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO COORDINACION COMERCIAL AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: COORDINACION COMERCIAL PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $30, $7, $37, $254, $7,580.6 $ % Servicios Generales , , $ % Materiales y Suministros , , , $2, % Bienes Muebles e Inmuebles $ % TOTAL $30, $7, $395, $275, $20, $2, % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $3, $29, Compensacion $7, $58, Canasta Basica $ $2,99.00 Isssspea Ahorro $74.40 $ Isssspea Fondo Retiro $39.52 $48.56 Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $22.08 $ Isssspea Prest Econom. $,552.8 $4, Cuotas Patronales Imss $ $3, Impuesto Sobre Nomina $36. $,58.94 Subtotal $30, $7, SERVICIOS GENERALES Subtotal $0.00 $0.00 MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $26.44 Subtotal $0.00 $26.44 Bienes Muebles e Inmuebles Subtotal $0.00 $0.00 TOTAL $30, $7,

14 COMPARATIVO POR OBJETO DEL GASTO Y DESGLOCE POR CONCEPTO COORDINACION DE ASESORIA DE PLANEACION AL 3 DE JULIO DE 20 Unidad Presupuestal: COORDINACION DE ASESORIA DE PLANEACION PRESUPUESTO ADECUACION PRESUPUESTO % C O N C E P T O PARCIAL ACUMULADO AUTORIZADO PRESUPUESTAL A EJERCER AL REMANENTE EJERCIDO 3/07/20 Remuneraciones $24, $, $0.00 $236,55. $236,55. $24, % Servicios Generales , , $ % Materiales y Suministros , , $ % Bienes Muebles e Inmuebles $ % TOTAL $24, $2, $6, $230,77.60 $236, $24, % Desgloce del Gasto OBJETO DEL GASTO PARCIAL ACUMULADO REMUNERACIONES Sueldos Base $6, $32, Compensacion $4, $65, Canasta Basica $77.84 $3, Isssspea Ahorro $74.40 $ Isssspea Fondo Retiro $39.52 $48.56 Isssspea Cred Vivienda E Hipotec $22.08 $ Isssspea Prest Econom. $,552.8 $4, Cuotas Patronales Imss $ $3, Impuesto Sobre Nomina $36. $,59. Subtotal $24, $, SERVICIOS GENERALES Subtotal $0.00 $0.00 MATERIALES Y SUMINISTROS Material De Imprenta $0.00 $26.44 Subtotal $0.00 $26.44 Bienes Muebles e Inmuebles Subtotal $0.00 $0.00 TOTAL $24, $2,

15 INSTITUTO MUNICIPAL DE RENOVACION URBANA DE AGUASCALIENTES (Organismo Público Descentralizado) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 3 DE JULIO DE 20 (Cifras expresadas en pesos) NOTA CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL El Instituto Municipal de Renovación Urbana de Aguascalientes (el Instituto), es un organismo público descentralizado del Municipio Aguascalientes, creado mediante la publicación de su Reglamento en el Periódico Oficial del Estado de Aguascalientes el día 0 de Enero del 20, con personalidad jurídica y patrimonio propios, y sus operaciones se rigen por El Reglamento del Instituto Municipal de Renovación Urbana de Aguascalientes. El Instituto tiene como objetivo general: La ejecución de actuaciones urbanas integrales tendientes a la recuperación y transformación de sectores deteriorados del suelo urbano, mediante programas de renovación y redesarrollo urbano, y desarrollo de proyectos estratégicos en suelo urbano y de expansión para contribuir con el crecimiento armónico y ordenado del Municipio y repotenciación del suelo urbano, a efecto de mejorar la competitividad del Municipio y la calidad de vida de sus habitantes. El patrimonio del Instituto Municipal de Renovación Urbana de Aguascalientes se forma a partir de los recursos materiales y financieros que formaban parte del Instituto Municipal de Vivienda de Aguascalientes, que reingresaron al Patrimonio del Municipio, y éstos a su vez se entregan para la conformacioón del nuevo instituto. NOTA 2 APROBACION DE CUENTA DE LA HACIENDA PUBLICA De acuerdo con las disposiciones legales que rigen a la Administración Pública del Gobierno del Estado de Aguascalientes así como a sus organismos dependientes, la Cuenta de la Hacienda Pública (los ingresos y egresos) de cada mes debe ser conocida, revisada y, en su caso, aprobada por el H. Congreso del Estado de Aguascalientes. NOTA 3 POLITICAS CONTABLES a) Para hacer una presentación razonable de su información financiera, la Entidad prepara los estados financieros cumpliendo con las normas de información financiera mexicanas (NIF) que son obligatorias para todas las entidades. Dichas normas de información financiera fueron emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). b) Con la entrada en vigor de estas NIF, algunas disposiciones de su Marco Conceptual generaron divergencias con las NIF particulares en vigor, por lo que el CINIF emitió en marzo de 2006, la Interpretación a las Normas de Información Financiera ( INIF ) Número 3, Aplicación inicial de las NIF, estableciendo que de manera transitoria debe atenderse a lo establecido en las NIF particulares que aún no han sido modificadas, mientras se termina su proceso de adaptación con el Marco Conceptual. 87

16 A continuación se resumen las principales políticas contables seguidas por el Instituto en la preparación de sus estados financieros: c) Bases de preparación de los estados financieros: Las disposiciones de los Boletines B-2, B-6 y E-2 de las normas de información financiera, aplicables a los estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos establecen, entre otras, que los estados financieros que se deben presentar son; el balance general, el estado de actividades, y el estado de flujos de efectivo todos ellos clasificados según las restricciones impuestas por sus estatutos ó por terceros. Las reglas contables que aplica el Instituto para la elaboración de sus estados financieros se rigen por las disposiciones contenidas en la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Aguascalientes y en la Constitución Política del Estado de Aguascalientes. Dichas reglas contables difieren de las normas de información financiera, principalmente en el registro de las siguientes operaciones: i) Registro de operaciones a valor histórico original. Los estados financieros son preparados sobre la base de costos históricos, consecuentemente, no reconocen los efectos de la inflación en la información financiera. ii) Adquisición de bienes muebles e inmuebles (bienes patrimoniales), y su depreciación. Las erogaciones efectuadas para la adquisición de bienes muebles e inmuebles, se cargan a los egresos al momento en que son efectuadas. En cumplimiento de la Ley Patrimonial del Estado de Aguascalientes, y para efectos de control, también se registran en el balance general como bienes patrimoniales, a su costo de adquisición, y se acreditan al patrimonio del Instituto. Por lo que hace a la depreciación de dichos bienes, esta no se calcula ni se registra. iii) Los ingresos propios, los productos financieros y otros ingresos, se registran conforme realmente se reciben, y no cuando se devengan. iv) Los egresos del año incluyen el gasto corriente de administración y operación del Instituto, las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles, así como el pago del costo financiero por deudas contraídas por el Instituto. Dichos egresos se registran conforme se pagan, y no cuando se recibe el bien o servicio. v) Las primas de antigüedad y las indemnizaciones legales a que tienen derecho los empleados en caso de retiro voluntario, separación o muerte, de acuerdo con los contratos de trabajo, se registran como egresos en el año en que se pagan, y no conforme de devengan dichos pasivos laborales. d) La preparación de estados financieros de conformidad con las normas de información financiera, requiere que la Administración del Instituto efectúe estimaciones, basadas en las circunstancias, que puedan afectar los montos reportados de activos y pasivos. Los montos reales, en consecuencia, pudieran diferir de estas estimaciones. e) Inversiones temporales: Están representadas por inversiones efectuadas en prestigiadas instituciones financieras, y cuya disposición esta restringida al Fondo o fin específico al cual corresponda. Estas inversiones son valuadas a su costo de adquisición más los rendimientos devengados, o a su valor de realización, el que sea menor. 88

17 f) Inventarios y costos: Para la valuación de los diferentes tipos de inventarios con los que cuenta el Instituto, y su asignación a los costos, se siguen principalmente las siguientes reglas: - Los terrenos expropiados a favor del Instituto se encuentran valuados a los valores determinados mediante peritajes practicados por peritos. avalúos. - Los terrenos recibidos en donación se valúan a su valor catastral al momento de recibir dichos - Los terrenos adquiridos se valúan al precio de adquisición, incluyendo sus gastos de compra. - Las adquisiciones de materiales son registrados a su costo de adquisición, y se cargan a los costos y egresos en el momento en que se utilizan. Al cierre del ejercicio, se valúan a su costo de adquisición o valor de realización, el que sea menor. - La inversión en fraccionamientos, edificaciones terminadas y en proceso, se valúan al costo incurrido de construcción. - Al momento de la enajenación de los terrenos, lotes de fraccionamientos y de las edificaciones terminadas, se cargan al costo de ventas, tomando como base el costo por metro cuadrado, el cual se obtiene dividiendo el costo total entre la superficie vendible. g) Las inversiones en mobiliario, equipo y construcciones se registran a su costo histórico como un egreso en el estado de ingresos y egresos y forman parte de los bienes municipales en el estado de posición financiera. h) Los donativos recibidos en efectivo se registran como ingresos en el momento en que se reciben. Los donativos en especie se registran en el patrimonio al valor que muestra la documentación que ampara la donación, o a su valor de avalúo. NOTA 4 INVENTARIOS Al 3 de Julio de 20 se integran como sigue: 20 Bienes inmuebles $98,625,000 $98,625,000 En sesión de Cabildo del 2 de julio de 20 se autorizó el inicio del procedimiento de terminación anticipada del contrato marco de Asociación público privada celebrado el 5 de octubre de 200 y la celebración del nuevo contrato de compraventa. En segunda sesión extraordinaria de la Junta de Gobierno del Instituto Municipal de Renovación Urbana de Aguascalientes se aprobó la cesión de derechos del contrato marco de Asociación público privada celebrado entre el Instituto Municipal de Vivienda de Aguascalientes y el Consorcio Centenario, al Instituto Municipal de Renovación Urbana de Aguascalientes. 89

18 En tercera sesión extraordinaria de la Junta de Gobierno del Instituto Municipal de Renovación Urbana de Aguascalientes se aprobó la terminación anticipada del contrato marco de asociación público privada, así como la compra del predio denominado Las violetas de conformidad a lo previsto por la cláusula vigésimo quinta, punto del mencionado contrato, del cual se cedieron los derechos y obligaciones al Instituto Municipal de Renovación urbana de Aguascalientes. En fecha 26 de julio del año 20 en sesión de Cabildo fue aprobada la firma del convenio de terminación anticipada del contrato marco, así como la del inmueble señalado en el párrafo anterior. NOTA 5 PATRIMONIO El patrimonio del Instituto estará constituido por: I.- Los bienes muebles e inmuebles de su propiedad; II.- Las donaciones y aportaciones que reciba de los Gobiernos Federal, Estatal y Municipal y de sus organismos; III.- Las aportaciones, herencias, legados, donaciones y demás liberalidades que reciba de personas físicas o morales, oficiales o particulares, nacionales y extranjeras; IV.- Los derechos y créditos que se obtengan para el cumplimiento de su objeto; V.- Los fondos que se obtengan por concepto de aportaciones de los beneficiarios de los planes y programas ejecutados por el Instituto, así como de los rendimientos, recuperaciones, bienes, derechos y demás ingresos que generen sus inversiones, bienes y operaciones; VI.- Los inmuebles que se expropien a su favor; VII.- Los bienes y recursos que el Gobierno Municipal, o cualquier otra entidad Paramunicipal le asignen o transfieran para el cumplimiento de su objeto; y, VIII.- Los demás bienes muebles e inmuebles, concesiones, derechos e ingresos que obtenga por cualquier título legal NOTA 6 IMPUESTO SOBRE LA RENTA (ISR), IMPUESTO EMPRESARAL A TASA UNICA (IETU), IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO Y PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES AL PERSONAL (PTU) a) Impuesto sobre la renta. De conformidad con el artículo 02 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, la Entidad está considerada dentro de las personas morales no contribuyentes ya que es un organismo del Gobierno del Estado de Aguascalientes, por lo que no es sujeto del impuesto sobre la renta; sólo tendrá las obligaciones a que se refiere este artículo y las que establecen los dos últimos párrafos del artículo 95 de dicha Ley, que establecen determinar un remanente distribuible por las omisiones de ingresos, las compras registradas no realizadas y las erogaciones que se efectúen y no sean deducibles. Durante el periodo Al 3 De Julio De 20 no se causó dicho impuesto. 90 b) Impuesto empresarial a tasa única.

19 Dicho impuesto grava las actividades de enajenación de bienes, prestación de servicios independientes y el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. De conformidad con el artículo 4 fracción I de dicha Ley, la Entidad está considerada dentro de las personas morales no contribuyentes ya que es un organismo del Gobierno del Municipio de Aguascalientes, por lo que esta exenta del impuesto empresarial a tasa única. c) Impuesto a los depósitos en efectivo. Por ser una entidad de la Administración Pública municipal considerada como no contribuyente del impuesto sobre la renta, la entidad no está obligada al pago del impuesto a los depósitos en efectivo. d) Participación de utilidades La Ley Federal del Trabajo exceptúa a la Entidad de la obligación de repartir utilidades a sus trabajadores por ser un organismo público descentralizado, sin fines de lucro. NOTA 7 - INSTRUMENTOS FINANCIEROS a) Valor de instrumentos financieros El importe de efectivo e inversiones temporales propias de la operación del Instituto, se aproximan a su valor justo debido a lo corto de su fecha de disponibilidad. b) Concentración del riesgo Los instrumentos financieros que potencialmente son sujetos a una concentración excesiva de riesgo son principalmente efectivo e inversiones temporales. La Entidad invierte sus excedentes de efectivo en prestigiadas instituciones, por lo que su riesgo es limitado. NOTA 8 NUEVA NORMATIVIDAD CONTABLE GUBERNAMENTAL Con la aprobación por parte del Congreso de la Unión de la fracción XXVIII del Artículo 73 Constitucional, se otorgó la facultad al Poder Legislativo para expedir leyes que regulen la práctica contable en los tres órdenes de gobierno, estableciendo con ello, las bases jurídicas para la armonización contable y de sus cuentas públicas. Basado en lo anterior,en el Diario Oficial de la Federación se publicó el 3 de diciembre de 2008 la Ley General de Contabilidad Gubernamental que es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación, los estados y el Distrito Federal; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los órganos autónomos federales y estatales. Esta Ley establece que los gobiernos estatales deberán coordinarse con los municipales para que éstos armonicen su contabilidad con base en las disposiciones de dicha Ley. 9

20 Contables: En la mencionada Ley se define a la Contabilidad gubernamental como; la técnica que sustenta los sistemas de contabilidad gubernamental y que se utiliza para el registro de las transacciones que llevan a cabo los entes públicos, expresados en términos monetarios, captando los diversos eventos económicos identificables y cuantificables que afectan los bienes e inversiones, las obligaciones y pasivos, así como el propio patrimonio, con el fin de generar información financiera que facilite la toma de decisiones y un apoyo confiable en la administración de los recursos públicos. Para fines de lograr la armonización contable se creó el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), Estado de Situación Financiera; Estado de Actividades; Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio; Estado de Flujos de Efectivo, y; Notas a los Estados Financieros. Presupuestales: Estado Analítico de Ingresos Presupuestales; Estado del Ejercicio del Presupuesto. el cual es el órgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental y tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos; el CONAC ya ha emitido entre otros; un marco conceptual de contabilidad gubernamental, postulados básicos de contabilidad gubernamental, normas relativas al momento en que se deben de registrar ingresos y egresos, plan de cuentas, clasificador del gasto, etc. Los registros contables de los entes públicos se llevarán con base acumulativa. La contabilización de las transacciones de gasto se hará conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su pago, y la del ingreso se registrará cuando exista jurídicamente el derecho de cobro. En materia ingresos devengados establece que es el que se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes públicos; Las normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus notas, establecen que los estados financieros básicos serán los siguientes: El registro de las operaciones y presentación de estados financieros deberán cumplir con esta normatividad a más tardar el 3 de diciembre de 202. La Administración del Instituto considera que el proceso de adecuación al nuevo plan de cuentas no representará problemas importantes, al efecto, de manera coordinada con el Municipio Aguascalientes se establecerán los sistemas para clasificar las operaciones de acuerdo al plan de cuentas, clasificador del gasto y por rubros de ingresos. Por lo que respecta a los estados clasificaciones adicionales para lo cual se establecerán los sistemas para cumplirla. de presupuestales estos implicarán 92