CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C.

Transcripción

1 CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C.

2 Oaxaca de Juárez, Oax., a 30 de Junio de 2015 Al Comité Directivo de: CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE, A.C Como resultado de nuestro examen a los estados financieros de Coral Centro Oaxaqueño de Rehabilitación de Audición y Lenguaje, A.C., hago entrega de la siguiente información: 1. Cuadernillo Fiscal 2014 Opinión. Estado de Posición Financiera. Estado de actividades. Estado de Flujo de Efectivo. Notas a los Estados financieros. 2. Ajuste por Auditoria fueron capturados directamente en el sistema que maneja la empresa. Deseo agradecerles la oportunidad que me brindan de servirles profesionalmente les aseguro que el trabajo realizado recibió mi mejor atención; me encuentro a sus órdenes para cualquier aclaración. Atentamente C.P.C. Dora Ligia Ruiz León

3 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE AL COMITÉ DIRECTIVO DE "CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C. " HE AUDITADO LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS DE CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C., QUE COMPRENDEN LOS ESTADOS DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013, LOS CORRESPONDIENTES ESTADOS DE ACTIVIDADES Y DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y DICHOS ESTADOS FINANCIEROS SON RESPONSABILIDAD DE LA ASOCIACIÓN. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS LA ADMINISTRACIÓN ES RESPONSABLE DE LA PREPARACIÓN Y PRESENTACION RAZONABLE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA MEXICANAS Y DEL CONTROL INTERNO QUE LA ASOCIACION CONSIDERE NECESARIO PARA PERMITIR LA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS LIBRES DE DESVIACIONES MATERIALES, DEBIDO A FRAUDE O ERROR. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR MI RESPONSABILIDAD ES EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS BASADA EN MI AUDITORÍA. HE LLEVADO A CABO MI AUDITORÍA DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA. DICHAS NORMAS EXIGEN QUE CUMPLA LOS REQUERIMIENTOS DE ÉTICA, ASÍ COMO QUE PLANIFIQUE Y EJECUTE LA AUDITORÍA CON EL FIN DE OBTENER UNA SEGURIDAD RAZONABLE SOBRE SI LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN LIBRES DE DESVIACIÓN MATERIAL. UNA AUDITORÍA CONLLEVA LA APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS PARA OBTENER EVIDENCIA DE AUDITORÍA SOBRE LOS IMPORTES Y LA INFORMACIÓN REVELADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS. LOS PROCEDIMIENTOS SELECCIONADOS DEPENDEN DEL JUICIO DEL AUDITOR, INCLUIDA LA EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE DESVIACIÓN MATERIAL EN LOS ESTADOS FINANCIEROS DEBIDO A FRAUDE O ERROR. AL EFECTUAR DICHAS EVALUACIONES DEL RIESGO, EL AUDITOR TIENE EN CUENTA EL CONTROL INTERNO RELEVANTE PARA LA PREPARACIÓN POR PARTE DE LA ASOCIACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, CON EL FIN DE DISEÑAR LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA QUE SEAN ADECUADOS EN FUNCIÓN DE LAS CIRCUNSTANCIAS, Y NO CON LA FINALIDAD DE EXPRESAR UNA OPINIÓN SOBRE LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO DE LA ASOCIACIÓN. UNA AUDITORÍA TAMBIÉN INCLUYE LA EVALUACIÓN DE LO ADECUADO DE LAS POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS Y DE LA RAZONABILIDAD DE LAS ESTIMACIONES CONTABLES REALIZADAS POR LA ASOCIACIÓN, ASÍ COMO LA EVALUACIÓN DE LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EN SU CONJUNTO. CONSIDERO QUE LA EVIDENCIA DE AUDITORÍA QUE HE OBTENIDO EN MI AUDITORÍA PROPORCIONA UNA BASE SUFICIENTE Y ADECUADA PARA MI OPINIÓN DE AUDITORÍA.

4 OPINIÓN EN MI OPINIÓN, LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTAN RAZONABLEMENTE, EN TODOS LOS ASPECTOS MATERIALES, LA SITUACION FINANCIERA DE LA ASOCIACIÓN CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C., AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013, ASI COMO SUS ESTADOS DE ACTIVIDADES Y SUS FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS EN DICHAS FECHAS, DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA MEXICANAS. OTROS ASUNTOS LA ASOCIACIÓN CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C., HA PREPARADO OTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 PARA USO GENERAL, DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA MEXICANAS, SOBRE LOS CUALES SE EMITIÓ UNA OPINIÓN CONFORME A LAS NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA SIN SALVEDADES. C.P.R. DORA LIGIA RUIZ LEON REGISTRO EN LA AGAFF NÚM DE JUNIO DE 2015 OAXACA DE JUAREZ

5 CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION Y LENGUAJE A.C. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 ACTIVO CIRCULANTE BANCOS 251, GASTOS POR COMPROBAR 1, DEUDORES DIVERSOS 6, ANTICIPO A PROVEEDORES 21, IMPUESTOS POR RECUPERAR 54, SUMA ACTIVO CIRCULANTE 335, FIJO TERRENOS 150, CONSTRUCCIONES 700, MOBILIARIO Y EQUIPO MEDICO 1,813, EQUIPO DE TRANSPORTE 447, MOBILIARIO Y EQUIPO 155, MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 61, EQUIPO DE COMPUTO 122, EQUIPO PEROFERICO DE COMPUTO 21, DEPRECIACIONES ACUMULADAS -1,343, SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 11, SUMA ACTIVO FIJO 2,138, SUMAS ACTIVO 2,473, PASIVO CIRCULANTE ACREEDORES DIVERSOS 2, IMPUESTOS POR PAGAR 79, TOTAL PASIVO 81, CAPITAL REMANENTE DEL EJERCICIO -916, REMANENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR 3,826, RESULTADO DEL EJERCICIO -517, SUMA PATRIMONIO 2,392, SUMA PASIVO Y CAPITAL 2,473, C.P.C. DORA LIGIA RUIZ LEON REGISTRO EN A.G.A.F.F CEDULA PROF SILVIA ESTELA TORRES ZURITA REPRESENTANTE LEGAL

6 CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION Y LENGUAJE A.C. ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 INGRESOS DONATIVOS 3,495, PRODUCTOS FINANCIEROS 1, TOTAL DE INGRESOS 3,496, EGRESOS TERAPIA 1,989, CLINICA 1,159, TRABAJO SOCIAL 166, DETECCION TEMPRANA 594, PROGRAMA DE EVALUACION 9, GASTOS DE ADMINISTRACION 71, GASTOS FINANCIEROS 23, TOTAL EGRESOS 4,014, RESULTADO DEL EJERCICIO -517, C.P.C. DORA LIGIA RUIZ LEON REGISTRO EN A.G.A.F.F CEDULA PROF SILVIA ESTELA TORRES ZURITA REPRESENTANTE LEGAL

7 CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 31 DE DICIEMBRE DE 2014 OPERACIÓN UTILIDAD O PERDIDA NETA (517,738.71) (916,124.69) PARTIDAS APLICADAS A RESULTADOS QUE NO AFECTARON RECURSOS DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 218, , AUMENTO O DISMINUCIÓN EN: 218, , CUENTAS POR COBRAR 91, (29,819.06) INTERESES A FAVOR INVENTARIOS - - PAGOS ANTICIPADOS (87,219.62) AUMENTO O DISMINUCIÓN EN: 4, (29,819.06) ACREEDORES DIVERSOS (59,344.46) 99, DONATIVOS EN TRANSITO - - IMPUESTOS POR PAGAR - - OTROS PASIVOS (59,344.46) 99, RECURSOS GENERADOS POR LA OPERACIÓN (354,159.54) (615,867.20) FINANCIAMIENTO PRESTAMOS RECIBIDOS BANCARIOS INVERSIÓN ADQUISICIÓN DE INMUEBLES ADQUISICIÓN DE ACTIVO FIJO (363,178.32) (286,442.18) INTERESES COBRADOS BAJAS DE ACTIVO FIJO RECURSOS UTILIZADOS (363,178.32) (286,442.18) POR INVERSION AUMENTO A EFECTIVO E (717,337.86) (902,309.38) INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 968, ,871, AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 251, , AL FINAL DEL PERIODO VER NOTAS ADJUNTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

8 CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Y 2013 NOTA 1 ANTECEDENTES CARACTERÍSTICAS JURÍDICAS.- EL OBJETO SOCIAL DE LA ASOCIACION CIVIL CORAL CENTRO OAXAQUEÑO DE REHABILITACION DE AUDICION Y LENGUAJE A.C., ES PROMOVER LA PREVENCION DE LA SORDERA Y PROPORCINAR LOS ELEMENTOS NECESARIOS PARA UNA REHABILITACION INTEGRAL A PERSONAS CON LIMITACIONES AUDITIVAS Y DE LENGUAJE, PREFERENTEMENTE A AQUELLAS PERSONAS CON ESCASOS RECURSOS, MEDIANTE LA OBTENCION DE APARATOS AUDITIVOS Y SERVICIO TECNICO PARA SU MANTENIMIENTO, MEDIANTE CAMPAÑAS MEDICO QUIRURGICAS CON EL FIN DE QUE EL GRADO DE AUDICION Y LENGUAJE TENGA MEJORES RESULTADOS, ASI COMO LA CREACION DE UNA FUENTE DE MATERIAL EDUCATIVO SOBRE LA SORDERA Y TEMAS RELACIONADOS, AL CUAL TENGAN ACCESO TODA LA COMUNIDAD ESTATAL, NACIONAL E INTERNACIONAL. EL EJERCICIO SOCIAL DE LA ASOCIACION COMPRENDE DEL 1. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE LA ASOCIACION CUENTA CON AUTORIZACION PARA RECIBIR DONATIVOS DEDUCIBLES SEGÚN AUTORIZACIÓN PUBLICADA EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 18 DE JULIO DE 2014 DEL ANEXO 14 DE LA RESOLUCION MISCELANEA FISCAL QUE ESTABLECE PARA 2014, REGLAS DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LOS IMPUESTOS Y DERECHOS FEDERALES.. NOTA 2 BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE SE ACOMPAÑAN, SE PREPARARON DE ACUERDO A LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA APLICABLES EN MÉXICO, Y SON PRESENTADOS EN PESOS MEXICANOS. LA APLICACIÓN DE LAS NUEVAS NIF NO PROVOCÓ MODIFICACIONES SIGNIFICATIVAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS ADJUNTOS NI EN SUS REVELACIONES NOTA 3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES OBSERVADAS EN LA PREPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS. A CONTINUACIÓN SE DESCRIBEN LAS PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES SEGUIDAS POR LA ASOCIACIÓN QUE AFECTAN LOS RENGLONES DEL BALANCE GENERAL Y DEL ESTADO DE ACTIVIDADES. A. LOS ESTADOS FINANCIEROS SE PREPARARON DE ACUERDO CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA. B. PRESENTACIÓN DEL ESTADO DE ACTIVIDADES

9 BALANCE GENERAL ACTIVOS Y PASIVOS SE CLASIFICAN DE ACUERDO A SU DISPONIBILIDAD. EL EFECTIVO U OTROS ACTIVOS SE CLASIFICAN SIN RESTRICCIONES DE LOS PATROCINADORES PARA SU USO EN EL CORTO Y LARGO PLAZO EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ES EL RESULTADO DE RECEPCIÓN DE CONTRIBUCIONES O DONACIONES E INTERESES, NO RESTRINGIDOS MENOS LOS GASTOS INCURRIDOS AL PRESTAR SERVICIOS DE BENEFICIO SOCIAL. B1. ESTADO DE ACTIVIDADES MUESTRA EN FORMA SEGREGADA INGRESOS Y CONTRIBUCIONES RECIBIDAS NO RESTRINGIDAS, ASI COMO SU APLICACIÓN EN LOS DIVERSOS PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL QUE PRESTA LA DONATARIA. DENTRO DE GASTOS Y PERDIDAS SE AGRUPARON LOS PROGRAMAS DE BENEFICIO SOCIAL QUE INCLUYE LAS ACTIVIDADES QUE DAN COMO RESULTADO BIENES Y SERVICIOS QUE SE DISTRIBUYEN A LOS BENEFICIARIOS CUMPLIENDO ASI CON EL PRINCIPAL OBJETIVO DE LA ORGANIZACIÓN. C. ACTIVO FIJO SE VALUARON AL COSTO DE ADQUISICION Y SU DEPRECIACION SE CALCULO POR EL METODO DE LÍNEA RECTA. LAS TASAS DE DEPRECIACIÓN SE APLICARON EN FORMA CONSISTENTE Y SON LAS MISMAS QUE ESTABLECE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA CADA BIEN Y SON LAS QUE SE MENCIONAN A CONTINUACIÓN: DESCRIPCION DEL BIEN PORCENTAJE DE DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 10% EQUIPO DE CÓMPUTO 30% CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 5% NOTA 4) PATRIMONIO, REMANENTE DISTRIBUIBLE Y SU REGIMEN FISCAL EL PATRIMONIO DE LA ASOCIACION ESTARA FORMADO POR CONTRIBUCIONES, DONACIONES VOLUNTARIAS QUE EN EFECTIVO O EN ESPECIE HAGAN LAS PERSONAS FISICAS O MORALES, QUE SIMPATICEN CON LOS FINES DE LA MISMA, YA QUE LA ASOCIACION NO TIENE NINGÚN CARÁCTER ECONÓMICO O FIN LUCRATIVO MENOS LOS GASTOS INCURRIDOS AL PRESTAR LOS SERVICIOS DE BENEFICIO SOCIAL QUE CONSTITUYEN EL PRIMER OBJETIVO DE LA ASOCIACION.

10 DE ACUERDO A LO QUE ESTABLECE EL ACTA CONSTITUTIVA DE LA ASOCIACION, SI LA ASOCIACION LLEGARA A DISOLVERSE, DESPUES DE LIQUIDAR SUS OBLIGACIONES LEGALES LOS FONDOS Y BIENES DE LA MISMA, NO SERA DE NINGUNA MANERA DISTRIBUIBLES O ENAJENABLES PARA EL BENEFICIO DE NINGUNO DE SUS ASOCIADOS, SINO QUE TODOS LOS FONDOS Y BIENES SERÁN OTORGADOS EN DONACIÓN A ALGUNA ASOCIACION SIMILAR NO LUCRATIVA. DE CONFORMIDAD CON LO QUE ESTABLECE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, ESTA ASOCIACIÓN TRIBUTA EN EL TITULO TRES DE LAS PERSONAS MORALES NO CONTRIBUYENTES, DEBIDO A QUE SU OBJETO ES EL DE ASISTENCIA Y BENEFICENCIA SOCIAL Y CUMPLE CON LOS REQUISITOS DE LAS LEYES EN LA MATERIA Y ESTA AUTORIZADA PARA RECIBIR DONATIVOS DEDUCIBLES DE IMPUESTOS, RAZÓN POR LA CUAL NO ES CONTRIBUYENTE DE ISR., SALVO CUANDO CAE EN LOS SUPUESTOS DEL ARTICULO 70, PENÚLTIMO PÁRRAFO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA. NOTA 5. INGRESOS. LAS CONTRIBUCIONES SON OBTENIDAS POR LOS SIGUIENTES MEDIOS: A) LOS PRINCIPALES INGRESOS QUE OBTIENE LA ASOCIACION SON PROVENIENTES DE SUBSIDIOS RECIBIDOS DE CHILD AID CON SEDE EN LOS ESTADOS UNIDOS. C) OTROS INGRESOS. SON OTROS FONDOS APORTADOS POR OTROS DONANTES PARA APOYAR SUS PROGRAMAS SOCIALES. DURANTE EL PERIODO AUDITADO LA ORGANIZACIÓN RECIBIÓ $ 3,496, DISTRIBUIDO DE LA SIGUIENTE FORMA: DONATIVOS 3,495, PRODUCTOS FINANCIEROS 1, TOTAL 3,496,690.39

11 NOTA 5. GASTOS. D) LA ORGANIZACION REALIZO EROGACIONES INCLUIDAS EN SUS PROGRAMAS SOCIALES POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS: 2014 SUELDO 182, DESPENSA 4, AGUINALDO 8, VACACIONES 7, PRIMA VACACIONAL 1, PREMIO POR PUNTUALIDAD 3, TOTAL DE PRESTACIONES AL PERSONAL 209, DETALLAMOS LOS SERVICIOS DE PROGRAMAS Y GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: HONORARIOS A PROFESIONISTAS 1,323, HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIO 563, ESTAS NOTAS FORMAN PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A QUE SE REFIERE EL DICTAMEN DE LOS MISMOS, AL 31 DE DICIEMBRE DE OAXACA DE JUAREZ OAXACA A 30 DE JUNIO DE 2015