Información Confidencial - No distribuir

Transcripción

1 Información Confidencial - No distribuir

2 Somos CONTPAQi Impulsamos la productividad de las personas y el crecimiento de las empresas a través de una plataforma de software empresarial fácil y completo No somos un software empaquetado, ni un ERP. En CONTPAQi reinventamos la categoría de software empresarial: En la nube y en desktop, somos soluciones que crecen contigo y a tu propio ritmo. CONTPAQi es una plataforma de soluciones de Progreso Escalable

3 Somos CONTPAQi 32 años de experiencia Estamos cerca de ti: 13 oficinas regionales Creemos en el futuro de México: Presentes en más de 500 instituciones educativas. Pioneros en Contabilidad. Somos el software favorito de los Contadores.

4 Somos CONTPAQi Proveedores Autorizados de Certificación. Líderes en Facturación Electrónica Proveedor de Certificación y Recepción de Documentos Digitales. PCRDD Facilidad de entregar tus obligaciones fiscales con CONTPAQi

5 MODIFICACIONES COMPLEMENTO DE NÓMINA

6 Nómina digital De conformidad con el Articulo Noveno fracción X de las disposiciones transitorias de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, se abroga la Declaración Informativa Múltiple de Sueldos y Salarios, misma que se presenta en el programa electrónico Declaración Informativa Múltiple (DIM). A partir del ejercicio de 2017 ya no se deberá presentar la declaración, por lo anterior, se consideró necesario agregar información contenida en la declaración dentro del CFDI de nomina. Damos la bienvenida a la era de la Nómina Digital

7 Historia del timbrado de nómina

8 Historia del timbrado de nómina Modificación de agrupadores del SAT Publicación complemento Pago de nómina de 1.2 Emisión de CFDI de Nómina Anexo 3.2 CFF Art.29 Adiós a la DIM

9 QUÉ ES EL NUEVO COMPLEMENTO?

10 Convivencia entre versiones del Anexo 20 y el Complemento de Nómina julio 2017 Comprobante Anexo 3.2 Encabezado Emisor Receptor Concepto Totales Complemento Nómina 1.1 Recibo Patrón Empleado Movimiento Versión 8.X.X (2016) solo considerar esta combinación Comprobante Anexo 3.2 Encabezado Emisor Receptor Concepto Totales Complemento Nómina 1.2 Recibo Patrón Empleado Movimiento Nuevos elementos Indemnizaciones Subcontratación Entidades Gobierno, etc. La diferencia entre Anexo y 3.3 con respecto a Nóminas son las validaciones como se llena la parte del comprobante Comprobante Anexo 3.3 Encabezado Emisor Receptor CFDI relacionado Concepto Impuestos Totales Complemento Nómina 1.2 Recibo Patrón Empleado Movimiento Nuevos elementos Indemnizaciones Subcontratación Entidades Gobierno, etc. considera estas dos combinaciones

11 Razones del complemento 1.2 El complemento 1.2 busca mejorar la calidad de la información recibida por el SAT, por parte de los patrones contribuyentes, dónde se busca resolver las siguientes problemáticas: Uso de números negativos Campos opcionales Necesidad de mas detalle de información Falta de catálogos en algunos campos Eliminación de la Declaración Informativa Múltiple de Sueldos y Salarios Incongruencias en la información

12 Cuándo usar el nuevo complemento CFDI 3.2 Nómina 1.1 CFDI 3.2 Nómina 1.2 CFDI 3.2 Nómina 1.1 CFDI 3.2 Nómina 1.2 CFDI 3.2 Nómina 1.1 Para efectos fiscales considera la Fecha de pago

13 CFDI vs CFDI nómina

14 Novedades del complemento Información para determinar el calculo anual de sueldos y salarios Validaciones aritméticas 15 Catálogos de conceptos Validación del RFC del trabajador y del patrón No se permiten números negativos Nuevos campos de captura Nuevos nodos

15 * CFDI de nómina

16 CFDI de nómina * *

17 CFDI de nómina

18 Proceso de timbrado Captura de información Validación dentro del sistema Validación del PAC Timbrado del CFDI El usuario deberá validar la información durante la captura CONTPAQi Nóminas validará la información que calcula El PAC deberá validar la información en los listados Se entrega el comprobante de pago de nómina

19 IMPACTO DEL CAMBIO

20 Nombre del catálogo TipoNómina OrigenRecurso TipoContrato TipoJornada TipoRegimen RiesgoPuesto PeriodicidadPago Banco TipoPercepción TipoHoras TipoDeducción TipoOtroPago TipoIncapacidad RegimenFiscal Estado Estatus Nuevo Nuevo Nuevo Nuevo Modificado Igual Nuevo Igual Modificado Nuevo Modificado Nuevo Igual Nuevo Nuevo Catálogos en el complemento de nómina Tipo Jornada Descripción 01 Diurna 02 Nocturna 03 Mixta 04 Por hora 05 Reducida 06 Continuada 07 Partida 09 Por turnos 99 Otra Jornada 9 Catálogos nuevos 3 Modificados 3 Iguales 77 campos que se solicitan 37 nuevos campos ( 25 requeridos y 12 opcionales)

21 Campos en el complemento de nómina 77 Campos conforman el Complemento de Nómina de los cuales 37 son nuevos Datos de Nómina: TipoNomina TotalPercepciones TotalDeducciones TotalOtrosPagos Datos del emisor: Curp RfcPatronOrigen OrigenRecurso MontoRecursoPropio Datos del receptor: Sindicalizado ClaveEntFed RfcLabora PorcentajeTiempo Dato de Percepciones: TotalSueldos TotalSeparacion Indemnizacion TotalJubilacion PensionRetiro ValorMercado PrecioAlOtorgarse TotalUnaExhibicion TotalParcialidad MontoDiario IngresoAcumulable IngresoNoacumulable TotalPagado NumAñosServicio UltimoSueldoMensOrd IngresoAcumulable IngresoNoacumulable Datos de deducciones: TotalOtrasDeducciones TotalImpuestosRetenido Datos de otros pagos: TipoOtroPago Clave Concepto Importe SaldoAFavor Año RemanenteSalFav SubsidioCausado

22 CÓMO LLENAR EL COMPLEMENTO

23 Llenado del complemento Para cumplir con la obligación a partir del 1 de enero del 2017, es necesario configurar parámetros y llenar los diferentes catálogos del sistema. No solo es llenar los catálogos de acuerdo a la información proporcionada por el SAT, Debemos cuidar la congruencia y consistencia de la información

24 Llenado del complemento Periodicidad de pago

25 CFDI de nómina

26 Nómina Llenado Periodicidad de pago Dentro del complemento Nóminas se encuentra el valor TipoNomina TipoNomina Si es Nómina Ordinaria entonces PeriodicidadPago Días pagados Si es extraordinaria LISR art 99 frac III Días que se pagan en el periodo

27 Llenado Periodicidad de pago Analicemos el siguiente caso de un trabajador Periodos timbrados : 24 Días pagados o trabajados por periodo : 15 Para efectos de la declaración se indicará que trabajó 360 días al año (24 x 15 días). Qué ocurre si este trabajador tuvo 10 periodos extraordinarios durante el año? Periodos extra ordinarios timbrados : 10 Días pagados por periodo : 1 Para efectos de la declaración, cuántos días trabajó? Podrá existir la posibilidad de que los periodos extraordinarios no suman al total de días para efectos de la declaración

28 Llenado del complemento Receptor

29 CFDI de nómina

30 Llenado Receptor Se deberá identificar los datos del trabajador o receptor como tipo de contrato y régimen, estos valores se especifican en catálogos Si el tipo de contrato esta entre 01 y 08, deberá tener capturado un Registro Patronal y el Tipo Régimen deberá ser 02, 03 ó 04 Deberá tener Registro Patronal

31 Llenado Receptor El marco legal del Ley Federal del Trabajo en el artículo 127, establece a quien no le corresponde PTU, entre ellos es a los trabajadores eventuales. Qué tipo de contrato no participa en el cálculo de PTU en CONTPAQi Nóminas? Tipo de contrato 01 siempre es considerado en el cálculo de PTU

32 En CONTPAQi Nóminas el tipo de contrato y régimen se captura en el Catálogo de empleados Llenado Receptor

33 Llenado Receptor Para el SUA existen tipos de trabajador que son: Permanente, Eventual y Construcción, por lo que se deberá homologar al catálogo del SAT.

34 Llenado del complemento Régimen fiscal (emisor)

35 CURP Régimen fiscal RFC Patrón Origen CFDI de nómina

36 Emisor Llenado Régimen fiscal El emisor o patrón deberá identificar el RFC, Régimen Fiscal y CURP si le corresponde RegimenFiscal Depende del RFC RFC CURP Es validado antes de timbrar una nómina, para asegurar que este inscrito, vigente y además detecta en base a la longitud del RFC, si es persona física o moral Sí se captura un RFC de Persona Moral, el CURP No es obligatorio

37 Llenado Régimen fiscal En CONTPAQi Nóminas el RFC y CURP se captura en el Catálogo de empresas

38 Llenado del complemento Subcontratación

39 CFDI de nómina

40 Receptor Subcontratación Llenado Subcontratación Nuevo nodo para identificar si el trabajador esta subcontratado y se solicita información referente Porcentaje de tiempo El tiempo asignado a cada empresa en la que laboró RFC labora Se válida que el RFC esta inscrito en el SAT como subcontratación

41 Llenado Subcontratación Qué ocurre si un trabajador colabora con diferentes empresas dentro del mismo periodo de pago? En este caso, se deberá capturar el tiempo asignado en cada empresa por empleado, configurar la empresa.

42 Receptor Subcontratación Subcontratación Llenado Subcontratación CONTPAQi Nóminas, generará el nodo de subcontratación, tantas veces como el trabajador laboró en empresas distintas dentro del mismo periodo Porcentaje de tiempo RFC labora Se válida que porcentaje de tiempo sea siempre 100% Porcentaje de tiempo Se duplica RFC labora

43 Receptor Subcontratación Receptor Subcontratación Llenado Subcontratación Una empresa de subcontratación tiene dos tipos de personal, el que asiste a otra empresa para presentar sus servicios y el personal propio que ayuda a la administración de la misma empresa Cómo se generará el XML de ambas personas? Acude a otra empresa Trabaja para la misma empresa Porcentaje de tiempo Porcentaje de tiempo RFC dónde laboró RFC de la empresa de subcontratación

44 Llenado del complemento Separación indemnización

45 CFDI de nómina

46 Percepciones Total Separación Indemnización Llenado Finiquitos Nuevo nodo TotalSeparacionIndemnizacion relación laboral entre patrón y trabajador para identificar el pago por el final de la Total pagado Es la cantidad que sea menor entre ingreso gravado con respecto a USMO Ingreso gravado por indemnización USMO No. años de servicio 1,5000,000 40,000 Ingreso Acumulable por indemnización USMO $40,000 Ingreso Acumulable Ingreso No Acumulable Es la diferencia del ingreso gravado menos USMO Ingreso gravado por indemnización 1,500,00 Menos USMO 40,000 Ingreso NO Acumulable por indemnización $1,460,000 LISR art 93, 94 y 95

47 Llenado Finiquitos Al existir un concepto 022 Prima por Antigüedad, 023 Pagos por separación ó 025 Indemnizaciones, el nodo TotalSeparacionIndemnizacion deberá existir, esta validación se realiza por medio del PAC CONTPAQi Nóminas valida que TotalSeparacionIndemnizacion, se igual que la suma de los conceptos 022, 023 y 025 Para el caso de años de servicio, después de los 6 meses se toma el año siguiente y antes de los 6 meses se toma el año anterior

48 Llenado del complemento Incapacidades

49 CFDI de nómina

50 Incapacidades Incapacidad Llenado Incapacidades Incapacidades anteriormente se llenaba un atributo Descuentos que mostraba el SDI, ahóra ImporteMonetario es la suma de los conceptos con clave P014 Subsidio por Incapacidad ó D006 Descuento por incapacidad Días de incapacidad Al existir el concepto P014, el nodo Incapacidades es obligatorio Tipo de incapacidad Importe Monetario Es la suma Importe Gravado e Importe Exento de P014 ó D006 LIMSS 31, Fracc IV, 58

51 Llenado del complemento Tiempo extra

52 CFDI de nómina

53 Percepciones Percepción Llenado Horas extras Horas Extras, se indican las horas y tipo de horas extras que se están pagando, así como el total del pago por ese concepto Días Número de días Horas extras Tipo Horas Horas Extras Importe Pagado Número de horas extras trabajadas Importe pagado LFT art 66, 67 y 68

54 Llenado Horas extras El nodo HorasExtras, se encontraba a nivel documento y ahora se encuentra dependiendo de un concepto por lo que el agrupador 019 Tiempo Extra es el que determina en que momento se llena el nodo. Todos los conceptos que paguen Horas Extras, deberán tener el agrupador 019 Tiempo Extra

55 Llenado Horas extras Las Horas Extras se muestran dependiendo del nodo de percepciones por lo que todos los conceptos que paguen horas extras deberán, tener asignado el agrupador P019 Horas Extra y el tipo de hora que calcula.

56 Llenado del complemento Entidades de gobierno

57 CFDI de nómina

58 Emisor Entidades SNCF Llenado Entidades de gobierno Nuevo nodo para identificar las entidades de gobierno, que se representa por el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal. Origen del recurso Monto de recurso propio Deberá ser menos a la suma de TotalPercepciones y TotalOtrosPagos LISR art 94

59 Llenado Entidades de gobierno En CONTPAQi Nóminas se deshabilitaron los conceptos con claves 40, 41 y

60 Ahora se debe indicar si la empresa es entidad de gobierno y su origen de recursos Llenado Entidades de gobierno

61 Llenado del complemento Otros pagos

62 CFDI de nómina

63 Otros Pagos Otro Pago Llenado Viáticos Nuevo nodo para identificar los depósitos de ingreso por otros pagos Tipo Otro Pago LISR art 28 Fracc V, 93 Fracc XVII, 99 Fracc VI

64 Llenado Otros Pagos Algunos agrupadores cambiaron o se clasificaron para una mejor referencia

65 Llenado Otros Pagos Otros pagos se utilizará OP002, Para el subsidio al empleo efectivamente entregado al trabajador, se utiliza en el concepto 39 Subsidio al empleo (sp) Subsidio causado, es el equivalente a la tarifa y es necesario para llenar la declaración anual OP001, Para el reintegro de ISR pagado en exceso (siempre que haya sido enterado al SAT), se crea un nuevo concepto 50 Reintegro de ISR, el cual se utilizará cuando se ejecute el cálculo anual en el ejercicio vigente OP004, Para la aplicación de saldo a favor por compensación anual, se utiliza el concepto 55 ISR a compensar, y este concepto se genera cuando se ejecuta el cálculo anual para un ejercicio ya cerrado. Saldo a favor, es determinado por el cálculo anual y hay saldo a compensar Año, en donde obtuvo la compensación Remanente del saldo a favor, el saldo restante a compensar

66 Llenado del complemento Totales

67 CFDI de nómina

68 Llenado del complemento Generar XML

69 Llenado de la sección del comprobante

70 Nómina Llenado Total complemento Dentro del complemento Nóminas se totalizan todos los conceptos en Percepciones, Deducciones y Otros Pagos, de manera que deberá cuadrar los totales con el pago realizado Total Percepción TotalSueldos + TotalSeparaciónIndemización + TotalJubilacionPensionRetiro Total Deducción Total Otros Pagos TotalImpuestosRetenidos mas TotalOtrasDeducciones Suma de importes como reintegro de ISR pagado en exceso, subsidio para el empleo (efectivamente entregado al trabajador), Viáticos, Aplicación de saldo a favor por compensación anual

71 Comprobante Llenado llenado del comprobante El comprobante se llena de información que el complemento de nómina proporciona, como es: Cantidad Se asigna el valor 1 Unidad Se asigna el valor ACT Descripción Se asigna el valor Pago de nómina Importes Método de pago Se asignan: Total Percepciones mas TotalOtros Pagos TotalDeducciones Se asignan: N/A

72 CFDI de pago de nómina

73 Asegura que mi información es correcta

74 Validaciones durante la autorización Durante el proceso de autorización de la nómina se hacen validaciones por parte de CONTPAQi Nóminas, esto con el fin de evitar autorizar importes que incurran en alguna inconsistencia para el timbrado Las validaciones son: No se permiten importes en negativos No pueden existir 2 conceptos con la clave de subsidio al empleo No puede haber recibos con la clave de subsidio por incapacidad y descuento por incapacidad No pude ser mayor el subsidio al empleo que el subsidio causado No pueden ser mayores las deducciones que las percepciones

75 Mi sistema de nómina esta preparado?

76 Cómo cambiar de sistema CONTPAQi Nóminas 2017 ofrece la posibilidad de importar tu base de datos de SUA (Sistema Único de Autodeterminación)

77 EMISIÓN Y TIMBRADO CON CONTPAQi NÓMINAS

78

79 CÓMO ME PUEDO PREPARAR PARA EL COMPLEMENTO 1.2

80

81 Llenado del complemento Asistente de configuración

82

83

84

85

86

87 Llenado del complemento Compatibilidad 1.1 y 1.2

88 Compatibilidad de complementos Es posible indicar en el catálogo de empresas la posibilidad de utilizar el complemento 1.1 ó 1.2

89 PCRDD: Nuevo beneficio de CONTPAQi Agiliza las entregas de tus obligaciones ante el SAT

90 Somos CONTPAQi Este 2016 recibimos la autorización como: PCRDD Proveedor de Certificación y Recepción de Documentos Digitales Recibe Verifica Valida Sella - Acuse Es una ventanilla habilitada por el SAT, para la recepción de los documentos digitales que deba presentar el contribuyente. Documento Digital DPIVA (Declaración de proveedores) Documentos de Contabilidad Electrónica Estatus Liberado por el SAT Próximamente

91 DIOT vs DPIVA Presentación DPIVA PCRDD Tercero transitorio 1MRMF 2015 Para los efectos del artículo 32, fracciones V y VIII de la Ley del IVA, los contribuyentes podrán presentar las declaraciones a que hacen referencia las reglas , , , y , correspondientes a los periodos de 2015 y posteriores mediante la forma oficial Declaración de Proveedores. IVA (DPIVA) a través de los prestadores de servicios de recepción de documentos digitales, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas 1 2 Quien decida realizarlo a través de un PCRDD, realizará la entrega del DPIVA en lugar de la DIOT. Quien decida entregar la declaración por los mecanismos actuales, seguirá entregando la DIOT.

92 Presentación DPIVA Qué me conviene más? DIOT VS DPIVA

93 Presentación DPIVA Qué me conviene más? DIOT VS DPIVA Conoce PCRDD en CONTPAQi

94 A partir de que versión está disponible? Además en la versión: Generación automáticamente de tus pólizas a partir del XML (Nuevo Contabilizador) - Compras, ventas - Reposiciones, devoluciones - Pagos y cobros

95 Beneficios de CONTPAQi Nóminas 2017

96

97 Beneficios Cumples con la nueva disposición de Nómina Digital (Complemento 1.2 obligatorio a partir del 1 de enero de 2017) Genera y valida el RFC y CURP del patrón (emisor) y del trabajador (receptor). Incluye los 77 campos requeridos (37 nuevos) y los 15 catálogos (9 nuevos y 3 modificados) Te ayuda a validar la congruencia de información entre catálogos. El sistema evita el uso de valores negativos o en cero en los conceptos de pago que ahora no están permitidos. Puedes llenar con el detalle que solicita la autoridad: Puedes elegir el complemento de nómina con el que deseas timbrar

98 Promociones

99

100

101 Gracias