III Secretaría de Comunicaciones y Transportes Supervisión y Vigilancia de la Concesión de Compañía Mexicana de Aviación

Transcripción

1 III Secretaría de Comunicaciones y Transportes Supervisión y Vigilancia de la Concesión de Compañía Mexicana de Aviación Auditoría Especial: Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar el proceso de supervisión y vigilancia de las obligaciones contenidas en el título de concesión otorgado a Compañía Mexicana de Aviación. Alcance Universo Seleccionado: miles de pesos Muestra Auditada: miles de pesos Representatividad de la Muestra: % Comprendió la revisión de la documentación sobre el cumplimiento de las obligaciones contenidas en el título de la concesión otorgada a Compañía Mexicana de Aviación (CMA) y sus dos filiales. Antecedentes El 12 de julio de 1921, el entonces Subsecretario encargado del Despacho de Comunicaciones y Transportes otorgó la primera concesión de transporte aéreo a Compañía Mexicana de Aviación, S.A. de C.V. (CMA). En 1968, el mexicano Crescencio Ballesteros y otros empresarios adquirieron las acciones de la aerolínea que estaba en suspensión de pagos. En 1970, la compañía logró cerrar con utilidades y un total de 1.2 millones de pasajeros transportados. En 1982, Ballesteros y su grupo venden la aerolínea, por lo que el gobierno mexicano adquiere el 54 por ciento de Mexicana de Aviación e inicia una época de operaciones con capital mixto. En 1990, se conforma el Grupo Falcón por varios inversionistas mexicanos, y se adquiere el control de Mexicana de Aviación con una participación del 70 por ciento de las acciones, mientras que el gobierno mantiene una participación del 30 por ciento. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 En 1993, Aeroméxico adquiere el control de Mexicana de Aviación y toma su administración, ambas aerolíneas funcionan separadas. En 1995, tras la crisis económica, Aeroméxico y Mexicana de Aviación pasan a manos del gobierno, que crea a la controladora aérea Cintra para operarlas, sanearlas y posteriormente venderlas por separado. En 2005, el gobierno vende Mexicana de Aviación y otros activos en un paquete como Grupo Mexicana por millones de dólares a la firma hotelera Grupo Posadas. Durante 2009, el Grupo Posadas no logró mejorar la situación financiera de Mexicana de Aviación. El 2 de agosto del 2010, CMA informó a los medios de comunicación y al público en general sobre su grave situación financiera y laboral, de manera que presentó una solicitud de concurso mercantil, argumentó sus intenciones de reestructurar de forma ordenada sus pasivos y adecuar su estructura de costos, especialmente los laborales, a las condiciones actuales de esa actividad económica. Resultados 1. Control Interno de la SCT En opinión de la ASF, el sistema de control interno de la SCT muestra debilidades, ya que carece de un procedimiento específico para el proceso de vigilancia y supervisión del cumplimiento de las obligaciones de los títulos de concesión de las líneas aéreas. Véase acción(es): Vigencia del título de concesión Se constató que, CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter contaron con títulos de concesión otorgados el 16 de marzo de 2000, 4 de noviembre de 2005 y 27 de enero de 2009, respectivamente, todos con una vigencia de 30 años, por lo que se encontraban vigentes en el ejercicio fiscal de Título de concesión Se constató que los títulos de concesión otorgados a CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter, contienen los elementos requeridos. 4. Acuerdos comerciales y de cooperación para la prestación del servicio por terceros Se constató que CMA celebró siete acuerdos para comercializar rutas operadas por Mayair, Transportes Aeromar y Aerovías Caribe, bajo el esquema de código compartido, así como dos acuerdos bilaterales de facturación interlineal, uno con Mexicana Inter y otro con Aerovías Caribe. La DGAC de la SCT tomó nota de todos los acuerdos. 5. Notificaciones sobre altas y bajas de aeronaves Se constató que CMA realizó once solicitudes de altas y bajas de aeronaves para la prestación del servicio concesionado, de manera que en el ejercicio fiscal de 2009, su flota pasó de 66 a 70 aeronaves. En el caso de Aerovías Caribe, se presentaron nueve 2

3 solicitudes que dieron como resultado un incremento en su flota de 25 a 34 aeronaves. Mexicana Inter realizó doce solicitudes, una de ellas incluyó dos aviones, de manera que su flota se conformó de 13 aeronaves al finalizar el mismo año. 6. Trabajos de mantenimiento a las aeronaves Se constató que CMA y sus dos filiales contaron con la autorización previa de la SCT para realizar los trabajos de mantenimiento que se efectuaron a sus aeronaves en el extranjero en el ejercicio fiscal de Autorización y vigencia de las rutas para realizar vuelos Se constató que Aerovías Caribe realizó dos solicitudes para operar nuevas rutas, por lo que sus rutas se incrementaron de 58 a 62. Mexicana Inter efectuó 12 solicitudes, por lo que el número de sus rutas en operación se incrementó de 16 a 52, y CMA no solicitó operar nuevas rutas en el ejercicio fiscal de 2009, por lo que operó con 63 rutas. Se constató que la DGAC de la SCT emitió en todos los casos la autorización para modificar los anexos de los títulos de concesión con las nuevas rutas. 8. Registro de tarifas Se constató que CMA y sus dos filiales registraron sus tarifas ante la SCT. 9. Base y sub-bases de operaciones Se constató que las bases y sub-bases de operaciones autorizadas en los correspondientes títulos de concesión, otorgados a CMA y sus dos filiales, no sufrieron modificaciones. 10. Establecimiento de estándares de calidad y seguridad La SCT, mediante los oficios núms. 002, 145 y 338, del 13 de agosto de 1996, 10 de enero de 2001 y 4 de marzo de 2009, autorizó a CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter, respectivamente, sus correspondientes manuales de seguridad aérea; sin embargo, la SCT no estableció estándares de calidad para la prestación del servicio. Véase acción(es): Programas de seguridad ordinarios y de emergencia Se constató que CMA y sus dos filiales contaron con sus manuales de seguridad para la prevención de actos de interferencia ilícita aprobados por la SCT, los cuales consideran los elementos de seguridad ordinarios y de emergencia establecidos en el Programa Nacional de Seguridad Aeroportuaria. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Expedición y autorización de las licencias al personal técnico aeronáutico Se constató que CMA y sus dos filiales contaron con las licencias correspondientes al personal técnico aeronáutico. 13. Permisos otorgados a las instituciones que proporcionaron capacitación y adiestramiento al personal técnico-aeronáutico Se constató que los permisos otorgados a las instituciones que proporcionaron capacitación y adiestramiento al personal técnico-aeronáutico, fueron por tiempo indefinido a partir de octubre de 1995, por lo que se encontraban vigentes en el ejercicio fiscal de Constancia técnica para la operación de vuelos Con los oficios núms. AOC No. MXA/2002; AOC No. CBE/2002 y AOC No. MXI/2002, expedidos los dos primeros el 13 de diciembre de 2008 y el último el 13 de marzo de 2009, se constató que la SCT certificó que CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter cumplían con los requerimientos establecidos para realizar operaciones de transporte aéreo comercial. 15. Programa de desarrollo del servicio Se constató que CMA no presentó la solicitud de modificación a su Programa de desarrollo del servicio, requerida por la autoridad aeronáutica, como resultado de la visita de verificación técnico administrativa mayor practicada del 19 al 23 de octubre de Véase acción(es): Pago de derechos Se constató que CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter realizaron pagos por miles de pesos, correspondientes a las cuotas por verificaciones mayores efectuadas en octubre y noviembre de 2009 y las cuotas por modificaciones de los anexos de sus títulos de concesión por concepto de nuevas rutas, así como altas y bajas de aeronaves. 17. Programa de visitas de inspección y verificación Se constató que la DGAC de la SCT contó con un programa de visitas de inspección y verificación, el cual consideraba una visita a cada aerolínea, durante el último trimestre del año, y se llevaron a cabo las visitas correspondientes a CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter el 19 de octubre, 9 de noviembre y 30 de noviembre de 2009, respectivamente. 4

5 18. Estados Financieros Se constató que CMA y Aerovías Caribe presentaron con atraso desde 61 hasta 73 días sus estados financieros auditados correspondientes a los ejercicios fiscales de 2008 y Véase acción(es): Informes económico-estadísticos anuales e informes trimestrales Se constató CMA y Aerovías Caribe presentaron sus informes trimestrales y anuales correspondientes al ejercicio fiscal de 2009 con atrasos desde 14 hasta 38 días. Véase acción(es): Cesión de derechos y obligaciones Se constató que CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter no realizaron trámite alguno para la cesión total o parcial de derechos y obligaciones de sus títulos de concesión. 21. Irregularidades en la operación Se constató que CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter no registraron irregularidades que pusieran en riesgo la seguridad de sus operaciones. 22. Reporte de las verificaciones Se constató que la DGAC de la SCT presentó reportes de las verificaciones técnicoadministrativas efectuadas a CMA, Aerovías Caribe y Mexicana Inter durante el ejercicio fiscal de 2009; sin embargo, no proporcionó evidencia documental de los análisis efectuados a dichos reportes. Véase acción(es): Solicitud de concesión de Mexicana Inter Se constató que Mexicana Inter presentó una solicitud de concesión en diciembre de 2008 y que la DGAC de la SCT realizó el proceso de análisis correspondiente con el fin de verificar que se cumplían los requisitos y condiciones necesarios; sin embargo, el título de la concesión otorgada no mostró el detalle de las aeronaves autorizadas por la SCT para prestar el servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo. Véase acción(es):

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Estudios efectuados a los estados financieros Se constató que la DGAC de la SCT recibió los estados financieros auditados y los estados financieros trimestrales de CMA; sin embargo, no realizó los estudios correspondientes. Véase acción(es): Cumplimiento de obligaciones Se constató que la DGAC carece de lineamientos para dar seguimiento a las condiciones establecidas en los títulos de concesión otorgados a las líneas aéreas. Véase acción(es): Calificación de la Administración Federal de Aviación (Federal Aviation Administration - FAA) Se constató que el 30 de julio de 2010, la FAA de los Estados Unidos de Norteamérica disminuyó la calificación de la aviación nacional de categoría 1 a 2, en razón de que la Dirección General de Aeronáutica Civil (DGAC) carecía de un sistema informático global, así como de un programa formal y sistemático de capacitación de los inspectores de seguridad aérea. El 30 de noviembre de 2010, la DGAC recuperó la calificación a categoría 1 para la aviación nacional, al cumplir con los requisitos establecidos. Acciones Recomendaciones Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes elabore y registre un procedimiento específico para vigilar y supervisar el cumplimiento de las obligaciones de los títulos de concesión de las líneas aéreas. [Resultado 1] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes establezca estándares de calidad en la prestación del servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo a las líneas aéreas. [Resultado 10] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes realice las acciones necesarias, a fin de que, en la prestación del servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo, los concesionarios cuenten con su Programa de desarrollo del servicio actualizado y autorizado por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes. [Resultado 15] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes realice las acciones necesarias a fin de que los concesionarios del servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo presenten en tiempo y forma sus estados financieros auditados. [Resultado 18] 6

7 Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes vigile y supervise que los concesionarios del servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo presenten sus informes anuales y trimestrales en tiempo y forma [Resultado 19] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes realice los análisis correspondientes a los reportes de las verificaciones técnicoadministrativas efectuados durante el ejercicio 2009 y los presente a la Auditoría Superior de la Federación. [Resultado 22] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes vigile y supervise que los títulos de concesión que se otorguen contengan el detalle de las aeronaves autorizadas para prestar el servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo. [Resultado 23] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes realice los estudios correspondientes a los estados financieros que las líneas aéreas presenten. [Resultado 24] Para que la Secretaría de Comunicaciones y Transportes elabore lineamientos e instrumente su aplicación, a fin de que se dé seguimiento a las condiciones establecidas en los títulos de concesión otorgados a las líneas aéreas. [Resultado 25] Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria Ante el Órgano Interno de Control en la Secretaría de Comunicaciones y Transportes para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo para el fincamiento de las responsabilidades administrativas sancionatorias que se deriven de los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no obtuvieron de Compañía Mexicana de Aviación la modificación de su programa de desarrollo de servicio. [Resultado 15] Ante el Órgano Interno de Control en la Secretaría de Comunicaciones y Transportes, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo para el fincamiento de las responsabilidades administrativas sancionatorias que se deriven de los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no vigilaron y supervisaron que el título de concesión otorgado a Mexicana Inter contara con el detalle de las aeronaves autorizadas para prestar el servicio de transporte aéreo nacional regular de pasajeros, carga y correo. [Resultado 23] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 12 observación(es), de las cuales 3 fue(ron) solventada(s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este Informe. La(s) 9 restante(s) generó(aron): 9 Recomendación(es) y 2 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Dictamen: con salvedad La fiscalización se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustenta r el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, la Secretaría de Comunicaciones y Transportes cumplió con las disposiciones normativas aplicables a su obligación de verificar los compromisos establecidos en los títulos de concesión otorgados a Compañía Mexicana de Aviación, Aerovías Caribe y Mexicana Inter, excepto por los resultados con observaciones que se precisan en los apartados correspondientes de este informe, los cuales se refieren principalmente a la carencia del procedimiento para la vigilancia y supervisión de las obligaciones de los títulos de concesión de las líneas aéreas, estándares de calidad para la prestación del servicio, y el programa de desarrollo de servicio de Compañía Mexicana de Aviación modificado, así como la recepción extemporánea de estados financieros. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el diseño del sistema de control interno de la SCT en las operaciones revisadas. 2. Comprobar que CMA y sus dos filiales contaron con el título de concesión expedido por la SCT, vigente durante el ejercicio fiscal de Comprobar que el título de concesión otorgado por la SCT contenía los elementos requeridos. 4. Comprobar que CMA y sus dos filiales cumplieron las obligaciones establecidas en los títulos de concesión. 5. Comprobar que el proceso de solicitud y otorgamiento del título de concesión a Mexicana Inter cumplió los requisitos y condiciones necesarios. 6. Comprobar que durante el proceso de supervisión y vigilancia se dio seguimiento al cumplimiento de los títulos de concesión de CMA y sus filiales. Áreas Revisadas La Dirección General de Aeronáutica Civil (DGAC) de la Secretaría de Comunicaciones y Transportes (SCT). 8

9 Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se establecen las Normas Generales de Control Interno en el ámbito de la Administración Pública Federal: artículo 13, fracción III. Títulos de Concesión: Condiciones 7.2, 7.3, 7.4, 8, 11.4 Manual de Organización de la DGAC: numerales 7.16, primer y segundo párrafo; , Ley de Aviación Civil: artículo 9, fracción II, 38 Reglamento de la Ley de Aviación Civil: artículo 19 Normatividad emitida por la Organización de Aviación Civil Internacional (OACI). Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 9