Facilitadores y aceleradores en procesos de internacionalización. Argentina - Chile - Perú - Colombia - Ecuador México

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María Cristina Ortega Maestre
hace 6 años
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1 Facilitadores y aceleradores en procesos de internacionalización Argentina - Chile - Perú - Colombia - Ecuador México

Estrategia de posicionamiento para exportar soluciones y/o servicios TIC desde EE.UU hacia Latinoamérica Minimizar la rivalidad entre países latinos.

2 Estrategia de posicionamiento para exportar soluciones y/o servicios TIC desde EE.UU hacia Latinoamérica Minimizar la rivalidad entre países latinos. Maximizar nuestra imagen y posicionamiento como compañía en el mercado internacional. Es el primer paso para establecerse en el mercado de EE.UU a través de una figura jurídica para luego hacer negocios en el país. Minimizar el impacto de retenciones en la fuente por la existencia de acuerdos y tratados entre EE.UU y el mercado global. Estar libre del impuesto a la renta en los EE.UU (Si y solo si no se no recibe ingreso de fuente americana) Aplicación del principio cash basic y pago del impuesto a la renta a través de porcentajes incrementales si y solo si se venden servicios y/o soluciones en territorio americano.

es decir LLC / C-CORP y S-CORP con similares beneficios fiscales a

Las (C-Corp, Corporation, Inc y LLC) ofrecen responsabilidad

3 Donde constituir una sociedad en EE.UU Cada uno de los estados ofrece idénticos formatos societarios, es decir LLC / C-CORP y S-CORP con similares beneficios fiscales a nivel estatal, federal y de confidencialidad. Las (C-Corp, Corporation, Inc y LLC) ofrecen responsabilidad limitada a los propietarios los bienes personales no están en situación de riesgo en referencia a las deudas del negocio.

Porque localizarse en State of Delaware País: Estados Unidos Estado: Delaware, Capital: Dover. Condados: New Castle County, Sussex County, Kent County Más de 850.

4 Porque localizarse en State of Delaware País: Estados Unidos Estado: Delaware, Capital: Dover. Condados: New Castle County, Sussex County, Kent County Más de entidades tienen su domicilio legal en Delaware incluyendo más del 50% de todas las sociedades públicas de los E.E.U.U. y el 63% de Fortune 500. Las empresas eligen Delaware porque proporciona un conjunto de servicios de constitución incluyendo leyes modernas y flexibles, un tribunal de chancillería y gobierno estatal favorable a las empresas.

5 Incorporación de la sociedad de negocios LLC (Limited Liability Company) Tipos de Sociedades C-Corp (Corporation) S-Corp (*) (Corporation) (*) Para personas no residentes en los EE.UU., el uso de una corporación "S" no es posible porque uno de los requisitos para convertirse a una corporación "S" es que todos los accionistas tengan residencia en los EE.UU.

6 Aspectos Societarios Aspectos claves a tener en cuenta Aspectos Fiscales Mantenimiento Anual Socios no residentes. Impuestos anual fijo ante el estado. Costo anual de agente de Cantidad mínima de miembros o Impuestos en cabeza de la sociedad y registro (domicilio legal) accionistas. de sus accionistas (C-CORP). Costo de registro bancario Capital social no hay cifra mínima. Certificado de formación. Emisión y confección de certificados de acciones o membrecías. Agente de registro legal. Acuerdo de operación EIN - número de identificación fiscal. Impuestos en cabeza de la sociedad o de sus miembros (LLC). Declaración de impuestos ante el IRS al 15 de marzo o abril de c/ año Forma ( IRS 8805, 1065, DE 300) Forma W7 o ITIN (Número de Identificación Personal del opcional (domicilio bancario). Honorarios CPA (certified public accountant) presentación de impuestos estatales y federales cada año. Apertura de cuenta bancaria en EE.UU Contribuyente Forma W8 (acreditación de no residente, evita la retención de un 30% sobre los intereses recibidos). Si no se recibe ingreso de fuente EE.UU se esta libre de impuestos a la renta.

7 Aspectos societarios, fiscales y mantenimiento Aspectos / Tipo LLC C-CORP Ciudadanía socios No residente No residente Cant. accionistas / miembros Mín. 1 / ilimitado Mín. 1 / ilimitado Capital social No hay mínimo No hay mínimo Dirección residencia No No Estructura sociedad Acuerdo operación Certificados de acciones Registros Contables Ingresos/Egresos Ingresos/Egresos Impuestos Estatales Fijos y Obligatorios Fijos y Obligatorios Impuestos federales (*) No No Declaración ante IRS Obligatorio Obligatorio Agente Registro Obligatorio Obligatorio Agente Bancario Opcional Opcional (*) Las Sociedades de Responsabilidad Limitada estructuradas para el tratamiento fiscal de la sociedad, formadas por miembros no residentes y que no lleven a cabo ningún negocio ni tengan ninguna fuente de ingresos en EE.UU., no están sujetas al impuesto sobre la renta federal.

8 Impuestos federales si se opera en EE.UU Aspectos Tributarios LLC (*) C-CORP Impuestos federales Sobre utilidades Sobre utilidades Porcentaje escalonado (**) Entre 15% y 39%; Entre el 15% y 39%; Menos de US$ % 15 % US$ 50,000 - US$ % 25 % US$75,000 - US$ % 34 % US$ 100,000 - US$ % 39 % US$ 335, US$ % 34%. Más US$ % 35 % Presentación anual Al 15 de Abril c/año Al 15 de Marzo c/año Tratamiento Impositivo Tributación Simple Tributación Doble (*) Ejemplo: Una compañía genero utilidades al año por usd debe pagar al IRS un 15% hasta los primeros 50K, y el 25% sobre los próximo 15K

9 Costos de Mantenimiento de una LLC o CORP en E.UU Concepto Fecha de Pago Monto/año Agente de Registro Legal Mayo c/año USD Agente de Registro Bancario Enero c/año USD Franquicia Delaware Junio c/año USD Honorarios CPA, Americano Abril c/año USD a

10 CASO 1: LLC configurada fiscalmente como C-COR Una LLC en cabeza de 2 (dos) personas no residentes, que realiza negocios dentro de EE.UU y que tuvo una utilidad de USD/año, si esta compañía se configura ante el IRS (Internal Revenue Service / Servicio de Impuestos Internos) a los efectos fiscales como una corporación C-COR Que porcentaje paga de impuestos a la renta y qué porcentaje paga si retiran dividendos sus miembros? Su tratamiento es de una corporación, es decir pagaría según la escala un (15% los primeros , 25% para los próximos ) los miembros pagarían sobre el retiro de dividendos un 30%

11 CASO2: LLC configurada como partnership o único miembro Una LLC en cabeza de 2 (dos) personas no residentes, que realiza negocios dentro de EE.UU y que por ejemplo tuvo una utilidad de USD/año, si esta se configura ante el IRS como una partnership Que porcentaje paga de impuestos y qué porcentaje si retiran dividendos sus miembros? El partnership retiene (y le paga al IRS) los impuestos sobre la ganancia que le represente al extranjero miembro) usualmente el porcentaje mas alto es un 39.6%

12 CASO 3: Cambios de miembros en una LLC El Acuerdo de Operación de la LLC es el documento que regula el funcionamiento de la compañía (LLC) y en el mismo se debe dejar actualizado quienes son los nuevos miembros y los porcentajes e participación de cada uno ese documento es de índole privado y de los miembros de la LLC. A los efectos fiscales se reportan las ganancias o pérdidas de todos los miembro hasta el día del cambio. De ese punto en adelante, se reportan solo los miembros que quedan basado en su porcentaje nuevo como indica el acuerdo.

13 Política de retenciones en la fuente por servicios y/o licencias (Exportación desde EE.UU hacia Latinoamérica) Mercado Retención Fuente México 0 % Panamá 10 % Costa Rica 15 % Colombia 0 % Ecuador 25 % Perú 0 % Chile 15 % Uruguay 10 %

14 Contáctenos Si su empresa necesita internacionalizar su soluciones y servicios, nosotros en CDN Group sabemos cómo hacerlo. AR US landing@cdngroup.biz

15 MUCHAS GRACIAS!! CDN Group Prohibida su reproducción parcial o total, por ningún medio electrónico, digital o manual, sin previo consentimiento del autor. Argentina - Chile - Perú - Colombia - Ecuador México

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