Ayuda del mantenimiento de imputaciones manuales

Transcripción

1 Ayuda del mantenimiento de imputaciones manuales 1. Introducción El objeto principal de las aplicaciones de mantenimiento de imputaciones manuales es poder modificar las imputaciones de un contribuyente en un ejercicio determinado en la fase de comprobación de las campañas de la AEAT (IRPF, IVA, Sociedades, etc.). En el contexto de estas aplicaciones, las imputaciones de un contribuyente son agregaciones de conceptos de datos fiscales y de sus importes de acuerdo a las especificaciones del Departamento de Gestión Tributaria. Dichas agregaciones de datos fiscales permiten a las aplicaciones gestoras de las declaraciones fiscales el trabajar con información agregada, en vez de con registros individuales, para facilitar sus procesos. La modificación manual de imputaciones puede ser necesaria en caso de que: Haya alguna imputación que deba ser modificada porque los datos de origen en los que se basa no son correctos (por ejemplo, error en una declaración informativa de la que procede la imputación que no se vaya a corregir en el corto plazo). La imputación manual que se dé de alta reemplazará en ese caso a la imputación automática anteriormente generada. Haya que introducir manualmente una imputación que no ha recibido la AEAT por canales automatizados. Dichas imputaciones manuales pueden ser utilizadas por las aplicaciones gestoras: En la calificación de las declaraciones fiscales presentadas por el contribuyente. Para la confección de liquidaciones provisionales y definitivas si procede. Las opciones necesarias para el mantenimiento de imputaciones manuales son: Mantenimiento de Se utiliza para: o Dar de alta imputaciones que no se hayan recibido en la AEAT o corregir imputaciones automáticas con errores. o Modificar una imputación manual que se haya dado de alta anteriormente. Se da un nuevo alta que sobrescribe a la anterior alta. Anulación de Se utiliza para anular imputaciones manuales dadas de alta anteriormente porque ya no se necesite esa imputación manual (por ejemplo porque ha llegado la información automática nueva que corrige el error). Una vez modificada una imputación a través de las aplicaciones de mantenimiento de imputaciones manuales se llamará a recalculo por variación de imputaciones a los expedientes de declaraciones fiscales posiblemente afectados por esta variación (con la misma planificación que cuando se modifica una imputación de forma automática por recepción de nuevos datos en la AEAT). 1

2 2. Alta y modificación de imputaciones manuales Para dar de alta o modificar una imputación manual se utilizará la opción Mantenimiento de imputaciones manuales accesible en las siguientes rutas de Intranet: Gestión de Renta / Gestión de Imputaciones / Mantenimiento de imputaciones manuales. Gestión de Declaraciones Anuales / Gestión de Imputaciones / Mantenimiento de Gestión de Declaraciones IVA / Gestión de Imputaciones / Mantenimiento de Gestión de declaraciones periódicas / Gestión de Imputaciones / Mantenimiento de En dicha aplicación se introduce el NIF y ejercicio de interés. En la aplicación se seleccionará el concepto y subconcepto de imputaciones que se quiere dar de alta. Por ejemplo para ese contribuyente y ejercicio 2016 elegimos dar de alta una imputación RT-01 (rendimientos del trabajo dinerarios), directa (imputada directamente al contribuyente y no a través de una comunidad de bienes de la que forme parte el contribuyente) y obtenida en territorio estatal (no obtenida en Ceuta/Melilla). Se pulsa aceptar y se navega a la siguiente pantalla donde se introducen los importes de este tipo de imputación RT-01 (percepciones, retenciones, reducciones y gastos deducibles) y las observaciones relacionadas con la justificación del alta manual de la imputación. Si alguno de los campos de importes no debe tener contenido se escribirá un cero. 2

3 Tras pulsar Aceptar (y un nuevo aceptar para confirmación) queda grabada esta imputación manual que es consultable en la consulta de las imputaciones del contribuyente (Gestión de Imputaciones / Consulta de Imputaciones). Para diferenciar en la consulta de imputaciones que es una imputación manual se indica una marca G (Grabación) en la columna G. Si es necesario modificar esta imputación manual (por ejemplo por un error al grabar algún importe) se utilizará esta misma aplicación para generar la nueva imputación manual que sobrescribe a la anterior. Por ejemplo, si nos hemos equivocado al teclear el importe del campo retenciones de la anterior imputaciones RT-01 entraremos a generar una nueva imputación RT-01 que sustituya a la anterior con los campos correctos con el mismo valor y con el campo corregido con el nuevo valor. 3

4 Tras pulsar Aceptar (y un nuevo aceptar para confirmación) queda grabada esta nueva imputación manual que sobrescribe a la anterior. 2. Anulación de imputaciones manuales Para anular una imputación manual, porque ya no sea necesaria por ejemplo porque ha llegado la imputación automática, se utilizará la opción Anulación de imputaciones manuales accesible en las siguientes rutas de Intranet: Gestión de Renta / Gestión de Imputaciones / Anulación de Gestión de Declaraciones Anuales / Gestión de Imputaciones / Anulación de Gestión de Declaraciones IVA / Gestión de Imputaciones / Anulación de Gestión de declaraciones periódicas / Gestión de Imputaciones / Anulación de En dicha aplicación se introduce el NIF y ejercicio de interés. En la aplicación se seleccionará el concepto y subconcepto de imputaciones que se quiere anular. Por ejemplo elegimos anular la imputación RT-01 dada de alta anteriormente. 4

5 Imputación que vamos a anular Tras pulsar Aceptar (y un nuevo aceptar para confirmación) queda anulada dicha imputación manual. 5