BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

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1 Año de la Seguridad Vial A LAS ENTIDADES FINANCIERAS: BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA COMUNICACIÓN A 4647 Ref.: Circular RUNOR Régimen Informativo Plan de Negocios y Proyecciones. Nos dirigimos a Uds. en relación con la Comunicación A 4638 del día 8 de marzo, vinculada con el Régimen Informativo de referencia. Al respecto les hacemos llegar las hojas que corresponde reemplazar en el Texto Ordenado. Asimismo, les informamos que se ha resuelto extender hasta el 30 de abril próximo el vencimiento para la presentación de las informaciones correspondientes al período Saludamos a Uds. muy atentamente. BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA Gustavo Bricchi Gerente de Gestión de la información Guillermo R. Corzo Subgerente General de Regulación y Régimen Informativo ANEXO 16 hojas

2 Los niveles de consolidación informados deberán ser consistentes en todos los cuadros, a excepción de los cuadros D1 y D4, que sólo se informarán con código de consolidación En el cuadro A1, el campo 8 admitirá los siguientes códigos, teniendo en cuenta las limitaciones establecidas para cada partida: Código Denominación Observaciones 0 No aplicable Sólo para partidas correspondientes a Patrimonio Neto e Información sobre cartera de crédito 1 Sin rendimiento 2 Tasa de interés 3 CER Sólo para partidas en moneda nacional 4 Cotizables En los restantes cuadros, este campo se integrará con cero Validación de la información. Una vez procesada la información, si ésta resulta válida, el B.C.R.A. emitirá el pertinente comprobante de validación. En caso de detectarse errores, el Banco Central remitirá vía correo electrónico el listado correspondiente Diseño de registro Versión:4ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 2

3 35.4. Instrucciones específicas Se detallan a continuación los códigos de cuadro que corresponde utilizar en cada caso. Asimismo se acompañan en los siguientes anexos, los códigos de partida correspondientes a cada cuadro y las instrucciones especiales para los campos que así lo requieran. Cuadro S/ N.P. Descripción Código (Campo 6) A Situación Patrimonial A1 B Resultados B1 B Supuestos de Rendimiento B2 C Estado de origen y Aplicación de Fondos C1 D1 Efectivo Mínimo D1 D2 Capitales Mínimos D2 D3 Activos Inmovilizados D3 D4 Posición global neta en moneda extranjera D4 Versión: 3ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 4

4 SITUACIÓN PATRIMONIAL Código de cuadro (campo 6): A1 CUADRO A Código de Partida Campo 7 Importes: Campo 9 Moneda Nacional Moneda Extranjera Moneda Nacional Moneda extranjera Descripción Saldos al... Campo 8=0 Sin rendimiento Campo 8=1 Tasa de interés Campo 8=2 CER Campo 8=3 Cotizables Campo 8=4 Sin rendimiento Campo 8=1 Tasa de interés Campo 8=2 Cotizables Campo 8=4 Activo Disponibilidades Títulos Públicos y Privados Lebac-Nobac Boden Deuda Pública en reestructuración/ reestrucutrada Resto Préstamos Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior Adelantos Documentos a sola firma Documentos descontados/comprados Hipotecarios Prendarios Tarjetas Personales Préstamos para la pref. y financ. de exportaciones Otros Previsiones por riesgo de incobrabilidad Otros créditos por intermediación financiera Operaciones al contado a liquidar y a término Obligaciones negociables compradas Otros Bienes dados en locación financiera Participaciones en otras sociedades Créditos Diversos Bienes de Uso/ Bienes diversos Versión: 5ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 5

5 Código de Partida Campo 7 Importes: Campo 9 Moneda Nacional Moneda Extranjera Moneda Nacional Moneda extranjera Descripción Saldos al... Campo 8=0 Sin rendimiento Campo 8=1 Tasa de interés Campo 8=2 CER Campo 8=3 Cotizables Campo 8=4 Sin rendimiento Campo 8=1 Tasa de interés Campo 8=2 Cotizables Campo 8= Bienes intangibles Diferencias por amparos Resto Partidas Pendientes de Imputación Filiales en el exterior Pasivo Dépositos Sector Público no Financiero Sector Financiero Sector privado no Financiero Cuentas corrientes y otros vista Caja de ahorros Plazo Otros Redescuentos y asistencia del BCRA Pasivos externos Pasivos externos vinculados Otros pasivos externos Previsiones Otros pasivos en el país Partidas pendientes de Imputación ONS Instrumentos representativos de deuda subordinada Resto Participaciones de terceros Patrimonio neto Capital Aportes irrevocables Ajustes y reservas Resultados no asignados Diferencia de valuación no realizada Resultados del ejercicio Información sobre carteras de crédito Total Cartera Comercial Total Cartera Consumo y Comercial asimilable Total de asistencia a vinculados Créditos clasificados irrecuperables Para cada partida, no podrán informarse los Tipo de importe del campo 8 sombreados. Los saldos deudores se informarán sin signo y los acreedores con signo negativo. No se informarán los códigos , , , , , , ,140500, , , , , , y , los que se calcularán en esta Institución. Versión: 4ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 6

6 Código de partida Campo 7 Descripción Ingresos financieros Intereses Ajustes Dif. de cotización Otros Egresos financieros Intereses Ajustes Dif. de cotización Otros Cargos por incobrabilidad Resultados y ajustes de valuación de préstamos y títulos del Sector Público Margen financiero Ingresos por servicios Egresos por servicios Gastos de Administración Gastos en Personal Otros Resultado operativo Participaciones de terceros Utilidades diversas Resultado por participaciones perma nentes Créditos recuperados y Previsiones desafectadas Otros Pérdidas diversas Resultado de filiales en el exterior Resultado neto antes del Impuesto a las Ganancias Impuesto a las Ganancias Otros RESULTADOS Código de cuadro (campo 6): B1 Punto de partida CUADRO B Año 1 Año 2 Año semestre Período: Campo 4 Importes: Campo 9 2 semestre Resultado neto No se deberán informar los campos sombreados para cada partida Los saldos deudores se informarán sin signo y los acreedores con signo negativo. 1 semestre 2 semestre Versión: 4ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 7

7 CAPITALES MÍNIMOS Código de Cuadro (campo6): D2 CUADRO D2 Código de partida Campo 7 Descripción POSICION DE CAPITA- LES MINIMOS Exigencia por Riesgo de Crédito Incrementos por excesos en Otras Rela ciones Incremento por ampliación del límite general de la PGN Total exigencia por Riesgo de Crédito Exigencia por Riesgo de Tasa Franquicia a la exigencia TOTAL DE EXIGEN CIA EXIGENCIA DE CA PITAL MINIMO BA- SICO INTEGRACION Franquicia a la integración POSICIÓN (EXCESO / DEFECTO) Franquicia Disminución del defecto de integración del Capital Mínimo por Riesgo de Crédito y de Tasa de Interés POSICIÓN NETA DE FRANQUICIA DE DIS- MINUCIÓN DEL DE- FECTO DE INTEGRA- CION Exigencia por riesgo de mercado al último día del mes Punto de partida 1 Año 1 Año 2 Año semestr semestr semestr e e e... Período: Campo 4 Importes: Campo 9 2 semestre Las partidas sombreadas no se informarán, por cuanto serán calculadas en esta Institución. Los importes se grabarán sin signo. Versión: 3ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 13

8 CUADRO D3 ACTIVOS INMOVILIZADOS Código de Cuadro (campo 6): D3 Código de partida Campo 7 Descripción Total de Activos inmovilizados y otros concep tos Conceptos deducibles Franquicias Responsabilidad Patrimonial computable EXCESO (Neto de la Franquicia) Punto de partida 1 Año 1 Año 2 Año semestr semestr semestr e e e... Período: Campo 4 Importes: Campo 9 2 semestre Las partidas sombreadas no se informarán, por cuanto serán calculadas en esta Institución. Los importes se grabarán sin signo. Versión: 3ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 14

9 CUADRO D4 POSICIÓN GLOBAL NETA EN MONEDA EXTRANJERA Código de Cuadro (campo 6): D4 Código de partida Campo 7 Descripción Posición Responsabilidad Patrimonial Computable RPC del mes anterior Límite General (15% RPC) Utilización límite ampliado Exceso al límite máximo (Posición negativa) Recursos Propios Líquidos Punto de partida 1 Año 1 Año 2 Año semestr semestr semestre e e... Período: Campo 4 Importes: Campo 9 2 semestre Las partidas sombreadas no se informarán, por cuanto serán calculadas en esta Institución. La partida se grabará siempre, aún cuando sea igual a cero. Si fuera negativa, se grabará el signo - en la primera posición del extremo izquierdo. Versión: 4ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 15

10 35.5. Modelo de comprobante de validación. BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias Gerencia de Gestión de la Información Entidad: Banco de la Nación Argentina COMPROBANTE DE VALIDACIÓN Información sobre: Plan de negocios y proyecciones. Período informado: 12/2006 CUP N Por la presente señalamos que la información suministrada no contiene errores de validación. Versión:5ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 16

11 Código Leyenda Causa 01 FALTA ARCHIVO PROYECC.TXT Se omitió grabar el archivo de referencia o se lo envió vacío o el diseño no corresponde al LONGITUD DE REGISTRO NO CO- RRESPONDE 03 ENTIDAD MAL INFORMADA (CAMPO 2) 04 FECHA DE INFORMACIÓN MAL IN- FORMADA (CAMPO 3) 05 PERIODO MAL INFORMADO (CAMPO 4) La grabación del registro no se efectuó según el diseño correspondiente. El código de entidad informado no es correcto. Se trata de una fecha distinta a la indicada por las N.P. como punto de partida. Se trata de una fecha distinta a las indicadas en el punto de estas instrucciones. 06 CÓDIGO ERRÓNEO El código informado no se corresponde con ninguno de los previstos para cada cuadro. Aplicable a campos 5, 6, 7 y INCONSISTENCIA ENTRE CÓDIGO DE PARTIDA Y TIPO DE IMPORTE El Tipo de importe informado en el campo 8 no corresponde a ninguno de los habilitados para la partida señalada según pto de estas instrucciones. 08 PARTIDA XX CUADRO XX FALTA DE CORRESPONDENCIA CON BALANCE DE SALDOS (APLICABLE A CUADROS A1 Y B1) - La suma de los saldos informados en el campo 9 del cuadro A1 para la partida señalada para el punto de partida, no coincide con la suma de saldos de las cuentas del Balance de saldos, según la correspondencia de cuentas difundidas a través del sitio de Internet (aplicable a código de consolidación 001). - El saldo informado en el campo 9 del cuadro B1 para la partida señalada para el punto de partida, no coincide con la suma de los saldos de las cuentas del Balance de saldos, según la correspondencia de cuentas difundidas a través del sitio de Internet (aplicable código de consolidación 001). Versión:5ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 17

12 Código Leyenda Causa 09 INCONSISTENCIA ENTRE CÓDIGOS DE CONSOLIDACIÓN A NIVEL DE CUADRO Habiendo informado para cualquiera de los cuadros un código de consolidación 002 y/ó 003 no se mantuvo idéntico nivel de consolidación para los restantes cuadros (no aplicable a los cuadros D1 y D4, según último párrafo del punto de estas instrucciones) 10 FALTA INFORMAR CODIGO DE CON- SOLIDACIÓN 001 CUADRO XX En el/los cuadro/s señalado/s se omitió informar el código de consolidación CAMPO 9 MAL INFORMADO El campo mencionado contiene blancos, caracteres no numéricos o ceros, excepto lo indicado en los cuadros D1 y D4. 12 INFORMACIÓN YA PRESENTADA Y ACEPTADA Se remitió información correspondiente a un período ya validado. 13 RECTIFICATIVA MAL INGRESADA Se remitió información rectificativa correspondiente a un período no validado. 14 CAMPO RECTIFICATIVA MAL INGRE- SADO El campo Rectificativa sólo admite los caracteres R y N. 15 RECTIFICATIVA ANTICIPADA Se remitió información rectificativa sin contar con previa autorización de esta SEFyC. 16 ERROR DE BALANCEO El importe calculado por esta Institución para el total de Activo, para el código de cuadro A1 y para cada código de consolidación no coincide con el importe que resulta de la suma de Pasivo y Patrimonio Neto. 17 FALTA INFORMAR CAMPO 9 Habiendo informado un código de partida en el campo 7 se omitió integrar el campo 9 (excepto para las partidas y del cuadro D1 y del cuadro D4). 18 NOVEDAD DUPLICADA - Para el cuadro A1 se informó más de un registro con igual Período, Código de consolidación, Código de cuadro, Código de partida y Tipo de importe. - Para los restantes cuadros se informó más de un registro con igual Período, Código de consolidación, Código de cuadro y Código de partida Versión:4ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 18

13 Código Leyenda Causa 19 FALTA INFORMAR CUADRO XX Se omitió informar el/los cuadro/s señalado/s. 20 INCONSISTENCIA CUADRO C1 La variación de fondos calculada por esta Institución a base de los datos proporcionados en el cuadro C1 no se corresponde con la variación entre los importes de Disponibilidades al inicio y al cierre de cada período, según surge del cuadro A1 para cada código de consolidación. 21 SIGNO MAL INFORMADO CUADROS C1, D1, D2 Y D3 22 FALTA INFORMAR PARTIDA CUA- DRO D1 Y/O CUADRO D4 Se informó signo negativo para partidas no admitidas Se omitió informar alguna de las partidas detalladas: Partida Cuadro D D D4 23 INFORMACIÓN EN CAMPO NO HABI- LITADO Para la partida señalada se integró un campo no habilitado (aplicable a Cuadro B2). 24 PARTIDA XX CUADRO D1 FALTA DE CORRESPONDENCIA CON EFECTIVO MINIMO 25 PARTIDA XX CUADRO D2 / D3 FALTA DE CORRESPONDENCIA CON CAPI- TALES MINIMOS / ACTIVOS INMOVI- LIZADOS El saldo informado en el campo 9 del cuadro D1 para la partida señalada para el punto de partida, no coincide con lo informado en el Régimen Informativo de Efectivo Mínimo. El saldo informado en el campo 9 del cuadro D2 y/o D3 para la partida señalada para el punto de partida, no coincide con lo informado en el Régimen Informativo de Capitales Mínimos y/o Activos Inmovilizados, respectivamente, teniendo en cuenta la siguiente correlación entre códigos de consolidación: RI PNP RI CM / AI ó (sólo si no se informa cód. 002) 0 ó Versión: 3ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 19

14 Código Leyenda Causa 26 FALTA INFORMAR CÓDIGO DE CON- SOLIDACIÓN CUADRO D2 27 PARTIDA XX CUADRO C1 MAL IN- FORMADA Habiéndose informado en el RI Capitales Mínimos código de consolidación 3 para el mes tomado como punto de partida, no se incluyó el código de consolidación 003 para el cuadro D2. Se informó una partida de disminución habiendo informado una de aumento o viceversa dentro del mismo período. 28 RESULTADO NETO ANTES DEL IM- PUESTO A LAS GANANCIAS CUA- DRO B1 FALTA DE CORRESPON- DENCIA CON BALANCE DE SALDOS 29 PARTIDA NO CORRESPONDE CON CÓDIGO DE CONSOLIDACIÓN PE- RÍODO XX 30 PARTIDA XX CUADRO D4 FALTA DE CORRESPONDENCIA CON PGNME El Resultado antes del impuesto a las ganancias calculado en esta Institución para el punto de partida para código de consolidación 001 debe ser igual al Resultado neto del período menos el Impuesto a las ganancias informado en Balance de saldos Para el período señalado, se informó la partida , y/o con código de consolidación igual a 001. El saldo informado en el campo 9 para la partida señalada para el punto de partida, no coincide con lo informado en el Régimen de Posición Global Neta de Moneda Extranjera. Versión: 3ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 20

15 ANEXO Leyenda de error 20: Inconsistencia Cuadro C1. DETALLE DE CONTROLES DE VALIDACIÓN 1 Conceptos Cuadro C1 Fondos originados (o aplicados a) op. ordinarias Partidas [ (n) (n) ] [ (n) (n) (n) ] 2 Total de Orígenes de fondos 102XXX (n) 3 Total de Aplicaciones de fondos 103XXX (n) 4 Aumento (disminución) fondos Cruce con Cuadro A1 4 = 110XXX (n) - 110XXX (n-1) Se realizará este control para cada código de consolidación y para cada período. Leyenda de error 24: Falta de correspondencia entre Plan de negocios y Efectivo mínimo (Punto de partida). PNP Cuadro D1 Efectivo Mínimo [903000/M (n) /M (n) /M (n-1) ] para M <> /M (n) para M <> (651000/M (n) /M (n) /M) para M <> 001 Versión: 2ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 21

16 Leyenda de error 25 : Falta de correspondencia entre Plan de negocios y Capitales mínimos/ Activos Inmovilizados (Punto de Partida). - Para códigos de consolidación 001 y 002. Cuadro D2 PNP Capitales Mínimos (n-1) (n) a (n) (n) (n-1) + [ (n) a (n) ] (n) (n-1) (n) (n) El mayor entre A y B A) (n-1) + [ (n) a (n) ] (n) (n-1) (n) (n) B) Exigencia de Capital Mínimo Básico (n-1) (n-1) (n) (n) (n) (n) (n) XXXXX/31 (n) Cuadro D3 PNP Activos Inmovilizados - Para Código de Consolidación 003 La exigencia e integración corresponden al período coincidente con el punto de partida. Versión: 1ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 22

17 Leyenda de error 27: Partida cuadro C1 mal informada. Para un mismo período y código de consolidación, no podrán informarse simultáneamente las siguientes partidas: con Leyenda de error 28: Resultado neto antes del Impuesto a las Ganancias. Cuadro B1-Falta de correspondencia con Bce. de Saldos. PNP (Cuadro B1) Resultado neto antes del Impuesto a las Ganancias Balance de Saldos Leyenda de error 30: Falta de correspondencia entre Plan de negocios y Posición Global Neta de Moneda Extranjera (Punto de Partida). PNP PGNME (n-1) (RI de Capitales Mínimos) Versión: 1ª COMUNICACIÓN A 4647 Página 23